会计电算化实务

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1、模块任务会计电算化实务会计电算化教研室四 日常业务五 凭证审核会计电算化实务*会计电算化教研室第2页v情境（实训任务四：凭证填 制） 任务引入会计甘长安根据日常业务填制了09 年1月份的15张记账凭证，包括：收款凭证7张付款凭证4张转账凭证4张会计电算化实务*会计电算化教研室第3页实训预习任务1、审核员刘伟审核上述凭证2、会计于红对上述凭证记账 3、何亮查询已记账的全部凭证会计电算化实务*会计电算化教研室第4页实习报告结果凭证填制全部完成 审核、记账基本完成已记账转账凭证查询成功X 已记账的收款和付款凭证无法查到这是为什么呢？会计电算化实务*会计电算化教研室第5页v1、查询条件设置不正确？ 问

2、题分析会计电算化实务*会计电算化教研室第6页问题分析v2、 收付款凭证记账不成功 ？会计电算化实务*会计电算化教研室第7页问题分析均是已审核的凭证，为什么转账凭证能正常记账而收付款凭证却未 能成功记账？收付款凭证与转账凭证记账要求不同？会计电算化实务*会计电算化教研室第8页u记账凭证审核是审核人按照财 会制度，对制单人填制的记账凭证 进行检查核对。包括：相关知识记账凭证是否与原始凭证相符 会计分录是否正确会计电算化实务*会计电算化教研室第9页u只有经过审核无误的 记账凭证方可登记入账 。相关知识会计电算化实务*会计电算化教研室第10页1、审核员审核签字2、出纳审核签字3、主管签字审核工作环节会

3、计电算化实务*会计电算化教研室第11页一、审核员审核签字一、审核员审核签字对象：所有记账凭证方法 ：最常用的方法是屏幕审核最常用的方法是屏幕审核屏幕审核 静态审核 二次录入校验 会计电算化实务*会计电算化教研室第12页一、审核员审核签字一、审核员审核签字审核无误审核签章发现有错不予签章或标错会计电算化实务*会计电算化教研室第13页所有凭证必须经由审核员审核 签字，方可登记入账（正常）注意事项审核人和制单人不能是同一个人取消审核只能由审核人进行会计电算化实务*会计电算化教研室第14页任务实施以刘伟的身份审核记账凭证会计电算化实务*会计电算化教研室第15页二、出纳审核签字目的：加强企业货币资金收支

4、管理对象：出纳凭证收款凭证和付款凭证内容：核对收付款科目金额是否正确执行“指定科目”可确定出纳凭证 会计电算化实务*会计电算化教研室第16页功能使用规则 ：如果企业选择“出纳凭证必须经由 出纳签字”，则未经出纳审核签字的凭证不能记账！会计电算化实务*会计电算化教研室第17页结论：1、出纳签字可选！2、若选择了“出纳签字”，即使审核员已签字，无出纳签字，凭证也不能记账！3、若未选择“出纳签字”，则只需审核员审核签字即可记账！会计电算化实务*会计电算化教研室第18页在“系统菜单” “设置” “选项”中进行设置出纳签字的设置会计电算化实务*会计电算化教研室第19页出纳何亮执行出纳签字出纳签字任务实施

5、以何亮的身份登录总账会计电算化实务*会计电算化教研室第20页常见操作问题提示可以查询到未签字的收付款凭证，但在执行出纳签字时系统提示：“无符合条件的凭证！”未指定会计科目！会计电算化实务*会计电算化教研室第21页三、主管会计签字为了加强对会计人员制单的管理， 系统提供“主管签字”功能，会计人员填制的凭证必须经主管签字才能记账。 主管签字功能的是否使用由企业自 行设置决定。会计电算化实务*会计电算化教研室第22页审核凭证要点小结审核员审核签字 出纳签字 主管会计签字输入的凭证经审核无误签字后方可记 账审核的环节 三个：会计电算化实务*会计电算化教研室第23页审核凭证要点小结所有凭证必须经由审核员审核签 字出纳签字和主管会计签字企业可根据 内控的需要进行选择使用制单人不能审核自己填制的凭证会计电算化实务*会计电算化教研室第24页审核凭证要点小结1、在选项中设置了“出纳凭证必须经由 出纳签字”出纳签字前提：2、在科目设置中指定了库存现金和银 行存款科目为出纳科目会计电算化实务*会计电算化教研室第25页实训任务布置完成实验实训指导书实验五 “凭证审核”书面作业布置自编讲义本任务后面的客观题