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1、对外经济贸易大学硕士学位论文信用证项下的进出口押汇问题研究姓名：任力申请学位级别：硕士专业：法律指导教师：盛建明20050401信用证项下的进出口押汇问题研究提要进出口押汇是我国目前外贸活动中普遍使用的融资方式，但也引发了巨大的争议。关于出口押汇，本文首先介绍了国内各银行对出口押汇的界定。通过各银行对出口押汇定义的比较，可以看出，有的银行把出口押汇和议付明确区分开来，把出口押汇作为一种抵押( 质押) 和借贷的关系，有的银行把出口押汇和议付等同起来了。实践中争议的焦点也是出口押汇与议付到底是什么关系。有人认为出口押汇与议付是一回事，也有人认为出口押汇与议付是两个完全不同的法律关系。作者认为，在非
2、议付信用证下，出口押汇与议付是两个不同的法律关系，但在议付信用证下，出口押汇与议付是一回事。进口押汇在我国的贸易实践中引起的争议更大。通过案例介绍，一步一步的揭示出进口押汇这种商业模式与我国担保法的深层次的矛盾。进口押汇这种商业模式是贸易界和银行界在实务中总结并参照国外的做法形成的。它在外贸实务中是行之有效的。它的形成要早于我国的担保法。如果按照我国目前担保法的规定去规范进口押汇，那么，进口押汇这种业务就无法开展了。这显然不符合各方的利益。在英美法中，通过信托收据，完美地解决了质押物与质权人脱手是否仍构成质押的问题；在大陆法系，通过让与担保制度的建立，也解决了这一问题。建议在我国同时实行信托收
3、据与让与担保。A b s t r a c tT h ep o p u l a rw a yo ft r a d ef i n a n c ei nC h i n ai s e x p o r tn e g o t i a t i o n a n d i m p o r tn e g o t i a t i o n ”B u tm u c hd i s p u t e sh a sb e e nc a u s e d W i t hr e g a r dt o “e x p o r tn e g o t i a t i o n ”t h i sa r t i c l ei n t r o d u
4、 c et h ed e f i n i t i o n so fb a n k si nC h i n a S o m eb a n kt r e a t “e x p o r tn e g o t i a t i o n a sn e g o t i a t i o ni nn e g o t i a t i o n1 c s o m eb a n k st h i n k st h a t “e x p o r tn e g o t i a t i o ni Sm u c hd i f f e r e n tw i t hn e g o t i a t i o ni nn e g o t
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7、s tr e c e i p t a n d a l i e n a t i o no fg u a r a n t y i st h ew a yo fs o l v i n gt h ec o n f l i c t 信用证项下的进出口押汇问题研究 1 引 言 改革开放以来我国的对外贸易得到了长足的发展至 2004 年我国对外贸易总额已经超过了 10000 亿美元居世界第三位在我国的对外贸易中信用证结算方式是主流的结算方式 但是 采用信用证结算方式 也引发了不少问题出口押汇进口押汇就是引起巨大争议的两个问题 出口押汇是指银行在出口商提供信用证项下完备正确的单证作抵押 质押在收到开证行支付的
8、货款前提起向出口商支付货款的行为我国的外贸企业在做出口业务时往往倾向于进行押汇这样就可以使企业早结汇从而减少交易风险提高资金的利用率银行也乐于提供信用证项下的出口押汇因为银行可以赚取押汇日到预期收款日的利息但是一旦银行对外收汇不成功银行就会向出口商追偿由此就会引发争议对于银行是否有追偿权银行具有什么法律关系下的追偿权理论界实务界对此众说纷纭法院的审判结果也各不相同 笔者对此提出了自己的看法 进口押汇是指开证申请人在开证行收到单据而无力付款赎单时由开证行向进口商提供的融资 开证行为了保护自己的利益往往会同开证申请人签订进口押汇合同约定开证申请人不能付款时银行将取得单证上代表的货物所有权或者银行取
9、得对单证的质权或抵押权但这种约定与我国的担保法有着深层次的冲突 笔者认为我国应当采取信托收据与让与担保制度从而解决进口押汇与我国担保法的冲突 第一章 信用证发展简介 信用证的历史源远流长早在埃及古希腊腓尼基罗马帝国及文艺复兴时代银行家们可能就使用类似的文书了在 1200 年以前信用证制度的雏形已经成为英国商法的组成部分到了 18 世纪它们已经溶入到了英国普通法当中 信用证制度很久以来也是美国法律的组成部分信用证业务的大发展时期是两次世界大战期间战争使原来已经建立的贸易关系得到了破坏商人们希望寻信用证项下的进出口押汇问题研究 1 引 言 改革开放以来我国的对外贸易得到了长足的发展至 2004 年
10、我国对外贸易总额已经超过了 10000 亿美元居世界第三位在我国的对外贸易中信用证结算方式是主流的结算方式 但是 采用信用证结算方式 也引发了不少问题出口押汇进口押汇就是引起巨大争议的两个问题 出口押汇是指银行在出口商提供信用证项下完备正确的单证作抵押 质押在收到开证行支付的货款前提起向出口商支付货款的行为我国的外贸企业在做出口业务时往往倾向于进行押汇这样就可以使企业早结汇从而减少交易风险提高资金的利用率银行也乐于提供信用证项下的出口押汇因为银行可以赚取押汇日到预期收款日的利息但是一旦银行对外收汇不成功银行就会向出口商追偿由此就会引发争议对于银行是否有追偿权银行具有什么法律关系下的追偿权理论界
11、实务界对此众说纷纭法院的审判结果也各不相同 笔者对此提出了自己的看法 进口押汇是指开证申请人在开证行收到单据而无力付款赎单时由开证行向进口商提供的融资 开证行为了保护自己的利益往往会同开证申请人签订进口押汇合同约定开证申请人不能付款时银行将取得单证上代表的货物所有权或者银行取得对单证的质权或抵押权但这种约定与我国的担保法有着深层次的冲突 笔者认为我国应当采取信托收据与让与担保制度从而解决进口押汇与我国担保法的冲突 第一章 信用证发展简介 信用证的历史源远流长早在埃及古希腊腓尼基罗马帝国及文艺复兴时代银行家们可能就使用类似的文书了在 1200 年以前信用证制度的雏形已经成为英国商法的组成部分到了
12、 18 世纪它们已经溶入到了英国普通法当中 信用证制度很久以来也是美国法律的组成部分信用证业务的大发展时期是两次世界大战期间战争使原来已经建立的贸易关系得到了破坏商人们希望寻信用证项下的进出口押汇问题研究 2 找新的贸易伙伴但都苦于没有建立相互信任的契机在此情况下银行介入进来以银行信用代替商业信用从而促进了信用证业务的大发展 目前 信用证支付方式是国际贸易中的主流支付方式 在我国的对外贸易中更是广泛的使用信用证 使用信用证作为支付方式 往往或者会涉及到出口押汇或者会涉及到进口押汇 第二章 押汇的含义及出处 押汇是我国进出口贸易与银行实务中一个特有的名词意指特定情况下的贸易融资在英文中没有对应的
13、单词在我国香港地区银行界和法律界一般不使用押汇这一说法他们认为押汇和议付是一回事我国台湾地区认为押汇和议付是两个不同的概念 但是却将 押汇 翻译成 export negotiation 或 import negotiation这样很容易将押汇和议付混淆起来押汇一词的最初出处目前没有明确的考证据中国银行行史19121949所述在 1915 年 7 月 28 日经当时的国民政府财政部批准中国银行的北京天津上海汉口广东五处为试办外汇业务的分行1919 年欧战结束上海分行开始扩展外汇业务设立国外汇兑股经营的外汇业务包括叙做进口押汇出口押汇1这是笔者所能找到的资料中最早涉及到押汇两字的 第三章 出口押汇
14、 一出口押汇的含义 出口押汇在我国法律中没有规定国内银行界和司法界对其的理解分歧较大一般而言出口押汇是指在以信用证或托收为支付方式的出口贸易中当出口商向议付行或通知行交付了准确而完整的单据后 银行以出口商所交的单据作为抵押质押在收到开证行或保兑行支付的货款之前向出口商提供短期融资的行为目前在我国银行只开展信用证项下的出口押汇业务本文也只对信1 中国银行行史编辑委员会编著中国银行行史1912-1949中国金融出版社 1995 年第一版66-67 页 转引自金塞波李建著信用证法律法律出版社2003 年818 页 信用证项下的进出口押汇问题研究 3 用证项下的出口押汇进行论述 二国内各银行关于出口押
15、汇的界定 如前所述出口押汇是指在出口业务中出口商所在地的银行向出口商提供的一种短期融资国内各银行对于出口押汇有着不同的界定中国银行的国际结算业务基本规定 规定出口押汇是银行凭出口商提供的信用证项下完备正确的货运单据作抵押 在收到开证行支付的货款之前向出口商融通资金的业务活动中国光大银行对出口押汇界定为是指银行应出口商的要求向出口商提供的一种以出口商信用证项下的出口单据能够正常收汇为前提的短期贸易融资 在任何情况下都不得解释为银行购买了出口商的出口单据2中国工商银行对信用证项下出口押汇的概念是出口押汇是根据信用证受益人的要求凭其提交的符合信用证条款的全套单据作为质押 照票面金额扣除从议付日到估计
16、收到票款之日的利息将现汇净额按议付日外汇牌价折成人民币付给受益人然后凭单向开证行收回货款的一种融资业务3而中国农业银行的出口业务操作规程规定出口押汇业务是指出口商将信用证项下全套单据提交其往来银行或信用证指定银行 由该银行买入单据并按票面金额扣除从议付日到估计收回货款日的利息及有关手续费将其净额预先付给出口商的一种出口融资方式4从以上几个定义可以看出在我国的银行实务中有的银行把出口押汇与议付明确的区分开来把出口押汇作为一种抵押质押和借贷的关系比如中国银行中国光大银行中国工商银行有的银行将出口押汇与议付等同起来了比如中国农业银行 三出口押汇业务程序与操作 在出口押汇业务中 出口厂商一般都要与押汇银行签订 出口押汇总质押书General letter of hypothecation在总质押书中一般都载有以下条款凡属我单位信用证项下出口单据由我单位提出书面申请经你行同意叙作出口押汇我单位同意按本质权书条文办理你行叙作出口押汇保留追索权如2李金泽议付信用证有关法律问题研究载于中国法学2001
