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1、 北京中服天成房地产开发有限责任公司 财务报表审计报告 北京中服天成房地产开发有限责任公司 财务报表审计报告 目 录 一、审计报告 0102 页 二、审计报告附件 0118 页 1、资产负债表 01 页 2、利润表 02 页 3、现金流量表 03 页 4、股东权益变动表 04 页 5、财务报表附注 0518 页 北京兴华会计师事务所有限责任公司 地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 2207 室 审 计 报 告 审 计 报 告 （2010）京会兴审字第 3-25 号 （2010）京会兴审字第 3-25 号 北京中服天成房地产开发有限责任公司： 北京中服天成房地产开发有限责任公司
2、： 我们审计了后附的北京中服天成房地产开发有限责任公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2009年12月31日、2010年2月28日的资产负债表，2009年度和2010年1-2月的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注
3、册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
4、 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2009年12月31日、2010年2月28日的财务状况以及2009年度和2010年1-2月的的经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：胡毅 中国注册会计师：陈善武 中国北京市 二一年三月八日 北京兴华会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：胡毅 中国注册会计师：陈善武 中国北京市 二一年三月八日 北京中服天成房地产开发有限公司财务报表 北京中服天成房地产开发有限公司财务报表 一 、 资 产 负 债 表 一 、 资 产 负 债 表 编制单位：北京中服天成房地产开发有
5、限责任公司 金额单位：人民币元 资 产 附注 2010.2.28 2009.12.31 负债及股东权益 附注 2010.2.28 2009.12.31 流动资产： 流动负债： 货币资金 四-1 1,298,379.64 1,887,778.13 短期借款 0.00 0.00 交易性金融资产 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应收账款 0.00 0.00 应付账款 0.00 0.00 预付款项 0.00 0.00 预收款项 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应付职工薪酬 四-6 1,633.49 1
6、,633.49 应收股利 0.00 0.00 应交税费 四-7 174.62 195.62 其他应收款 四-2 22,572,032.37 22,532,232.37 应付利息 0.00 0.00 存货 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他应付款 四-8 508.32 50,508.32 其他流动资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 流动资产合计 23,870,412.01 24,420,010.50 其他流动负债 0.00 0.00 非流动资产： 流动负债合计 2,316.43 52,337.43
7、可供出售金融资产 0.00 0.00 非流动负债： 持有至到期投资 0.00 0.00 长期借款 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 长期股权投资 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 固定资产 四-3 173,856.83 181,718.83 预计负债 0.00 0.00 在建工程 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 工程物资 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 0.
8、00 生产性生物资产 0.00 0.00 负债合计 2,316.43 52,337.43 油气资产 0.00 0.00 所有者权益（或股东权益）： 无形资产 四-4 2,511.25 2,633.75 实收资本（或股本） 四-9 30,000,000.00 30,000,000.00 开发支出 0.00 0.00 资本公积 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 减：库存股 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 盈余公积 0.00 0.00 递延所得税资产 0.00 0.00 未分配利润 四-10 -5,955,536.34 -5,447,974.35 其他非流动资产 0
9、.00 0.00 非流动资产合计 176,368.08 184,352.58 所有者权益合计 24,044,463.66 24,552,025.65 资产总计 24,046,780.09 24,604,363.08 负债和所有者权益总计 24,046,780.09 24,604,363.08 二、 利 润 表 二、 利 润 表 编制单位：北京中服天成房地产开发有限责任公司 金额单位：人民币元项 目 附注 2010 年 1-2 月 2009 年度 一、营业收入 0.00 0.00 减：营业成本 0.00 0.00 营业税金及附加 0.00 0.00 销售费用 0.00 0.00 管理费用 507
10、,161.49 1,603,366.55 财务费用 四-11 200.50 -4,331.24 资产减值损失 四-12 200.00 -610,217.93 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 投资收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -507,561.99 -988,817.38 加：营业外收入 0.00 0.00 减：营业外支出 0.00 0.00 其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -507,561.99 -
11、988,817.38 减：所得税费用 0.00 0.00 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -507,561.99 -988,817.38 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 三、现 金 流 量 表 三、现 金 流 量 表 编制单位：北京中服天成房地产开发有限责任公司 金额单位：人民币元 项 目 2010 年 1-2 月2009 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 56,573,589.54 经营活动现金流入小计 - 56,573,589.54 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支
12、付的现金 37,233.38 939,895.68 支付的各项税费 391.24 2,667.44 支付其他与经营活动有关的现金 551,773.87 54,528,397.14 经营活动现金流出小计 589,398.49 55,470,960.26 经营活动产生的现金流量净额 -589,398.49 1,102,629.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
13、现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 - - 投资活动产生的现金流量净额 - - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -589,398.49 1,102,629.28 加：期初现金及现金等价物余额 1,887,
14、778.13 785,148.85 六、期末现金及现金等价物余额 1,298,379.64 1,887,778.13 北京中服天成房地产开发有限责任公司 财务报表附注 北京中服天成房地产开发有限责任公司 财务报表附注 （2009 年 1 月-2010 年 2 月） 一、公司基本情况 （一）历史沿革 一、公司基本情况 （一）历史沿革 北京中服天成房地产开发有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司” ）系由中国服装股份有限公司和北京晓东工贸有限公司共同出资于 2005 年 6 月 6日成立的有限责任公司， 于 2005 年 8 月 25 日取得由北京市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照， 注册号
15、 1100001852509， 法定代表人： 李艳； 注册资本 3000万；经营期限 30 年。 （二）行业性质 （二）行业性质 公司所属的行业为房地产开发。 （三）经营范围 （三）经营范围 公司经营范围为：房地产开发；销售商品房；房地产信息咨询（中介除外） 。 二、会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 二、会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有关规定进行确认和计量，在此基础上编制公司的财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 2、遵循企业会计准则的声明 公司基于上述编制基础编制的财务报表符合 企业会计准则 的规定和
