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1、 迁安市九江线材有限责任公司 管理制度汇编 账外物资账外物资管理办法管理办法（试行试行） （A/0） 主管部门：备件库管理处 审核部门： 企业管理部 审 批 人： _ 2014 年 8 月 19 日发布 2014 年 8 月 19 日实施 文件编号： JJ/BJ/2014-A/0-58 受控标识： 分发编号： 机密等级： 迁安市九江线材有限责任公司 文件名称：账外物资管理办法 主管部门：备件库管理处 生效日期：2014/8/19 文件编号：JJ/BJ/2014-A/0-58 文件版本：A/0 页码：第 2 页 共 5 页 账外物资账外物资管理办法管理办法 1 目的：目的： 为加强迁安市九江线材
2、有限责任公司（以下简称“公司” ）账外物资管理，降低账外物资的库存，实现资源共享，避免账内物资盲目支领，同时为申报计划提供准确参考数据，确保物资合理储备，结合公司实际情况，特制订本办法。 2 管理内容及程序管理内容及程序： 2.1 账外物资：是指在生产或建设中已经办理支领相关手续，没有得到及时使用或经技术改造后不再使用的材料备件等，这些物资都是以领代耗，并没有消耗使用。修复件、待修件、报废件属账外物资管理范畴，但不列入考核。 2.2 职责： 2.2.1 各备件库管理处为本办法的主管部门，负责本办法的制订、解释、执行、修订、考核等工作；负责库内账外物资的保管、盘点、建账、发放、销账及各直属厂、分
3、厂（车间）现场账外物资新件（不含修复件、待修件、报废件）的核查工作。 2.2.2 企业管理部负责账外物资的兑现考核、落实奖罚等工作。 2.2.3 各直属厂、分厂（车间）的设备副厂长和设备科长对本单位的账外物资负有直接的管理责任。必须负责制定本单位账外物资数量、资金储备定额（新件储备期不得超过 7 天，指直属厂、分厂（车间）临时储备的常用件） ，同时确定专人负责本单位内部账外物资的支领、使用、保管、建账等工作。对制定储备定额后一个月内未用或超出定额的物资做退库处理，同时核减储备定额的占用资金金额。 2.2.4 各总厂机动处、直属厂综合办确定专人负责审核本单位现场账外物资储备定额，负责核查监督、指
4、导账外物资管理工作。 2.3 账外物资管理： 2.3.1 保管、建账： 2.3.1.1 各备件库管理处负责保管仓库内的账外物资，各直属厂、分厂（车间）负责保管本单位的账外物资。各单位应设有专人负责账外物资的保管，并确保账外物资账目清楚、标识鲜明、材质不混、数量准确、无差错，无丢失、无损坏。 2.3.1.2 各直属厂、分厂（车间）应提供本单位的账外物资新件储备定额（注明名称、迁安市九江线材有限责任公司 文件名称：账外物资管理办法 主管部门：备件库管理处 生效日期：2014/8/19 文件编号：JJ/BJ/2014-A/0-58 文件版本：A/0 页码：第 3 页 共 5 页 规格型号、数量、金额
5、等信息） ，经各总厂机动处、直属厂综合办审批后，报各备件库管理处备案。现场账外物资新件储备定额如需调整，需在每月 10 日前报各总厂机动处、直属厂综合办审批，审批后报各备件库管理处备案。经各总厂机动处、直属厂综合办批准的账外物资储备定额返回到各单位执行。 2.3.1.3 每月 15 日前，各直属厂、分厂（车间）编制本单位的现场账外物资明细表（应包括账外物资名称、规格型号、数量、金额、存放地点等内容；新件与修复件、待修件、报废件区分开）报至各总厂机动处、直属厂综合办，各机动处、直属厂综合办审核、汇总后于当月 18 日前将账外物资新件明细表报各备件库管理处备案。 2.3.2 支领、使用： 2.3.
6、2.1 各直属厂、分厂（车间）支领物资时应优先支领账外物资（有效利用现场修复件） ，支领各备件库管理处库内账外物资时，需出具经本单位主管副厂长审核签字的生产领料单，同时各备件库管理处应在该领料单上明确注明“账外物资”字样。 2.3.2.2 各直属厂、分厂（车间）现场账外物资中的待修件应在一个月内修复备用，报废件应及时出具报废鉴定报备件库管理处，以便申请处理，避免造成现场积压。 2.3.3 实物、账目检查： 2.3.3.1 每月各备件库管理处牵头组织机动处（综合办） 、各直属厂、分厂（车间）等单位对账外物资新件进行不定期抽查一至两次，并提出使用处理意见，以确保账外物资得到有效利用。 2.3.3.
7、2 在实施抽查前，各备件库管理处要做好相关信息的收集和分析，对各直属厂、分厂（车间）的账外物资进行综合分析，确定抽查的重要环节或部门，明确分工，确定抽查内容。 2.3.3.3 账外物资抽查后，备件库管理处及时汇总整理检查结果，并根据本办法确定考核结果报至企业管理部。 2.3.4 新件退库： 2.3.4.1 各直属厂、分厂（车间）应对本单位内超出储备定额的账外物资新件提出退库申请（该申请应包括账外物资的名称、规格、数量、退库理由等信息） ，经本单迁安市九江线材有限责任公司 文件名称：账外物资管理办法 主管部门：备件库管理处 生效日期：2014/8/19 文件编号：JJ/BJ/2014-A/0-5
8、8 文件版本：A/0 页码：第 4 页 共 5 页 位主管副厂长审核、各机动处、综合办鉴定意见后，到各备件库管理处办理退库手续。 2.3.4.1.1 各直属厂、分厂（车间）账外物资新件当月从备件库账内支领的，可以开红票（红字填写的领料单）冲减领料成本，退入备件库管理处的账内物资库。账外物资新件不是当月支领的，退入备件库管理处的账外物资库。 2.3.4.1.2 各直属厂、分厂（车间）账外物资新件储备定额中，一个月内未动用的物资按上述程序做退库处理。 2.3.4.2 各备件库管理处库管员接收各直属厂、分厂（车间）退库的账外物资时，应根据退库申请单检查、核对账外物资，经确认无误后方可收货入库，退库申
9、请单由库管员存档保管并登记。需退入账内物资库的，库管员除核对退库申请单、红字领料单外，还要核对当月领料记录，确认无误后方可办理收货入库、冲账相关手续，退库申请单、红字领料单库管员留存。 2.4 考核办法： 2.4.1 考核项目： 2.4.1.1 备件库管理处核查账外物资新件时，发现在储一个月内未动用的物资，而每月10 日前直属厂、分厂（车间）未完成退库、储备定额调整，考核各直属厂、分厂（车间）设备员（计划员） 、设备科长、设备副厂长各 100 元/次，考核各机动处、综合办分管账外物资负责人 50 元/次。 2.4.1.2 各直属厂、分厂（车间）现场账外物资新件账目未按规定时间上报，考核各直属厂
10、、分厂（车间）设备员（计划员） 、设备科长各 100 元/次，考核各机动处、综合办分管账外物资负责人 50 元/次。 2.4.1.3 备件库管理处在抽查现场账外物资新件时，发现有账物不符、超出定额数、超出储备期限、弄虚作假等现象的，要以 K3 系统定价（系统无法定价的到备件处询价） ，按照物资总价格分别考核各直属厂、分厂（车间）设备员（计划员） 、设备科长、设备副厂长 3%、5%、8%。 2.4.1.4 备件库管理处在抽查现场账外物资新件时，发现账外物资存放地点与上报明细表不符的，考核各直属厂、分厂（车间）设备员（计划员） 、设备科长、设备副厂长各 100 元/次。 迁安市九江线材有限责任公司
11、 文件名称：账外物资管理办法 主管部门：备件库管理处 生效日期：2014/8/19 文件编号：JJ/BJ/2014-A/0-58 文件版本：A/0 页码：第 5 页 共 5 页 2.4.1.5 此办法自执行之日起半年内，同一分厂（车间） 、直属厂被抽查次数达到 4 次以上且未出现统计、账目错误，一次性奖励备件库管理处、机动处分管账外物资负责人各 200 元，奖励各直属厂、分厂（车间）设备员（计划员）200 元、设备科长 300 元、设备副厂长 400 元。 2.4.2 考核结果：每月 5 日前，各备件库管理处汇总上月考核结果，经备件库管理处处长审核、机电设备公司总经理/焦化总厂厂长审批后报企业管理部落实考核。 2.5 其它： 2.5.1 对各部、制修车间、计控处等单位参照上述规定执行。 2.5.2 本办法自发布之日起执行。
