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1、注册会计师经济法考前训练：证券法练习题 一一、单项选择题单项选择题 1.根据证券法律制度规定，股份有限公司首次申请公开发行股票并上市，那么其最近 3个会计年度净利润应均为正数且累计超过人民币（ ）。 A.3000 万元 B.1500 万元 C.5000 万元 D.2500 万元 2.某股份公司首次公开发行股票并在创业板上市，下列条件正确的是（ ）。 A.最近一期末净资产不少于 3000 万元，且不存在未弥补亏损 B.发行前股本总额不少于 3000 万元 C.最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于 1000 万元，且持续增长 D.发行人最近 3 年内主营业务和董事、 高级管理人员均没有发生重
2、大变化， 实际控制人没有发生变更 3.下列有关首次公开发行股票的程序中，说法错误的是（ ）。 A.中国证监会收到申请文件后，应在 5 个工作日内作出是否受理的决定 B.股票发行申请经核准后，发行人应自中国证监会核准发行之日起 6 个月内发行股票 C.发行人股票发行申请经核准后，发行的股票一般由证券公司承销 D.证券的代销、包销期限最长不得超过 120 日 4.2009 年 2 月， 甲上市公司拟增发股票， 已知其最近 3 年实现的年均可分配利润为 1500万元，根据发行管理办法的相关规定，其最近 3 年以现金方式累计分配的利润应不少于（ ）。 A.450 万元 B.300 万元 C.200 万
3、元 D.600 万元 5.2007 年 2 月，经过国务院相关部门事项批准，甲上市公司拟向境外战略投资者非公开发行股票， 已知其股票定价基准日前 20 个交易日公司股票均价为每股 12 元， 那么本次发行股票的最低价格为每股（ ）。 A.12 元 B.10 元 C.10.8 元 D.20 元 6.A 会计师事务所指派注册会计师张某和李某为 B 上市公司 2004 年财务状况进行审计并出具审计报告，根据有关规定，张某和李某不得买卖 B 上市公司股票的期限为（ ）。 A.自 A 会计师事务所接受 B 上市公司委托之日起至审计报告公开后 5 日内 B.自 A 会计师事务所接受 B 上市公司委托之日起
4、至审计报告公开后 30 日内 C.自 A 会计师事务所接受 B 上市公司委托之日起至审计报告公开后 3 个月内 D.自 A 会计师事务所接受 B 上市公司委托之日起至审计报告公开后 6 个月内 7.下列各项中，符合股份有限公司股票上市条件的是（ ） A.公司股本总额不少于人民币 3000 万元 B.公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上，公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 15%以上 C.公司最近 1 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。 D.必须是国家鼓励发展的产业 8.某上市公司 2004 年 5 月发行 5 年期公司债券 2000 万元， 2 年期公司债
5、券 1500 万元。2007 年 1 月，该公司鉴于到期债券已偿还且具备再次发行公司债券的其他条件，计划再次申请发行公司债券。经审计确认该公司 2006 年 12 月末净资产额为 6000 万元。该公司此次发行公司债券额最多不得超过（ ）。 A.400 万元 B.500 万元 C.800 万元 D.100 万元 9.根据规定，下列有关可转换公司债券的最短和最长期限为（ ）。 A.最短 1 年，最长 6 年 B.最短 2 年，最长 3 年 C.最短 3 年，最长 4 年 D.最短 3 年，最长 5 年 10.根据证券投资基金法律制度的规定， 下列有关证券投资基金的表述中， 错误的是 （ ） 。
6、A.封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回 B.基金管理人应当于收到基金投资人申购赎回申请之日起 2 个工作日内， 对该交易的有效性进行确认 C.开放式基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金 D.基金合同期限为 6 年 11.根据证券投资基金法的规定，下列有关证券投资基金发行和交易的表述中，正确的是（ ）。 A.封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回 B.开放式基金可以在销售机构的营业场所销售及赎回，也可以上市交易 C.申请上市基金的基金持有人不得少于 500 人 D.基金上市后发生基金合同期限届满的情形将暂停上
7、市 12.上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度的（ ），向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送中期报告，并予公告。 A.上半年结束之日起 1 个月内 B.上半年结束之日起 2 个月内 C.上半年结束之日起 45 日内 D.上半年结束之日起 15 日内 13.甲上市公司 2010 年 3 月 1 日披露了 2009 年的财务会计报告，后在 3010 年 5 月 1日被人举报，其财务会计报告中的并没有记载其 2009 年主要资产发生重大损失对利润的影响，造成了重大遗漏，导致很多投资者决策失误，此行为在 2010 年 5 月 5 日全国性的财经报纸和电视媒体上进行了公开揭露， 甲公
8、司在 5 月 30 日在官方指定的报纸上公告并更正了财务会计报告信息， 关于该情况， 下列投资该公司股票投资者的损失可以被认定为与该虚假陈述行为构成因果关系的是（ ）。（注：不考虑举证问题） A.张某，甲公司的财务人员，在 2010 年 4 月时明知甲公司的财务报告有遗漏而进行投资造成的损失 B.田某， 新股民， 在听从朋友张某的介绍下于 2010 年 5 月 10 日购买甲公司的股票造成了损失 C.孙某，职业股民，在 2010 年 5 月 2 日购买甲公司的股票，后于 5 月 31 日卖出该证券造成了损失 D.郭某，甲上市公司的原股东，在 2010 年 4 月 10 日卖出了自己持有的全部股
9、票 14.在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的（ ）内不得转让。 A.10 个月 B.2 个月 C.12 个月 D.6 个月 15.投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的一定比例，应当编制详式权益变动报告书。根据规定，该一定的比例是（ ）。 A.达到 10%，但未达到 20% B.达到 5%，但未超过 30% C.达到 10%，但未超过 30% D.达到 20%，但未超过 30% 二二、多项选择题多项选择题 1.申请首次公开发行股票并上市的发行人， 应做到财务状况良好。 下列财务指标没有达到要求的有（ ）。 A.最近 3 个会
10、计年度净利润均为正数且平均超过人民币 3000 万元 B.最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币 5000 万元；或者最近 3 个会计年度营业收入累计超过人民币 2 亿元 C.发行前股本总额少于人民币 3000 万元 D.最近一期期末无形资产占净资产的比例不高于 25% 2.根据创业板首发管理暂行办法的规定，公司在创业板上市，首次公开发行股票，应当符合的条件有（ ）。 A.发行人可以是股份有限公司，也可以是有限责任公司，但必须存续 3 年以上 B.最近两年连续盈利 C.最近一期末净资产不少于 2000 万元 D.发行后股本总额不少于 3000 万元 3.下列股份有限公司向
11、不特定对象发行股票的情形中， 应当组织承销团承销的有 （ ） 。 A.股票总额为 1000 万股，每股价格为人民币 4.8 元 B.股票总额为 5100 万股，每股价格为人民币 3.5 元 C.股票总额为 5500 万股，每股价格为人民币 3 元 D.股票总额为 3100 万股，每股价格为人民币 1.5 元 4.A 上市公司于 2007 年 5 月向中国证监会提出增发股票的申请， 根据 发行管理办法规定，下列各项中，不符合上市公司增发股票条件的是（ ）。 A.2004 年 10 月现任公司董事甲因违规行为受到中国证监会的行政处罚 B.2005 年 8 月曾公开发行股票，发行当年营业利润比上年下
12、降 35% C.2006 年 3 月现任董事会秘书未及时发布公司重大信息受到证券交易所的公开谴责 D.2007 年 1 月为控股股东违规提供担保 5.下列各项中，符合上市公司向不特定对象公开募集股份条件的是（ ）。 A.最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6% B.除金融类企业外， 最近一期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形 C.发行价格应不低于公告招股意向书前 20 个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价 D.最近 3 年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、 否定意见或无法表示意见的审计报告 6.依照法
13、律规定，以下各项股份转让交易中不符合规定的有（ ）。 A.为股票发行出具审计报告的人员，在该股票承销期满后 3 个月内购买了该种股票 B.为上市公司出具审计报告的人员，在有关文件公开后 5 日后买了该种股票 C.公司成立刚满 2 年时，发起人将其持有的本公司股票卖出 D.公司董事辞去职务后 4 个月时，将其持有的本公司股票卖出 7.某上市公司发生的下列情形中， 国务院证券监督管理机构可以决定暂停其股票上市的有（ ）。 A.公司的股票被收购人收购达到该公司股本总额的 30% B.公司最近 3 年连续亏损 C.公司董事长被罢免 D.公司对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者 8.下列各项中， 属
14、于国务院证券监督管理机构依法暂停公司债券上市交易的情形有 （ ） 。 A.公司有重大违法行为 B.公司上一年度发生严重亏损 C.公司未按公司债券募集办法履行义务 D.公司擅自改变公司债券所募集资金的用途 9.证券投资基金的基金财产应当用于的投资范围包括（ ）。 A.上市交易的股票 B.上市交易的债券 C.向他人贷款 D.买卖其他基金份额 10.下列属于证券投资基金上市的条件是（ ）。 A.基金合同期限为 1 年以上 B.基金募集金额不低于 2 亿元人民币 C.基金持有人不少于 1000 人 D.基金的募集符合证券投资基金法的规定 11.定期报告是上市公司进行持续信息披露的主要形式之一。甲上市公
15、司下列作法中，符合证券法律制度有关定期报告的规定的有（ ）。 A.该公司第一季度报告的披露时间早于上一年度年度报告的披露时间 B.该公司的中期报告在该会计年度的第 7 个月披露 C.该公司的第三季度报告在该会计年度的第 11 个月披露 D.该公司的年度报告在该会计年度结束之日后的第 3 个月披露 12.根据证券法律制度的规定，上市公司发生的下列事件中，应当立即公告的有（ ）。 A.公司经理发生变动 B.公司 40%的监事发生变动 C.公司财务负责人发生变动 D.人民法院依法撤销董事会决议 13.根据相关司法解释的规定， 证券市场中承担信息披露义务的人如果虚假进行陈述的，虚假陈述行为与投资人的损
16、害结果之间存在因果关系才构成证券法规定的虚假陈述行为， 不考虑被告举证的情况下，下列选项中，这种因果关系包括（ ）。 A.投资人所投资的是与虚假陈述直接关联的证券 B.投资人在虚假陈述实施日及以后，至揭露日或者更正日之前买入该证券 C.投资人在虚假陈述揭露日或者更正日及以后，因卖出该证券发生亏损 D.投资人在虚假陈述揭露日或者更正日及以后，因持续持有该证券而产生亏损 14.A 公司拟收购 B 上市公司的部分股份。下列选项中，不属于甲公司一致行动人的有（ ）。 A.与 A 公司有长期合作关系的甲公司 B.与 A 公司签订了中外合营意向书的乙企业 C.为 A 公司提供贷款的丙银行 D.为 A 公司收购方案出具修改意见的丁事务所 15.A 上市公司已发行股份 100
