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1、 1 永豐餘造紙股份有限公司 及其子公司 合併財務報表 民國九十七年前三季 地址：高雄縣大樹鄉久堂村久堂路十四號 電話： （二）二三九六一一六六 股票代碼：1907 2 目 錄 項目 頁次 財 務 報 表 附 註 編 號 封面 1 - 目錄 2 - 合併資產負債表 3 - 合併損益表 45 - 合併現金流量表 67 - 合併財務報表附註 公司沿革 810、25 重要會計政策之彙總說明 10 會計變動之理由及其影響 10 重要會計科目之說明 1119 關係人交易 19、2627 質抵押資產 20 重大承諾事項及或有負債 2021 重大災害損失 - - 重大期後事項 - - 金融商品資訊之揭露 2
2、124 母子公司間業務關係及重要交易往 來情形 2830 3 永 豐 餘 造 紙 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 九 十 七 年 九 月 三 十 日 單 位 ： 除 每 股 面 額 為 新 台 幣 元 外 ， 餘 係 仟 元 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 。 (此 合 併 財 務 報 表 未 經 會 計 師 核 閱 ) 董 事 長 ： 邱 秀 瑩 經 理 人 ： 邱 秀 瑩 會 計 主 管 ： 吳 忠 福九十七年九月三十日 九十七年九月三十日 代碼 資產 金額 代碼 負債及股東權益 金額 流動資產 流動負債
3、1100 現金及約當現金（附註四） $ 3,398,503 5 2100 短期借款（附註十四及二十） $ 12,977,639 21 1310 公平價值變動列入損益之金融資產（附註五） 132,940 - 2110 應付短期票券（附註十五及二十） 2,924,590 5 1320 備供出售金融資產（附註六） 1,959,348 3 2120 應付票據 130,463 - 1120 應收票據減備抵呆帳九十七年 11,987 仟元 2140 應付帳款 3,926,673 6 後之淨額（附註二十） 1,609,620 3 2150 應付關係人款項（附註十九） 908,465 1 1140 應收帳款減
4、備抵呆帳九十七年 382,259 仟元 2170 應付費用 1,325,433 2 後之淨額 7,891,412 12 2270 一年內到期之長期負債（附註十六及二十） 2,000,000 3 1150 應收關係人款項（附註十九） 404,757 1 2298 其他流動負債（附註五） 1,685,657 3 1210 存貨淨額（附註七） 8,104,938 13 21XX 流動負債合計 25,878,920 41 1260 預付款項 1,205,588 2 1298 其他流動資產（附註九及二十） 933,714 1 長期負債 11XX 流動資產合計 25,640,820 40 2400 公平價
5、值變動列入損益之金融負債（附註五） 384,271 1 2410 應付公司債（附註十六） 2,647,996 4 長期投資 2421 長期銀行借款（附註十六及二十） 6,042,656 10 1421 採權益法之長期股權投資（附註八） 4,448,786 7 2428 應付長期票券（附註十六） 3,981,589 6 1423 待售房地產 571,679 1 24XX 長期負債合計 13,056,512 21 1450 備供出售金融資產（附註六） 3,022,615 5 1480 以成本衡量之金融資產（附註九） 1,465,541 2 2510 土地增值稅準備（附註十） 1,532,212 2
6、 14XX 長期投資合計 9,508,621 15 其他負債 2810 應計退休金負債 621,758 1 固定資產（附註十及二十） 2888 其他（附註二十一） 139,830 - 1501 土 地 2,391,538 4 28XX 其他負債合計 761,588 1 1521 建築物及改良 6,843,597 11 1531 機械設備 25,236,947 40 2XXX 負債合計 41,229,232 65 1541 電氣設備 2,783,433 4 1572 工具器具 1,975,104 3 1681 什項設備 1,700,710 3 母公司股東權益 15X1 40,931,329 65
7、 3110 股本每股面額 10 元；額定 2,200,000 仟股；發行 15X8 重估增值 3,938,992 6 1,603,759 仟股 16,037,588 25 15XY 成本及重估增值 44,870,321 71 15X9 減：累積折舊及減損 21,552,219 34 資本公積 23,318,102 37 3220 庫藏股票交易 14,947 - 1670 未完工程及預付設備款 1,219,751 2 3260 因長期股權投資而發生 84,927 - 15XX 固定資產淨額 24,537,853 39 3270 合併溢額 293,124 1 32XX 資本公積合計 392,998
8、 1 1770 遞延退休金成本 420,297 1 保留盈餘 3310 法定公積 2,456,106 4 其他資產 3320 特別公積 198,853 - 1800 出租資產淨額（附註十一及二十一） 1,116,866 2 3350 未分配盈餘 952,246 2 1810 非營業用資產淨額（附註十二） 1,010,885 2 33XX 保留盈餘合計 3,607,205 6 1830 遞延費用淨額 844,315 1 股東權益其他項目 1888 其他（附註十三及二十） 287,706 - 3420 累積換算調整數 1,372,693 2 18XX 其他資產合計 3,259,772 5 3430
9、 未認列為退休金成本之淨損失 ( 51,046 ) - 3450 金融商品未實現損益 ( 4,780,832 ) ( 8 ) 3460 未實現重估增值 3,396,152 6 34XX 股東權益其他項目淨額 ( 63,033 ) - 母公司股東權益淨額 19,974,758 32 3610 少數股權 2,163,373 3 3XXX 股東權益淨額 22,138,131 35 1XXX 資 產 總 計 $ 63,367,363 1 10 00 0 負債及股東權益總計 $ 63,367,363 100 4 永豐餘造紙股份有限公司及其子公司 合併損益表 民國九十七年一月一日至九月三十日 單位：除每股
10、盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 九十七年前三季 代 碼 金額 營業收入（附註十九） 4110 銷貨收入 $ 34,450,678 95 4170 減：銷貨退回及折讓 788,008 2 4100 銷貨收入淨額 33,662,670 93 4800 其他營業收入 2,382,208 7 4000 營業收入合計 36,044,878 100 營業成本（附註十九） 5110 銷貨成本 29,709,920 83 5800 其他營業成本 2,168,885 6 5000 營業成本合計 31,878,805 89 5910 營業毛利 4,166,073 11 營業費用（附註十九） 6100 行銷費用 2,
11、960,508 8 6200 管理費用 1,326,488 4 6300 研究費用 100,653 - 6000 營業費用合計 4,387,649 12 6900 營業淨損 ( 221,576 ) ( 1 ) 營業外收入及利益 7110 利息收入 108,645 - 7121 按權益法認列之投資淨益（附 註八） 234,969 1 7122 股利收入 185,261 - 7130 處分固定資產淨益 233,571 1 7140 處分投資淨益 382,207 1 7160 兌換淨益 495,220 1 7210 租金收入（附註十九及二十一） 34,567 - （接次頁） 5 （承前頁） 九十七年前三季 代 碼 金額 7310 金融資產評價淨益 $ 56,998 - 7320 金融負債評價淨益 73,280 - 7480 其 他 462,744 2 7100 營業外收入及利益合計 2,267,462 6 營業外費用及損失 7510 利息費用（附註十） 922,182 3 7610 停工損失 108,523 - 7880 其 他 88,802 - 7500 營業外費用及損失合計 1,119,507 3 7900 稅前淨利 926,379 2 8110 所
