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1、 1 美吾華股份有限公司 財務報表暨查核報告書 民國九十五年度及九十四年度 廣信益群會計師事務所 地址：台北市復興北路179號5樓 電話：(02)2717-5678(十線) 傳真：(02)2712-3878 公司地址：台 北 市 復 興 北 路 167號5樓 電 話：( 0 2 ) 2 7 1 3 6 6 2 1(代號1731) 2 美吾華股份有限公司 財務報表暨查核報告書 目 錄 項 目 頁 次 一、封 面 1 二、目 錄 2 三、會計師查核報告書 3 四、資產負債表 4 五、損 益 表 5 六、股東權益變動表 6 七、現金流量表 7 八、財務報表附註 856 (一)公司沿革及業務範圍 8
2、(二)重要會計政策之彙總說明 916 (三)會計原則變動之理由及其影響 1617 (四)重要會計科目之說明 1840 (五)關係人交易 4044 (六)抵質押資產 無 (七)重大承諾事項及或有事項 4445 (八)重大之災害損失 無 (九)重大之期後事項 無 (十)其 他 4548 (十一)附註揭露事項 4853 1.重大交易事項相關資訊 4851 2.轉投資事業相關資訊 5253 3.大陸投資資訊 無 (十二)部門別財務資訊 5456 九、重要會計科目明細表 5781 3 美吾華股份有限公司 會計師查核報告書 美吾華股份有限公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日之資產負債表 ， 暨民國九十
3、五年 及九十四年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查 核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報 表表示意見。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作， 以合理確信財務報表有無重大不實表達 。 此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所 揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評 估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面，係依照證券發
4、行人財務報告編製 準則 、商業會計法、商業會計處理準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達美吾華股份有限 公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日之財務狀況 ， 暨民國九十五年及九十四年一月一日至 十二月三十一日之營業成果及現金流量。 如財務報表附註三所述，美吾華股份有限公司自民國九十五年一月一日起，採用新發布之財務 會計準則公報第三十四號金融商品之會計處理準則及第三十六號金融商品之表達與揭露， 以及其他相關公報配合新修訂之條文。 又美吾華股份有限公司已編製民國九十五年度之合併財務報表 ， 並經本會計師出具修正式無保 留意見之查核報告，備供參考。 此 致 美吾華股份有限公司 公鑒 廣信益群會計
5、師事務所 地 址：台北市復興北路一七九號五樓 電 話：2717-5678（十線） 證期局核准簽證字號：(77)台財證(一)第217號 (91)台財證(六)第0910160912號 會計師： 中 華 民 國 九 十 六 年 三 月 十 二 日 美吾華股份有限公司 資 產 負 債 表 民國九十五年及九十四年十二月三十一日 九十五年十二月三十一日 九十四年十二月三十一日 九十五年十二月三十一日 九十四年十二月三十一日 代 碼 資 產 金 額 金 額 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 金 額 11-12 流動資產 21-22 流動負債 110- 現金及約當現金(附註二.四) 56,709 2
6、 206,093 7 212- 應付票據 649,023 20 229,887 8 132- 備供出售金融資產流動 46,581 1 3,720 214- 應付帳款 570,669 18 748,027 25 (附註二、五) 216- 應付所得稅(附註二.廿五) 1,060 0 112- 應收票據淨額(附註二.六) 103,135 3 188,493 7 217- 應付費用 62,822 2 47,312 2 113- 應收帳款-關係人淨額 124,848 4 962 221- 其他應付款(附註十八) 34,725 1 36,327 1 (附註二.七) 226- 預收款項(附註十九) 16,8
7、00 1 33,600 1 114- 應收帳款淨額(附註二.七) 1,711,499 53 1,205,214 41 227- 一年內到期公司債(附註二十) 300,000 9 0 116-117 其他應收款(附註八) 9,078 49,965 2 2282 代 收 款 1,070 1,160 120-123 存貨(附註二.九) 113,069 4 128,849 4 228-229 其他流動負債 6,166 4,054 126- 預付款項(附註十) 2,114 8,286 128- 其他流動資產(附註二.十一.廿五) 16,128 1 14,835 1 流動負債合計 1,642,335 51
8、 1,100,367 37 流動資產合計 2,183,161 68 1,806,417 62 24- 長期負債 241- 應付公司債(附註二十) 0 300,000 10 14- 基金及投資 1450 備 供 出 售 金 融 資 產 非流動 (附註二.十二) 8,481 5,232 28- 其他負債 1480 以成本衡量之金融資產非流動(附註二.十三) 319,127 10 433,441 15 281- 應計退休金負債(附註二.廿八) 14,657 1 11,986 1 1421 採權益法之長期股權投資 (附註二 .十四) 303,731 10 263,407 9 282- 存入保證金 0
9、394 1425 預付長期投資款 0 10,000 288- 其 他(附註廿一) 111,455 3 130,839 4 基金及投資淨額 631,339 20 712,080 24 其他負債合計 126,112 4 143,219 5 15-16 固定資產(附註二.十五) 負 債 合 計 1,768,447 55 1,543,586 52 成 本 1501 土 地 163,100 5 163,100 6 1521 房屋建築 276,271 8 276,043 9 股東權益 1531 機器設備 24,557 1 26,728 1 1551 運輸設備 452 2,930 311- 股 本(附註廿二
10、) 1,033,133 32 1,007,935 34 1561 生財器具 23,708 1 22,973 1 1681 其他設備 5,446 6,053 32- 資本公積(附註廿三) 321- 股本溢價 213,101 7 238,299 8 成本及重估增值 493,534 15 497,827 17 326- 長期投資 19,222 1 18,221 1 15X9 減：累計折舊 (139,865) (4) (133,491) (5) 327- 合併溢額 52,687 2 52,687 2 1599 減：累計減損固定資產 (11,795) (11,795) 1672 預付設備款 300 0 33- 保留盈餘(附註廿四) 331- 法定公積 61,978 2 58,954 2 固定資產淨額 342,174 11 352,541 12 332- 特別公積 36,029 1 10,299 335- 累積盈虧 40,297 1 55,079 2 17- 無形資產 1788 其他無形資產(附註二、十六) 7,425 8,325 34- 股東權益其他調整項目 343- 未認列為退休金成本之淨
