[信息与通信]致茂电子股份有限公司及子公司合并财务报表暨会计师查核报告

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1、- 1 - 致茂電子股份有限公司及子公司 合併財務報表暨會計師查核報告 民國九十四及九十三 地址：桃園縣山鄉華亞科學園區華亞一十號 電話： （三）三二七九九九九 股票代碼：2360 - 2 - 目 項目 頁次 財 務 報 表 附 註 編 號 封 面 1 - 目 2 - 關係企業合併財務報表聲明書 3 - 會計師查核報告 4 - 合併資產負債表 5 - 合併損表 67 - 合併股東權變動表 8 合併現表 910 合併財務報表附註 公司沿革及營業 11 重要會計政策之彙總明 1116 會計變動之由及其影響 1112 重要會計科目之明 1629 關係人交 2932 質抵押之資產 32 重大承事項及或

2、有事項 33 重大之災害損失 - - 重大之期後事項 33 融商品交 3334 附註揭事項 重大交事項相關資訊 3435 轉投資事業相關資訊 3435 大投資資訊 35 部門別財務資訊 3638 - 3 - 聲 明 書 本公司民國九十四（自九十四一月一日至九十四十二月三十一日止）依關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則規定，應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依證券發人財務報告編製準則及財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭，爰再另編製關係企業合併財務報表。 特此聲明

3、公司名稱：致茂電子股份有限公司 董事長：黃 欽 明 中 華 民 國 九 十 五 二 月 十 三 日 - 4 - 會計師查核報告 致茂電子股份有限公司 公鑒： 致茂電子股份有限公司及子公司民國九十四及九十三十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國九十四及九十三一月一日至十二月三十一日之合併損表、合併股東權變動表及合併現表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執查核工作，以合確信財務報表有無重大實表達。此項查核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取

4、財 務 報 表 所 額 及 所 揭 事 項 之 查 核 證據、評估管階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意提供合之依據。 依本會計師之意，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達致茂電子股份有限公司及子公司民國九十四及九十三十二月三十一日之財務況，暨民國九十四及九十三一月一日至十二月三十一日之經營成果與現。 如合併財務報表附註二所述，致茂電子股份有限公司自民國九十四一月一日起，依修訂後財務會計準則公報第七號合併財務報表規定，將具控制能之所有被投資公司入合

5、併子公司。民國九十三則僅將持有普通股股權達百分之五十以上，且總資產或營業收入達致茂電子股份有限公司各該項額百分之十之被投資公司，入合併子公司。 勤業眾信會計師事務所 會 計 師范有偉 會 計 師張銘政 財政部證券暨期貨管委員會核准文號 台財證字第 0920123784 號 財政部證券暨期貨管委員會核准文號 台財證字第 0920123784 號 中 華 民 國 九 十 五 二 月 十 三 日 （財務報表附註二十四有關民國九十四盈餘分配案 係民國九十五二月十日之資） - 5 - 致 茂 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 九 十 四 及 九 十 三

6、十 二 月 三 十 一 日 單 位 ： 除 每 股 面 額 為 新 台 幣 元 外 ， 餘 係 新 台 幣 仟 元 九 十 四 十 二 月 三 十 一 日 九 十 三 十 二 月 三 十 一 日 九 十 四 十 二 月 三 十 一 日 九 十 三 十 二 月 三 十 一 日 代碼 資產 額 額 代碼 負債及股東權 額 額 動資產 動負債 1100 現（附註三） $ 905,388 12 $ 495,070 7 2100 短期借款（附註十一及二十二） $ 402,700 5 $ 370,000 6 1110 短期投資（附註四） 144,239 2 351,938 5 2110 應付短期票券（附註

7、十二） 487,818 7 370,000 5 1120 應收票據（附註二十一） 48,702 1 127,984 2 2120 應付票據 1,338 - 1,303 - 1150 應收帳款關係人（附註二十一） 29,583 - 50,306 1 2140 應付帳款（附註二十一） 1,002,963 14 633,956 9 1140 應收帳款（附註五） 1,687,633 23 985,795 15 2160 應付所得稅（附註十七） 55,984 1 116,964 2 1180 其他應收款關係人（附註二十 2210 其他應付款項（附註二十一） 160,134 2 281,696 4 一）

8、- - 127,515 2 2270 一內到期之長期附息負債（附註 120X 存貨（附註） 1,139,641 16 1,055,658 16 十三、十四及二十二） 126,971 2 128,300 2 1260 預付款項 20,722 - 15,343 - 2280 其他動負債（附註十五） 20,387 - 58,583 1 1286 遞延所得稅資產-動(附註十七） 22,163 - 20,049 - 21XX 動負債合計 2,258,295 31 1,960,802 29 1291 質押定存單（附註二十二） 33,858 1 32,696 - 1298 其他動資產 39,174 1 37

9、,579 1 長期附息負債 11XX 動資產合計 4,071,103 56 3,299,933 49 2420 長期借款（附註十四及二十二） 327,594 5 425,000 6 長期投資（附註七） 其他負債 142101 採權法之長期投資 552,526 7 771,940 11 2810 應計退休負債（附註十九） 72,151 1 70,094 1 142102 採成本法之長期投資 374,646 5 362,507 5 2881 遞延貸項屬公司間銷貨毛 - - 52,954 1 1429 減：備抵跌價損失 ( 23,965 ) - ( 21,175 ) - 2820 其 他 2,898

10、 - - - 1420 長期投資合計 903,207 12 1,113,272 16 28XX 其他負債合計 75,049 1 123,048 2 固定資產（附註二十二） 2XXX 負債合計 2,660,938 37 2,508,850 37 成 本 1501 土 地 450,575 6 425,071 6 股東權（附註十） 1521 房屋及建築 1,747,312 24 829,515 12 3110 股本每股面額 10 元，額定： 1531 機器設備 257,581 4 222,826 4 360,000 仟股；發：九十四 1561 生財器具 517,547 7 345,982 5 274

11、,258 仟股，九十三 263,912 15XY 成本合計 2,973,015 41 1,823,394 27 仟股 2,742,584 38 2,639,119 39 15X9 減：積折舊（附註八） ( 723,992 ) ( 10 ) ( 544,835 ) ( 8 ) 32XX 資本公積 783,077 11 766,371 12 2,249,023 31 1,278,559 19 保盈餘 1670 在建工程及預付設備款 429 - 686,201 10 3310 法定盈餘公積 387,989 5 325,979 5 15XX 固定資產淨額 2,249,452 31 1,964,760

12、29 3350 未分配盈餘 821,004 11 620,102 9 3410 長期投資未實現跌價損失 ( 23,965 ) - ( 21,175 ) - 其他資產 3420 積換算調整 16,612 - 23,560 - 1820 存出保證 3,790 - 4,665 - 3510 庫藏股票 ( 112,427 ) ( 2 ) ( 112,544 ) ( 2 ) 1810 閒置資產（附註九及二十二） - - 239,742 4 3XXX 股東權合計 4,614,874 63 4,241,412 63 1830 遞延借項（附註十） 22,568 1 29,380 1 1860 遞延所得稅資產非

13、動（附註十 七） 10,113 - 69,250 1 1880 其 他 15,579 - 29,260 - 18XX 其他資產合計 52,050 1 372,297 6 1XXX 資 產 總 計 $ 7,275,812 100 $ 6,750,262 100 負債及股東權合計 $ 7,275,812 100 $ 6,750,262 100 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 。 （ 請 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 五 二 月 十 三 日 查 核 報 告） 董 事 長 ： 黃 欽 明 經 人 ： 黃 欽 明 會 計 主 管 ： 應 正 -

14、6 - 致茂電子股份有限公司及子公司 合併損表 民國九十四及九十三一月一日至十二月三十一日 單位：除每股盈餘為新台幣元 外，餘係新台幣仟元 九十四 九十三 代 碼 額 額 4110 營業收入總額 $ 6,525,785 100 $ 6,001,942 100 4170 銷貨退回及折讓 20,435 - 21,174 - 4100 營業收入淨額（附註二十一） 6,505,350 100 5,980,768 100 5000 營業成本 （附註二十及二十一） 4,690,485 72 4,253,916 71 5920 未實現銷貨毛 - - 12,671 - 5910 營業毛 1,814,865 2

15、8 1,714,181 29 營業費用（附註二十） 6100 銷管費用 608,922 9 502,525 9 6300 研究發展費用 350,388 6 304,126 5 6000 營業費用合計 959,310 15 806,651 14 6900 營業 855,555 13 907,530 15 營業外收入及 7121 採權法認之投資收淨額（附註七） 71,777 1 - - 7130 處分閒置資產淨額（附註九） 45,982 1 - - 7160 兌換淨額 21,688 - - - 7210 租收入（附註二十一） 15,382 - 6,544 - 7110 息收入（附註二十一） 7,0

16、60 - 1,614 - 7140 處分長短期投資淨額 5,168 - 20,741 - 7250 補助款收入 4,959 - 1,280 - 7122 股收入 4,061 - 6,369 - 7480 其 他 36,514 1 31,464 1 7100 營業外收入及合計 212,591 3 68,012 1 （接次頁） - 7 - （承前頁） 九十四 九十三 代 碼 額 額 營業外費用及損失 7510 息費用（附註八） $ 28,265 1 $ 20,639 1 7522 長期投資永久性跌價損失（附註七） 20,475 - 55,875 1 7521 採權法認之投資損失淨額（附註七） -

17、- 19,460 - 7530 處分及報廢固定資產損失 9,458 - 4,056 - 7610 產能損失 4,535 - - - 7570 存貨跌價及呆滯損失 - - 77,541 1 7560 兌換損失淨額 - - 17,972 - 7620 閒置資產跌價損失（附註九） - - 5,673 - 7880 其 他 15,733 - 3,063 - 7500 營業外費用及損失合計 78,466 1 204,279 3 7900 稅前 989,680 15 771,263 13 8110 所得稅（附註十七） 175,868 2 112,394 2 9600 純 $ 813,812 13 $ 65

18、8,869 11 代 碼 稅前 稅後 稅前 稅後 每股盈餘（附註十八） 9750 基本每股盈餘 $ 3.65 $ 3.03 $ 2.85 $ 2.47 9850 稀釋每股盈餘 $ 3.59 $ 2.97 $ 2.76 $ 2.40 假設子公司持有母公司股票視為庫藏股票而作為投資時之擬制資： 稅前 稅後 稅前 稅後 盈 餘 $984,443 $816,697 $763,166 $664,073 基本每股盈餘 $ 3.64 $ 3.02 $ 2.85 $ 2.48 稀釋每股盈餘 $ 3.57 $ 2.97 $ 2.76 $ 2.40 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請閱勤業眾信會計師事務所民國

19、九十五二月十三日查核報告） 董事長：黃欽明 經人：黃欽明 會計主管：應正 - 8 - 致 茂 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 股 東 權 變 動 表 民 國 九 十 四 及 九 十 三 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 ： 除 每 股 資 訊 為 新 台 幣 元 外 ， 餘 係 新 台 幣 仟 元 資本公積 保盈餘 長 期 投 資 未 實 積換算 股本 發 股 本 溢 價 長期投資 庫 藏 股 票 交 合併溢額 合計 法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 合計 現 跌 價 損 失 調整 庫藏股票 股 東 權 合 計 九十三一月一日餘額 $ 2

20、,722,892 $ 668,725 $ - $ 1,065 $ 146,976 $ 816,766 $ 276,940 $ 565,659 $ 842,599 ( $ 28,027 ) $ 30,070 ( $ 514,883 ) $ 3,869,417 九十二盈餘分配 法定盈餘公積 - - - - - - 49,039 ( 49,039 ) - - - - - 董監酬 - - - - - - - ( 4,800 ) ( 4,800 ) - - - ( 4,800 ) 員工紅股票 20,620 - - - - - - ( 20,620 ) ( 20,620 ) - - - - 員工紅現 -

21、- - - - - - ( 20,620 ) ( 20,620 ) - - - ( 20,620 ) 股東紅現，每股 1.2 元 - - - - - - - ( 303,500 ) ( 303,500 ) - - - ( 303,500 ) 分配後餘額 2,743,512 668,725 - 1,065 146,976 816,766 325,979 167,080 493,059 ( 28,027 ) 30,070 ( 514,883 ) 3,540,497 資本公積轉增資每股 0.3 元 75,900 ( 75,900 ) - - - ( 75,900 ) - - - - - - - 九十

22、三純 - - - - - - - 658,869 658,869 - - - 658,869 員工使認股權 19,707 19,710 - - - 19,710 - - - - - - 39,417 註銷庫藏股 ( 200,000 ) ( 49,306 ) - - - ( 49,306 ) - ( 203,753 ) ( 203,753 ) - - 453,059 - 庫藏股轉讓員工 - - - - - - - ( 2,094 ) ( 2,094 ) - - 27,414 25,320 買回庫藏股2,305 仟股 - - - - - - - - - - - ( 78,134 ) ( 78,13

23、4 ) 未按持股比認購被投資公司現增資發新股權調整 - - 53,140 - - 53,140 - - - - - - 53,140 子公司獲配本公司之現股 - - - 1,961 - 1,961 - - - - - - 1,961 迴轉長期投資未實現跌價損失 - - - - - - - - - 6,852 - - 6,852 外幣長期投資換算調整 - - - - - - - - - - ( 6,510 ) - ( 6,510 ) 九十三十二月三十一日餘額 2,639,119 563,229 53,140 3,026 146,976 766,371 325,979 620,102 946,08

24、1 ( 21,175 ) 23,560 ( 112,544 ) 4,241,412 九十三盈餘分配 法定盈餘公積 - - - - - - 62,010 ( 62,010 ) - - - - - 董監酬 - - - - - - - ( 4,800 ) ( 4,800 ) - - - ( 4,800 ) 員工紅股票 22,325 - - - - - - ( 22,325 ) ( 22,325 ) - - - - 員工紅現 - - - - - - - ( 22,325 ) ( 22,325 ) - - - ( 22,325 ) 股東紅股票，每股 0.2 元 52,800 - - - - - - (

25、52,800 ) ( 52,800 ) - - - - 股東紅現，每股 1.7 元 - - - - - - - ( 448,650 ) ( 448,650 ) - - - ( 448,650 ) 分配後餘額 2,714,244 563,229 53,140 3,026 146,976 766,371 387,989 7,192 395,181 ( 21,175 ) 23,560 ( 112,544 ) 3,765,637 九十四純 - - - - - - - 813,812 813,812 - - - 813,812 員工使認股權 28,340 22,090 - - - 22,090 - -

26、- - - - 50,430 子公司出售所持有之本公司股票 - - - 33 - 33 - - - - - 117 150 子公司獲配本公司之現股 - - - 3,843 - 3,843 - - - - - - 3,843 被投資公司發放員工股票紅調整資本公積 - - ( 9,260 ) - - ( 9,260 ) - - - - - - ( 9,260 ) 長期投資未實現跌價損失 - - - - - - - - - ( 2,790 ) - - ( 2,790 ) 外幣長期投資換算調整 - - - - - - - - - - ( 6,948 ) - ( 6,948 ) 九十四十二月三十一日餘額

27、 $ 2,742,584 $ 585,319 $ 43,880 $ 6,902 $ 146,976 $ 783,077 $ 387,989 $ 821,004 $ 1,208,993 ( $ 23,965 ) $ 16,612 ( $ 112,427 ) $ 4,614,874 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 。 （ 請 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 五 二 月 十 三 日 查 核 報 告 ） 董 事 長 ： 黃 欽 明 經 人 ： 黃 欽 明 會 計 主 管 ： 應 正 - 9 - 致茂電子股份有限公司及子公司 合併現表 民國九十四及

28、九十三一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元 九 十 四 九 十 三 營業活動之現 純 $ 813,812 $ 658,869 調整項目： 折舊及攤銷 158,975 138,160 採權法認之投資損（）淨額 ( 71,777 ) 19,460 遞延所得稅 65,349 ( 1,050 ) 處分閒置資產淨額 ( 45,982 ) - 長期投資永久性跌價損失 20,475 55,875 自採權法評價之被投資公司取得現股 20,242 3,808 呆 帳 14,027 51,058 處分及報廢固定資產損失淨額 8,940 4,056 處分長短期投資淨額 ( 5,168 ) ( 20,741 )

29、 提（迴轉）存貨跌價及呆滯損失 ( 896 ) 77,541 未實現銷貨毛 - 12,671 閒置資產跌價損失 - 5,673 營業資產及負債之淨變動 應收票據 79,282 ( 81,360 ) 應收帳款 ( 695,142 ) 76,172 其他應收款關係人 - ( 1,352 ) 存 貨 ( 83,087 ) ( 151,511 ) 預付款項 ( 5,379 ) 4,516 其他動資產 ( 1,595 ) ( 5,316 ) 應付票據 35 ( 9,104 ) 應付帳款 369,007 ( 69,971 ) 其他應付款項 13,202 32,414 應付所得稅 ( 60,980 ) 49

30、,446 其他動負債 ( 38,196 ) 19,138 應計退休負債 2,057 1,181 營業活動之淨現入 557,201 869,633 投資活動之現 購置固定資產 ( 454,571 ) ( 591,633 ) 出售固定資產及閒置資產價款 306,521 24,341 短期投資減少 198,364 249,563 出售長期投資價款 43,196 42,621 採成本評價之被投資公司減資退回股款 10,000 - （接次頁） - 10 - （承前頁） 九 十 四 九 十 三 其他資產（增加）減少 $ 6,043 ( $ 26,698 ) 質押定存單（增加）減少 ( 1,162 ) 2,

31、979 存出保證減少 875 4,927 長期投資增加 - ( 18,961 ) 投資活動之淨現入（出） 109,266 ( 312,861 ) 融資活動之現 支付現股 ( 448,650 ) ( 303,500 ) 償還長期借款 ( 166,603 ) ( 125,000 ) 應付短期票券增加（減少） 117,818 ( 150,000 ) 員工使認股權 50,431 39,417 短期借款增加（減少） 32,700 ( 70,000 ) 支付董監酬及員工紅 ( 27,125 ) ( 25,420 ) 買回公司債 ( 3,300 ) ( 500 ) 存入保證（減少）增加 2,898 ( 41

32、4 ) 長期借款增加 - 300,000 買回庫藏股 - ( 78,134 ) 庫藏股轉讓員工 - 25,320 其他負債減少 - ( 9,012 ) 融資活動之淨現出 ( 441,831 ) ( 397,243 ) 匯影響 ( 6,948 ) 4,313 子公司首次併入影響 192,630 - 本現淨增加 410,318 163,842 初現餘額 495,070 331,228 底現餘額 $ 905,388 $ 495,070 現資訊之補充揭 支付息（包含資本化息） $ 28,894 $ 20,046 支付所得稅 $ 171,883 $ 55,263 同時影響現及非現項目之投資活動： 本固定

33、資產增加 $ 319,807 $ 708,407 加：初應付工程及設備款 136,547 19,773 減：底應付工程及設備款 ( 1,783 ) ( 136,547 ) 本購置固定資產現支付 $ 454,571 $ 591,633 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請閱勤業眾信會計師事務所民國九十五二月十三日查核報告） 董事長：黃欽明 經人：黃欽明 會計主管：應正 - 11 - 致茂電子股份有限公司及子公司 合併財務報表附註 民國九十四及九十三 （額除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位） 公司沿革及營業 本公司於七十三十一月成，主要從事於電腦及週邊設備軟硬體、電腦自動化測試系統、電子測試儀

34、器、信號產生器、電源供應器及通信電源供應器材等之設計、裝配、製造、買賣修護、保養、校正及代。本公司股票自八十五十二月二十一日起於台灣證券交所上市買賣。 截至九十四及九十三十二月三十一日止，本公司及子公司員工人分別為 1,148 人及 1,006 人。 重要會計政策之彙總明 本財務報表係依照證券發人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製。依照前述準則及原則編製財務報表時，本公司及子公司對於備抵呆帳、存貨跌價及呆滯損失、固定資產折舊、退休及資產減損等之提，必須使用合之估計額，因估計通常係在確定情況下作成之判斷，因此可能與將實際結果有所差。 重要會計政策彙總明如下： 合併概況 合併財務報表編製基礎

35、九十四合併財務報表係依據新修正之財務會計準則公報第七號合併財務報表編製，以本公司及本公司具控制能之所有被投資公司為編製主體，且編製合併財務報表時，合併個體間之重要交事項已銷除。 九十三合併財務報表係以本公司及本公司持有普通股股權達百分之五十以上之子公司為編製主體，惟子公司總資產及營業收入均未達本公司各該項額百分之十，則入編製主體。 - 12 - 依前述之合併財務報表編製基礎，入九十三合併財務報表之子公司僅有港商新匯電子有限公司。入九十四合併財務報表之子公司如下： 所 持 股 權 百 分 比 投 資 公 司 名 稱 子公司名稱 業務性質 九十四十二 月三十一日 九十三十二 月三十一日 明 本公司

36、 港商新匯電子有限公司（新匯電子） 電子測儀器等之銷售維護 100.0% 100.0% 合茂投資股份有限公司（合茂投資） 一般投資 100.0% 100.0% 合茂投資九十四底持有本公司普通股 1,697 仟股，約佔本公司通在外普通股之 0.6%。 英屬維京群島 SENSATIONAL HOLDING LTD. 一般投資 100.0% 100.0% 荷商 CHROMA ATE EUROPE B.V. 電子測儀器等銷售維護 100.0% 100.0% 美商 CHROMA ATE INC. 電子測儀器等之銷售維護 100.0% 100.0% CHEN HWA TECHNOLOGY INC. 電感、

37、電容、電阻之測試及組件之買賣 100.0% 100.0% CHI INCORPORATION LTD. 電感、電容、電阻之測試及組件之買賣 100.0% 100.0% 能茂科技股份有限公司（能茂科技） 國際貿、儀器之批發、售 100.0% 100.0% 本 公 司 持 股92%，合茂投資持股 8% 俊傑科技股份有限公司（俊傑科技） 電腦及電子等設備等之進出口業務 99.9% 99.9% 港商新匯電子有限公司 中茂電子（深圳）有限公司 電腦自動化及及週邊設備、電子測儀器之銷售 100.0% 100.0% 中茂電子（上海）有限公司 電腦自動化及及週邊設備、電子測儀器之銷售 100.0% 100.0

38、% CHEN HWA TECHNOL-OGY INC. 致茂科（上海）貿有限公司 國際貿、轉口貿、商業性簡單加工及商業諮詢服務等 100.0% 100.0% 資產與負債區分動與非動之標準 動資產係預期於一內變現或耗用之資產；固定資產及其他屬於動資產之資產為非動資產。動負債為將於一內清償之負債，負債屬於動負債者為非動負債。 短期投資 短期投資於上市公司股票及開放型基，係以總成本與總市價額孰低計價。市價低於成本時，則提備抵跌價損失；市價回升時，則於已提之額內予以沖回。出售時，其成本按移動平均法計算。 - 13 - 備抵呆帳 備抵呆帳係按應收款項收回之可能性評估。本公司及子公司係依據對客戶之應收帳款

39、帳齡分析等因素，定期評估應收帳款之收回可能性。 存 貨 存貨係以成本與市價孰低計價，成本按加權平均法計算，市價係指淨變現價值或重置成本。 長期投資 對被投資公司具有重大影響者採權法評價，投資之帳面價值包括投資成本及按持股比認被投資公司同期之損及股東權之變動；被投資公司發放現股，則作為投資減少。投資成本與所取得股權淨值間之溢額或折額按十攤銷。 被投資公司因增減資致投資比發生變動，並因而使歸屬本公司之股權淨值發生增減者，其增減調整資本公積及長期投資。此項調整如應借記資本公積，而帳上由長期投資所產生之資本公積餘額足時，其差額借記保盈餘。 其他長期投資則採成本法評價，被投資公司發放之現股，則作為股收入

40、。投資於上市（櫃）公司之股票，當其投資帳面額超過市價時，則改按市價計算，並提備抵跌價損失，未實現跌價損失為股東權之減項，嗣後市價回升，則於已提額內予以沖回。長期投資於未上市（櫃）公司股票，當投資價值確已減損，且回之希望甚小時，則調整其帳面價值，認投資損失。 收到股票股為投資收，僅註記股增加，並按增加後之總股重新計算每股成本。股票出售時，按加權平均法計算成本及其出售損。 固定資產 固定資產按成本減積折舊計價。重大新及改，作為資本支出；修及維護支出，則作為當費用。固定資產於建構期間支出款項所負擔之息予以資本化。 - 14 - 固定資產折舊係以直線法按下耐用計提：房屋及建築，三至五十五；機器設備，二

41、至二十五；生財器具，二至十五。耐用屆滿仍繼續使用者，並就殘值繼續提折舊。 固定資產報廢或出售時，其相關成本及積折舊均自帳上予以減除，因而產生之損為當營業外或損失。 閒置資產 係未使用之土地、建物及設備，按成本減積折舊或淨變現價值孰低評價。 遞延借項 係權按合約期限，電腦軟體按十平均攤銷。 資產減損 倘資產（主要為固定資產、其他資產與採權法評價之長期投資）以其相關可回收額衡帳面價值有重大減損時，就其減損部分認損失。嗣後資產可回收額增加時，將減損損失之迴轉認為，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，得超過該項資產在未認減損損失之情況下，減除應提折舊或攤銷後之帳面價值。 收入認 銷貨收入係按與買方所協議

42、交對價（考商業折扣及折扣後）之公平價值衡，原則上於貨物所有權及風險承擔責任移轉予客戶時認。惟營業收入之對價為一期以內之應收款時，其公平價值與到期值差大且交頻繁，則按設算計算公平價值。 政府補助收入 因創新技術研發中心營運計畫及經濟部釋商科技研究專案取得之補助款，於收到補助款時為遞延收入，並於計畫期間，逐期平均認為收入。 所得稅 所得稅會計處係作跨期間之所得稅分攤，將應課稅暫時性差之所得稅影響認為遞延所得稅負債；將可減除暫時性差及尚未使用投資抵減及以前虧損扣抵之所得稅影響認為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認相關備抵評價額。遞延所得稅資產- 15 - 或負債依其相關資產或負債之分劃分為動或非動

43、項目，無相關之資產或負債者，依預期回轉期間之長短劃分為動或非動項目。 因研究發展及人才培訓支出等所產生之所得稅抵減，採當期認法處。 以前應付所得稅之調整，於調整時為當之所得稅。 未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，為股東會決議分配費用。 退休 屬確定給付退休辦法之退休係按算結果認；屬確定提撥退休辦法之退休，係於員工提供服務之期間，按應提撥之退休基額認。 工退休條自九十四七月一日起施，係屬確定提撥退休辦法。工得選擇繼續適用動基準法有關之退休規定，或適用該條之退休制並保適用該條前之工作資。依該條規定，雇主每月提撥之工退休得低於工每月工資百分之。 遞延貸項 本公司與採權法評價之被投資公司間交所產生之，於

44、交尚未實現者予以遞延，俟實現再予認。 庫藏股票 買回已發股票作為庫藏股票時，依所支付之成本入帳。 註銷庫藏股票時，按股權比調減資本公積股票發溢價與股本 。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發溢價之合計時，其差額沖銷同種庫藏股票所產生之資本公積，如有足再借記保盈餘；庫藏股票之帳面價值如低於面值與股票發溢價之合計時，其差額貸記同種庫藏股票交所產生之資本公積。 庫藏股票轉讓予員工時，如庫藏股票之帳面價值高於員工認購價格，其差額沖銷同種庫藏股票所產生之資本公積，如有足再借記保盈餘；庫藏股票之帳面價值如低於員工認購價格時，其差額貸記同種庫藏股票交所產生之資本公積。 - 16 - 子公司持有本公司之股票視

45、同庫藏股票處。子公司收到本公司所發放之現股及出售本公司股票所產生之為資本公積庫藏股票交 。 外幣換算 以 外 幣 為 準 之 交 事 項 係 按 交 當 日 匯 折 算 之 新 台 幣 額 入帳。外幣資產及負債於收取或償付時，因適用同匯所產生之損失或，為收取或償付當之損。外幣資產及負債之底餘額，再按該日之即期匯換算，所產生之差額為當損。 外幣財務報表換算 國 外 被 投 資 公 司 之 外 幣 財 務 報 表 ， 依 下 匯 換 算 為 新 台 幣 額：資產負債科目底匯；損科目當平均匯；股東權科目史匯。換算後所產生之差額，依持股比認換算調整，並於股東權積換算調整項下。 現 九十四 十二月三十一

46、日 九十三 十二月三十一日 外幣存款 $607,059 $390,706 支票及活期存款 280,837 102,927 庫存現 16,434 647 用 1,058 790 $ 905,388 $ 495,070 短期投資 九十四 十二月三十一日 九十三 十二月三十一日 國外上市公司股票 $ 112,023 $ 112,023 國內上市公司股票 27,216 79,884 開放型基 5,000 160,031 $ 144,239 $ 351,938 市 價 國外上市公司股票（十二月份平均收盤價） $ 124,743 $ 136,927 國內上市公司股票（十二月份平均收盤價） 32,762 6

47、0,100 開放型基（十二月底基淨資產價值） 4,921 156,003 $ 162,426 $ 353,030 - 17 - 應收帳款 九十四 十二月三十一日 九十三 十二月三十一日 應收帳款 $ 1,742,169 $ 1,040,367 減：備抵呆帳 ( 54,536 ) ( 54,572 ) $ 1,687,633 $ 985,795 存 貨 九十四 十二月三十一日 九十三 十二月三十一日 原 $ 283,667 $ 331,555 在 製 品 108,422 66,491 半 成 品 176,150 151,254 製 成 品 634,750 561,422 在途存貨 - 55,07

48、6 1,202,989 1,165,798 減：備抵跌價及呆滯損失 ( 63,348 ) ( 110,140 ) $ 1,139,641 $ 1,055,658 長期投資 九十四 十 二 月 三 十 一 日 九十三 十 二 月 三 十 一 日 額 持 股 額 持 股 採權法評價（閱附註二） 彩富電子股份有限公司 $ 258,173 26.0 $ 274,510 29.8 華科技股份有限公司 182,706 14.4 158,374 14.9 光遠科技股份有限公司 92,989 31.3 90,820 31.3 傑股份有限公司 18,658 41.6 - - 合茂投資股份有限公司 - - 95,

49、125 100.0 俊傑科技股份有限公司 - - 39,696 99.9 英屬維京群島商SENSATIONAL HOLDING LTD. - - 39,359 100.0 荷商 CHROMA ATE EUROPE B.V. - - 28,294 100.0 美商 CHROMA ATE INC. - - 25,149 100.0 CHEN HWA TECHNOLOGY INC. - - 12,836 100.0 能茂科技股份有限公司 - - 6,164 92.0 CHI INCORPORATION LTD. - - 1,613 100.0 552,526 771,940 （接次頁） - 18 -

50、 （承前頁） 九十四 十 二 月 三 十 一 日 九十三 十 二 月 三 十 一 日 額 持 股 額 持 股 採成本法評價 達運股份有限公司 $ 146,327 5.4 $ 146,327 5.4 中華電信股份有限公司 52,500 - 52,500 - 普實創業投資股份有限公司 40,000 1.9 50,000 1.9 漢世紀創業投資發展基 31,130 - 31,130 - 普訊創業投資股份有限公司 25,000 1.4 25,000 1.4 香港飛虹實業有限公司 19,752 13.4 - - H & Q/GAI INCUBATION FUND, L.P. 13,010 - 13,01

51、0 - 元訊寬頻網股份有限公司 11,118 1.5 - - 思源創業投資股份有限公司 10,000 3.1 10,000 3.1 杭州日茂新材有限公司 9,362 19.0 - - 維特科技股份有限公司 9,111 16.6 9,111 16.6 CHROMATEX S.A. 4,821 12.2 4,821 12.2 致新科技股份有限公司 2,382 5.1 - - 法商 QUALITY SOURCE S.A. 133 0.5 133 0.5 唯特科技股份有限公司 - 11.9 20,475 11.9 374,646 362,507 合 計 927,172 1,134,447 減：備抵跌價

52、損失 ( 23,965 ) ( 21,175 ) $ 903,207 $ 1,113,272 上述採權法評價之長期投資及其投資損，係依據被投資公司經會計師查核之同期財務報表計算，所認之投資（損）如下： 九 十 四 九 十 三 華科技股份有限公司 $ 37,644 $ 27,515 彩富電子股份有限公司 28,547 49,343 傑股份有限公司 3,417 - 光遠科技股份有限公司 2,169 ( 45,066 ) 俊傑科技股份有限公司 - ( 32,665 ) 合茂投資股份有限公司 - ( 13,634 ) 能茂科技股份有限公司 - ( 3,551 ) 荷商 CHROMA ATE EUROP

53、E B.V. - ( 3,460 ) 美商 CHROMA ATE INC. - 2,666 英屬維京群島商SENSATIONAL HOLDING LTD. - ( 485 ) （接次頁） - 19 - （承前頁） 九 十 四 九 十 三 CHEN HWA TECHNOLOGY INC. $ - ( $ 131 ) CHI INCORPORATION LTD. - 8 $ 71,777 ( $ 19,460 ) 本公司對投資價值已減損之採成本法評價之長期投資，認永久性跌價損失如下： 九 十 四 九 十 三 唯特科技股份有限公司 $ 20,475 $ 25,000 唯特科技股份有限公司 - 25,

54、585 美商 ELECTRIC POWER CONVERSION LTD - 5,290 $ 20,475 $ 55,875 固定資產積折舊 九十四 十二月三十一日 九十三 十二月三十一日 房屋及建築 $ 244,536 $ 192,698 機器設備 189,822 146,328 生財器具 289,634 205,809 $ 723,992 $ 544,835 九十三息資本化額為 5,097 仟元，資本化為 1.961%。 閒置資產 九十三 十二月三十一日 成 本 土 地 $ 107,778 房屋建築 268,703 機器設備 12,246 生財器具 10,095 398,822 減：積折舊

55、 ( 153,407 ) 245,415 減：備抵跌價損失 ( 5,673 ) $ 239,742 - 20 - 本公司將未使用之設備依淨變現價值評估，而於九十三提損失 5,673 仟元。 本公司於九十四月將位於五股工業區之廠辦大以 288,139仟元之價格出售予義鋼實業股份有限公司，處分為 45,982 仟元。 遞延借項 九十四 十二月三十一日 九十三 十二月三十一日 權 $ 22,326 $ 29,380 電腦軟體 242 - $ 22,568 $ 29,380 短期借款 借款性質 （） 最 後 到 期 日 額 九十四十二月三十一日 營運週轉借款 1.48-5.21 95.07.25 $

56、402,700 九十三十二月三十一日 營運週轉借款 1.28-1.35 94.02.25 $ 370,000 應付短期票券 九十四 十二月三十一日 九十三 十二月三十一日 商業本票 $ 487,818 $ 370,000 1.140%-5.250% 0.912%-1.000% 最後到期日 95.06.09 94.01.28 應付公司債 係第一次國內無擔保轉換公司債，於八十九月十日發，發總額為 1,500,000 仟元，票面 0%，發期間五。截至九十三十二月三十一日止，應付公司債餘額計 3,300 仟元，帳一內到期之長期附息負債。前述公司債業於九十四月十五日償清。 - 21 - 長期借款 種 貸

57、 款 銀 期 限 及 償 還 辦 法 九十四十二 月三十一日 九十三十二 月三十一日 抵 押 或 擔 保 擔保借款 交通銀 自借款日（九十月十五日）起至九十五月十五日止，本自九十二月起分四期平均攤還，息按月支付，為 5.125% $ 125,000 $ 250,000 口 土 地 及建物 交通銀美國矽谷分 自借款日（八十九十二月）起至九十十二月止，本每月平均攤還，息按月支付，為 7.910% 29,565 - 美商 CHROMA ATE INC, 之建物 應付商業本票 台新票券 可循環發之商業本票，合約最後到期日為九十九月十七日，為 1.9% 150,000 150,000 中華票券 可循環發

58、之商業本票，合約最後到期日為九十八月二十五日，為 1.45% 100,000 - 中華票券 可循環發之商業本票，合約最後到期日為九十七十一月二十一日，為 1.55% 50,000 - 國際票券 可循環發之商業本票，合約最後到期日為九十五十一月二十五日， 為1.14% -1.302% - 150,000 454,565 550,000 減：一內到期部分 ( 126,971 ) ( 125,000 ) $ 327,594 $ 425,000 上述交通銀擔保借款合約規定，本公司依經會計師查核之財務報表計算之動比得低於 90%，負債比得高於 150%；符前述比，即應自次七月起改按原約定加 0.25%計

59、息。 其他動負債 本公司於九十八月與經濟部工業局簽訂鼓民間事業開發工業新產品計劃開發費用配合款合約書 ，共計取得配合款 18,023 仟元。依規定該配合款自九十二十月一日起至九十四七月一日止，分八期平均攤還。截至九十三十二月三十一日之未償還餘額 6,759 仟元帳其他動負債。 - 22 - 股東權 資本公積 依照法規定，資本公積除彌補公司虧損外，得使用，但超過票面額發股票所得之溢額（包括以超過面額發普通股、因合併而發股票之股本溢價及庫藏股票交等）及受贈與之所得產生之資本公積，得撥充資本，按股東原有股份之比發給新股；其撥充股本，每以一定比為限。依權法計價長期股權投資認之資本公積，得作為任何用途。

60、 盈餘分配及股政策 本公司章程規定，終結算如有盈餘，於完納一稅捐並彌補以往虧損後，先提百分之十為法定盈餘公積，並得視營運需要或法規定提特別盈餘公積，如尚有餘額，則併同以前積未分配盈餘作如下分配： 董事及監察人酬。 員工紅百分之三至百分之十。 股東紅。 依公司法之規定，法定盈餘公積應繼續提撥，直至該項公積已達股本總額為止。法定公積得用以彌補虧損，且當法定公積已達股本總額百分之五十時，得將其半撥充股本。 由於本公司正值產業成長期，為考本公司未發展計畫之資需求及資預算，每發放之現股低於當發放之現及股票股合計的百分之二十。前項所，本公司得依實際營運況，考次一之資預算，決定最適當之股政策與發放方法。 有

61、關盈餘之分派係於翌股東常會時決議，並於決議入帳。 於分配盈餘時，除非屬中華民國境內居住之股東外，其餘股東可按股分配日之稅額扣抵比計算可獲配之股東可扣抵稅額。 - 23 - 本公司於九十四五月十八日由股東常會通過董事會擬議之九十三盈餘分配案中，有關員工紅及董監事酬之配發情形如下： 額 董監事酬 $ 4,800 員工紅股票 22,325 員工紅現 22,325 $ 49,450 上述董監事酬及員工紅（股票按面額計算）於九十三以費用帳，則九十三追溯調整後稅後基本每股盈餘將由2.47元減少為2.29元。 庫藏股票 （單位：仟股） 收回原因 初 股 本 購入 本 配股 本 註銷轉讓 底 股 九十四 子公

62、司持有本公司股票自長期投資轉庫藏股票 1,669 - 34 5 1,698 買進供轉讓予員工 2,305 - - - 2,305 3,974 - 34 5 4,003 九十三 子公司持有本公司股票自長期投資轉庫藏股票 1,620 - 49 - 1,669 買進供轉讓予員工 1,443 2,305 - 1,443 2,305 買進以維護公司信用及股東權 20,000 - - 20,000 - 23,063 2,305 49 21,443 3,974 子公司於九十四出售所持有之本公司股票5仟股，出售價款為150仟元。九十四及九十三十二月三十一日子公司所持有之本公司股票市價分別為51,297仟元及4

63、2,356仟元。子公司持有本公司股票- 24 - 視同庫藏股票處，除得與本公司之現增資外，得享有股東權。惟自九十四月二十四日起，依修正後公司法之規定無表決權。 本 公 司 於 九 十 三 二 月 二 十 九 日 辦 減 資 註 銷 本 公 司 股 份20,000 仟股，致本公司股本、資本公積及保盈餘共減少 453,059仟元。 本公司於九十三買回本公司股票 2,305 仟股，買回價款計78,134 仟元，買回之股份將依本公司買回股份轉讓員工辦法轉讓予員工。本公司於九十三四月以每股 17.6 元轉讓庫藏股 1,443 仟股予員工，轉讓價款與成本之差額 2,094 仟元借記保盈餘。 根據證券交法規

64、定，本公司自己買回股份得超過已發股份總百分之十，收回股份之總額得逾保盈餘加發股本溢價及已實現之資本公積；買回之股份，得質押，且於未轉讓前得享有股東權。 員工認股權憑證 截至九十四十二月三十一日止，本公司共計發可認購普通股 24,000 仟股之員工認股權憑證，發情形如下： 發日 發單位 認股價格(元) 可使 日期 可認購股 已認購股 可使 認 股 權 可 認 購 股 90.07.24 559,300 $ 17.2 92.07.24 5,593,000 2,215,000 3,378,000 91.03.07 240,700 18.5 93.03.07 2,407,000 484,250 1,92

65、2,750 91.09.02 800,000 16.3 93.09.02 8,000,000 1,661,500 6,338,500 92.10.23 8,000,000 17.6 94.10.23 8,000,000 444,000 7,556,000 9,600,000 24,000,000 4,804,750 19,195,250 依本公司認股辦法規定，認股權人自被授予認股權憑證屆滿二後始得使認股權，存續期間為發日起七。本公司股票九十四最高與最低成交價分別為 33.6 元及 24.1 元。 - 25 - 所得稅 帳稅前按法定稅計算之所得稅與當應付所得稅之調節如下： 九 十 四 九 十 三

66、 帳載稅前按法定稅計算之稅額 $ 255,012 $ 202,781 調節項目影響之稅額： 永久性差 處分土地 ( 17,585 ) - 國內投資（收） 損失 ( 13,080 ) 4,515 免稅所得 ( 5,628 ) ( 5,534 ) 長期投資永久性跌價損失 5,119 8,823 停徵之證券交所得 ( 888 ) ( 5,185 ) 其 他 1,097 ( 1,593 ) 暫時性差 ( 5,529 ) 26,359 未分配盈餘加徵 10%稅款 2,925 17,062 投資抵減 ( 112,697 ) ( 116,964 ) 當應付所得稅 $ 108,746 $ 130,264 所得

67、稅構成項目如下： 九 十 四 九 十 三 當應付所得稅 $ 108,746 $ 130,264 遞延所得稅 65,349 ( 1,050 ) 估所得稅政救濟影響稅額 7,500 - 以前所得稅調整 ( 5,727 ) ( 16,820 ) 所 得 稅 $ 175,868 $ 112,394 遞延所得稅資產（負債）明細如下： 九十四 十二月三十一日 九十三 十二月三十一日 投資抵減 $ 13,555 $ 77,021 虧損扣抵 13,538 - 未實現銷貨毛 11,031 6,695 應計退休負債 8,929 8,762 （接次頁） - 26 - （承前頁） 九十四 十二月三十一日 九十三 十二

68、月三十一日 備抵存貨跌價及呆滯損失 $ 7,226 $ 13,415 其 他 515 1,173 54,794 107,066 減：備抵評價額 ( 22,518 ) ( 17,767 ) 淨 額 $ 32,276 $ 89,299 遞延所得稅資產 動 $ 22,163 $ 20,049 非動 10,113 69,250 $ 32,276 $ 89,299 所得稅抵減相關資訊如下： 法 依 據 抵 減 項 目 可 抵 減 總 額 尚未抵減餘額 最後抵減 促進產業升級 研究發展支出 $ 120,824 $ 13,555 九十八 條 及人才培訓 支出 自動化設備 5,428 - $ 126,252

69、$ 13,555 本公司八十七增資擴展新增之所得，業經財政部核准自九十三月二十二日起，續五免徵營事業所得稅。 截至九十四十二月三十一日止，子公司尚未使用之稅務虧損之稅額影響如下： 俊傑科技 中茂電子（上海）有限公司 美商 CHROMA ATE INC. 最後使用 $ 2,027 $ - $ - 九十五 356 2,805 - 九十 4,537 1,964 - 九十七 4,344 4,863 - 九十八 2,274 832 8,119 九十九以後 $ 13,538 $ 10,464 $ 8,119 - 27 - 本公司之營事業所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機關核定至九十二。惟九十二申報案件中有

70、關研究發展支出之研究人員薪資，稅捐稽徵機關核定額與本公司申報額有，本公司對上述核定內容服，業已申請查。本公司已就該政救濟案件估可能影響稅額計 7,500 仟元 稅合一相關資訊： 九十四 十二月三十一日 九十三 十二月三十一日 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 56,008 $ 20,796 本公司九十四預計及九十三實際盈餘分配之稅額扣抵比分別為 12.70%及 21.09%。 每股盈餘 額（分子） 股（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ） 稅前 稅後 （ 仟 股 ） 稅前 稅後 九十四 基本每股盈餘 屬於普通股股東之盈餘 $ 981,558 $ 813,812 268,651 $ 3.65 $ 3.03

71、加：具稀釋作用之員工認股權憑證之影響 - - 5,022 加：具稀釋作用之可轉換公司債之影響 - - 38 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之盈餘加具稀釋作用潛在普通股之影響 $ 981,558 $ 813,812 273,711 $ 3.59 $ 2.97 九十三 基本每股盈餘 屬於普通股股東之盈餘 $ 757,962 $ 658,869 266,316 $ 2.85 $ 2.47 加：具稀釋作用之員工認股權憑證之影響 - - 8,239 加：具稀釋作用之可轉換公司債之影響 - - 87 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之盈餘加具稀釋作用潛在普通股之影響 $ 757,962 $ 658,869 27

72、4,642 $ 2.76 $ 2.40 九十三稅後基本每股盈餘因追溯調整，由 2.54 元減少為 2.47元；稅後稀釋每股盈餘由 2.48 元減少為 2.40 元。 - 28 - 退休 工退休條自九十四七月一日起施，依規定員工於九十四月三十日以前已受聘僱且於七月一日在職者，得選擇繼續適用動基準法有關之退休規定，或適用該條之退休制並保適用該條前之工作資。九十四七月一日以後新進之員工只適用工退休條之退休制。 本公司及在中華民國境內之子公司依工退休條訂定之員工退休辦法，係屬確定提撥退休辦法，本公司及在中華民國境內之子公司自九十四七月一日起，依員工每月薪資百分之提撥退休至工保險局之個人退休專戶。 本公

73、司及在中華民國境內之子公司依動基準法訂定之員工退休辦法，係屬確定給付退休辦法。依該辦法規定，員工退休之支付，係根據服務資及核准退休日前個月平均工資計算。 本公司按員工每月薪資總額百分之四提撥員工退休基，交由工退休準備監督委員會以該委員會名義存入中央信託局之專戶。本公司屬確定給付退休辦法之資訊揭如下： 淨退休成本： 九 十 四 九 十 三 服務成本 $ 19,998 $ 23,984 息成本 6,704 4,490 退休基資產預期報酬 ( 4,209 ) ( 2,918 ) 攤 銷 1,484 978 淨退休成本 $ 23,977 $ 26,534 退休基提撥況與應計退休負債之調節如下： 九十四

74、 十二月三十一日 九十三 十二月三十一日 給付義務 既得給付義務 $ 73,441 $ 60,213 非既得給付義務 108,399 101,343 積給付義務 181,840 161,556 未薪資增加之影響 49,748 60,585 （接次頁） - 29 - （承前頁） 九十四 十二月三十一日 九十三 十二月三十一日 預計給付義務 $ 231,588 $ 222,141 退休基資產公平市價 ( 160,236 ) ( 134,518 ) 提撥況 71,352 87,623 未認前期服務成本 ( 20,065 ) ( 21,417 ) 未認退休 20,864 3,813 應計退休負債 $

75、72,151 $ 70,019 退休既得給付 $ 75,257 $ 60,841 算假設： 預計給付義務之折現 3.0% 2.5% 未薪資水準增加 1.0%-2.5% 2.0% 退休基資產預期投資報酬 3.0% 2.5% 用人、折舊及攤銷費用 九十四 九十三 屬 於 營 業 成本者 屬 於 營 業 費用者 合計 屬 於 營 業 成本者 屬 於 營 業 費用者 合計 用人費用 薪資費用 $ 179,241 $ 438,607 $ 617,848 $ 174,762 $ 354,891 $ 529,653 健保費用 13,383 41,731 55,114 12,002 21,294 33,296

76、 退休費用 12,497 29,486 41,983 8,678 17,856 26,534 其他用人費用 9,884 14,035 23,919 10,134 11,231 21,365 小 計 215,005 523,859 738,864 205,576 405,272 610,848 折舊費用 57,621 90,354 147,975 61,088 68,750 129,838 攤銷費用 10 8,694 8,704 - 8,322 8,322 $ 272,636 $ 622,907 $ 895,543 $ 266,664 $ 482,344 $ 749,008 關係人交 關係人之名

77、稱及關係 關係人名稱 與本公司之關係 美商 CHROMA ATE INC.（CHROMA U.S.A.） 子公司 荷商 CHROMA ATE EUROPE B.V. （CHROMA EUROPE） 子公司 CHI INCORPORATION LTD.（CHI） 子公司 合茂投資股份有限公司（合茂投資） 子公司 （接次頁） - 30 - （承前頁） 關係人名稱 與本公司之關係 CHEN HWA TECHNOLOGY INC. （CHEN HWA） 子公司 英屬維京群島商 SENSATIONAL HOLDING LTD.（SENSATIONAL） 子公司 俊傑科技股份有限公司（俊傑科技） 子公司

78、能茂科技股份有限公司（能茂科技） 子公司 致茂科（上海）貿有限公司（致茂科） 孫公司 彩富電子股份有限公司（彩富電子） 採權法評價之被投資公司 光遠科技股份有限公司（光遠科技） 採權法評價之被投資公司 華科技股份有限公司（華科技） 採權法評價之被投資公司 可懋股份有限公司（可懋） 董事長相同 維特科技股份有限公司（維特） 董事長相同 上海光遠電子有限公司（上海光遠） 光遠科技之孫公司 與關係人間之重大交事項（閱附註二） 本公司與關係人間之交，除另有明者外，其交價格、收付款條件均與一般非關係人相當。 九十四 九十三 額 額 銷 貨 彩富電子 $ 7,830 - $ 5,858 - 維特 4,90

79、5 - 1,821 - 可懋 3,783 - 4,348 - CHROMA U.S.A. - - 97,483 2 致茂科 - - 52,977 1 CHROMA EUROPE - - 48,185 1 其 他 2,397 - 13,001 - $ 18,915 - $ 223,673 4 CHROMA U.S.A.、CHROMA EUROPE 及致茂科係本公司為提高市場占有，展美洲、歐洲及東南亞市場而設之據點。銷售價格係考慮銷售費用及售後服務費用等後決定。九十三對致茂科、CHROMA EUROPE 及 CHROMA U.S.A.之收款期限較其他客戶長約二個月至八個月等。 - 31 - 九十四

80、 九十三 額 額 進 貨 華科技 $ 1,483 - $ 4,046 - 俊傑科技 - - 13,832 - CHROMA EUROPE - - 3,937 - 其 他 841 - 3,430 - $ 2,324 - $ 25,245 - 進貨價格係考各期銷售潤及售後服務費用後決定。 九十四 九十三 額 額 租收入 光遠科技 $ 10,198 67 $ 4,334 66 維 特 180 - 500 8 其 他 395 3 635 10 $ 10,773 70 $ 5,469 84 主要係出租本公司口華亞科技園區之辦公大或廠房部分層之收入，租依市場情辦並按月收取。 九十四 十 二 月 三 十 一

81、 日 額 應收票據 光遠科技 $ 2,505 5 應收帳款 九 十 四 十 二 月 三 十 一 日 關係人名稱 應收帳款 關係人 佔 應 收 款 項 上海光遠 $ 24,150 2 其 他 5,433 - $ 29,583 2 - 32 - 九十三十二月三十一日 關係人名稱 應 收 帳 款 關 係 人 應 收 帳 款 轉 其 他 應收款 合計 佔應收 款項 CHROMA U.S.A. $ 11,969 $ 54,780 $ 66,749 6 致茂科 20,057 20,447 40,504 4 CHROMA EUROPE 12,698 24,254 36,952 3 CHI - 28,034

82、28,034 2 其 他 5,582 - 5,582 - $ 50,306 $ 127,515 $ 177,821 15 九十四 十 二 月 三 十 一 日 九十三 十 二 月 三 十 一 日 額 額 應付帳款 光 遠 $ 23,908 2 $ - - CHROMA U.S.A. - - 2,172 - 俊傑科技 - - 81 - 其 他 816 - 778 - $ 24,724 2 $ 3,031 - 其他應付款 維特 $ 1,011 - $ - - 本公司依資貸與他人作業程序於九十三間貸予光遠科技 15,000 仟元，為 3%。該款項截至九十三十二月三十一日止已還清。九十三本公司向光遠科技

83、收取之息收入為 109仟元。 質抵押之資產 下資產已抵押或質押作為銀借款額及雇用外之擔保品： 九十四 十二月三十一日 九十三 十二月三十一日 固定資產淨額 $ 850,926 $ 804,760 質押定存單 33,858 32,696 閒置資產淨額 - 234,066 $ 884,784 $ 1,071,522 - 33 - 重大承及或有事項 截至九十四十二月三十一日止，依子公司已簽訂之重大租賃合約，未應付最低租如下： 到期 額 九十五 $ 8,714 九十 6,472 九十七 1,409 九十八 1,409 九十九 1,409 重大之期後事項 本公司於九十五二月十日經董事會決議九十四盈餘分配

84、案如下： 九 十 四 盈餘分配 法定公積 $ 81,381 特別盈餘公積 7,352 董監事酬 4,800 員工紅現 32,230 員工紅股票 26,370 股東紅現（每股 2.1 元） 577,000 股東紅股票（每股 0.2 元） 55,000 $ 784,133 上述盈餘分配案尚待九十五五月十日之股東會通過。每股股係依九十五二月十日通在外股估算。 融商品之公平價值 九 十 四 十 二 月 三 十 一 日 九 十 三 十 二 月 三 十 一 日 非 衍 生 性 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 公平價值與帳面價值相等之融資產 $ 2,710

85、,043 $ 2,710,043 $ 1,827,618 $ 1,827,618 短期投資 144,239 162,426 351,938 353,030 長期投資有市價者 彩富電子 258,173 371,874 274,510 439,696 華科技 182,706 350,577 158,374 239,978 中華電信 28,535 28,535 31,325 31,325 無市價者 433,793 - 649,063 - （接次頁） - 34 - （承前頁） 九 十 四 十 二 月 三 十 一 日 九 十 三 十 二 月 三 十 一 日 非 衍 生 性 融 商 品 帳 面 價 值 公

86、 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 負 債 公平價值與帳面價值相等之融負債 $ 1,897,855 $ 1,897,855 $ 1,375,501 $ 1,375,501 長期借款 （含一內到期部分） 454,565 454,565 553,300 558,579 其他負債工業新產品開發配合款 （閱附註十五） - - 6,759 6,709 本 公 司 及 子 公 司 估 計 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如下： 短期融商品（除短期投資外）以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，由於此商品到期日甚近或未收付價格與帳面額相近，其帳面價值應為估計公平

87、價值之合基礎。此方法應用於現、應收款項、存出入保證、應收及應付息、質押定存單、短期借款、應付短期票券及應付款項。 短期投資係投資於開放型基及上市（櫃）公司股票，以市場價格為公平價值；長期投資除對彩富電子、華科技及中華電信之投資外，因無市價可供考，故未示公平價值。 長期借款及其他負債以其預期現之折現值估計公平價值。 因部分融商品及非融商品無須示其公平價值，是以上表所之公平價值總並代表本公司之總價值。 附註揭事項 重大交事項相關資訊及轉投資事業相關資訊： 資貸與他人：附表一。 為他人背書保證：附表二。 期末持有有價證券情形：附表三。 積買進或賣出同一有價證券之額達新台幣一億元或實收資本額 20%以

88、上：附表四。 - 35 - 取得長期投資、動產之額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：無。 處分動產之額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：附表五。 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額20%以上：附表。 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：附表七。 被投資公司名稱、所在地區.等相關資訊：附表八。 從事衍生性商品交：無。 九十四母子公司間業務關係及重要交往情形：附表十。 九十三母子公司間業務關係及重要交往情形：附表十一。 大投資資訊： 大被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資匯出入情形、持股比、投資

89、損、期末投資帳面價值、已匯回投資損及赴大地區投資限額：附表九。 與大被投資公司直接或間接由第三地區所發生下之重大交事項，暨其價格、付款條件、未實現損： 進貨額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：閱附註二十一。 銷貨額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：閱附註二十一。 財產交額及其所產生之損額：無。 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。 資融通之最高餘額、期末餘額、區間及當期息總額：閱附表一。 其他對當期損或財務況有重大影響之交事項，如務之提供或收受等：無。 - 36 - 部門別財務資訊 產業別財務資訊 產業別財務資訊示如下： 九十四 特 殊 材 事 業 部 門 測 儀

90、器 事 業 部 門 其他 調 整 及 沖 銷 合併 自本公司及合併子公司以外客戶之收入 $ 3,464,809 $ 3,027,644 $ 12,897 $ - $ 6,505,350 自本公司及合併子公司之收入 - 1,208,666 - ( 1,208,666 ) - 部門收入合計 $ 3,464,809 $ 4,236,310 $ 12,897 ( $ 1,208,666 ) $ 6,505,350 部門（損） $ 71,023 $ 803,740 ( $ 20,459 ) $ 1,251 $ 855,555 息收入 7,060 長期投資淨額 71,777 處分投資淨額 5,168 股收

91、入 4,061 公司一般收入 124,525 息費用 ( 28,265 ) 公司一般費用及損失 ( 50,201 ) 稅前 $ 989,680 可辨認資產 $ 933,518 $ 1,942,378 $ 267,581 ( $ 583,804 ) $ 2,559,673 短期投資 144,239 長期投資 903,207 公司一般資產 3,668,693 資產合計 $ 7,275,812 折舊及各項攤銷 $ 5,048 $ 149,467 $ 2,164 $ - $ 156,679 九十三 特 殊 材 事 業 部 門 測 儀 器 事 業 部 門 調整及沖銷 合併 自本公司及合併子公司以外客戶之

92、收入 $ 2,901,186 $ 3,079,582 $ - $ 5,980,768 自本公司及合併子公司之收入 - 955,844 ( 955,844 ) - 部門收入合計 $ 2,901,186 $ 4,035,426 ( $ 955,844 ) $ 5,980,768 部門 $ 49,119 $ 858,411 $ - $ 907,530 息收入 1,614 處分投資淨額 20,741 股收入 6,369 公司一般收入 39,288 息費用 ( 20,639 ) 長期投資損失淨額 ( 19,460 ) 公司一般費用及損失 ( 164,180 ) 稅前 $ 771,263 可辨認資產 $

93、583,845 $ 2,764,720 ( $ 126,265 ) $ 3,222,300 短期投資 351,938 長期投資 1,113,272 公司一般資產 2,062,752 資產合計 $ 6,750,262 折舊及各項攤銷 $ 4,767 $ 133,393 $ - $ 138,160 - 37 - 地區別財務資訊： 地區別財務資示如下： 九十四 亞洲 國內 其他 調 整 及 沖 銷 合併 自本公司及合併子公司以外客戶之收入 $ 1,280,187 $ 4,970,676 $ 254,487 $ - $ 6,505,350 自本公司及合併子公司之收入 18,756 1,183,974

94、5,936 ( 1,208,666 ) - 收入合計 $ 1,298,943 $ 6,154,650 $ 260,423 ( $ 1,208,666 ) $ 6,505,350 部門（損） $ 59,740 $ 804,222 ( $ 9,658 ) $ 1,251 $ 855,555 息收入 7,060 長期投資損失淨額 71,777 處分投資淨額 5,168 股收入 4,061 公司一般收入 124,525 息費用 ( 28,265 ) 公司一般費用及損失 ( 50,201 ) 稅前 $ 989,680 可辨認資產 $ 722,061 $ 2,053,710 $ 367,706 ( $ 5

95、83,804) $ 2,559,673 短期投資 144,239 長期投資 903,207 公司一般資產 3,668,693 資產合計 $ 7,275,812 九十三 亞洲 國內 調 整 及 沖 銷 合併 自本公司及合併子公司以外客戶之收入 $ 1,233,193 $ 4,747,575 $ - $ 5,980,768 自本公司及合併子公司之收入 4,926 950,918 ( 955,844 ) - 收入合計 $ 1,238,119 $ 5,698,493 ( $ 955,844 ) $ 5,980,768 部門 $ 30,542 $ 876,988 $ - $ 907,530 息收入 1,

96、614 處分投資淨額 20,741 股收入 6,369 公司一般收入 39,288 息費用 ( 20,639 ) 長期投資損失淨額 ( 19,460 ) 公司一般費用及損失 ( 164,180 ) 稅前 $ 771,263 可辨認資產 $ 530,745 $ 2,817,820 ( $ 126,265 ) $ 3,222,300 短期投資 351,938 長期投資 1,113,272 公司一般資產 2,062,752 資產合計 $ 6,750,262 外銷銷貨資訊 外銷銷貨收入未達合併營業收入之 10%，故適用。 - 38 - 重要客戶資訊： 九十四 九十三 客戶 額 佔營業收入淨額 額 佔營

97、業收入淨額 甲 客 戶 $ 1,656,117 25 $ 1,148,421 19 乙 客 戶 1,043,079 17 950,918 16 丙 客 戶 1,000,481 15 917,118 15 $ 3,699,677 57 $ 3,016,457 50 - 39 - 致茂電子股份有限公司及其轉投資公司 資貸與他人明細表 民國九十四 附表一 單位：新台幣或外幣仟元 擔保品 編號 貸出資 之公司 貸與對象 往 科 目 本 期 最 高 餘額 期 末 餘 額 區間 資貸與 性質 業 務 往 額 有短期融通資 必 要 之原因 提備抵呆帳額 名稱 價值 對 個 別 對 象 資貸與限額 （ 註 二

98、 ） 資 貸 與 總限額 （ 註 三 ） 1 英屬維京群島商SENSATIONAL HOLDING LTD. 中茂電子 （深圳）有限公司 其他應收款 US$ 31 ( NT$ 1,018 ) US$ 24 ( NT$ 788 ) （註四） 無息 有短期資融通之必要者 - 營運週轉 $ - - $ 274,258 $ 822,774 註一：本表所額係按九十四十二月三十一日匯 US$1NT$32.85 換算為新台幣。 註二：係按實收資本額之 10%計算。 註三：係按實收資本額之 30%計算。 註四：於編製合併財務報表時業已全沖銷。 - 40 - 致茂電子股份有限公司及其轉投資公司 為他人背書保證

99、民國九十四 附表二 單位：新台幣或外幣仟元 被背書保證對象 編號 背 書 保 證 者 公司名稱 公司名稱 關係 對單一企業背書保證之 限 額 （ 註 一 ） 本 期 最 高 背 書 保證餘額 期末背書保證餘額 以 財 產 擔 保 之 背 書 保 證 額 計背書保證額 佔最近期財務報表 淨值之比 背書保證最高限額 （註二） 0 本公司 美商 CHROMA ATE INC. 本公司持股100%之子公司 NT$692,231 US$ 3,033 ( NT$ 99,634 ) US$ 3,033 ( NT$ 99,634 ) $ - 2.16% $1,384,462 註一： 依本公司背書保證管辦法規定

100、對單一企業背書保證之限額得超過本公司淨值之 15%（$4,614,87415%$692,231） ，並得超過被背書保證公司實收資本額，但本公司 100%持有之子公司受此限。 註二：依本公司背書保證管辦法規定背書保證最高限額得超過本公司淨值 30%（$4,614,87430%$1,384,462） 。 註三：本表所外幣額係按九十四十二月三十一日匯美$1NT$32.85 換算新台幣表達。 - 41 - 致茂電子股份有限公司及其轉投資公司 期末持有有價證券情形 民國九十四十二月三十一日 附表三 單位：新台幣或外幣仟元 期末 持有之公司 有價證券種及名稱 與有價證券發人之關係 帳科目 仟 單 位 /

101、仟 股 帳面額 持股 市價 備註 本公司 股 票 Xantrex Technology Inc. 短期投資 560 $ 112,023 - $ 124,743 (註一) 鎰 勝 645 10,537 - 18,574 (註一) 電 208 7,182 - 3,956 (註一) 港商新匯電子有限公司 子公司 長期投資 64,013 385,423 100.0 385,277 (註二及) 彩富電子股份有限公司 本公司持股26.0%並採權法評價之被投資公司 20,377 258,173 26.0 371,874 (註一) 華科技股份有限公司 本公司持股14.4%並採權法評價之被投資公司 10,579

102、 182,706 14.4 350,577 (註一) 合茂投資股份有限公司 子公司 14,000 102,735 100.0 142,300 (註二及) 光遠科技股份有限公司 本公司持股31.3%並採權法評價之被投資公司 14,585 92,989 31.3 95,804 (註二及) 俊傑科技股份有限公司 子公司 6,169 24,539 99.9 25,949 (註二及) 英屬維京群島商SENSATIONAL HOLDING LTD. 子公司 1,200 41,370 100.0 41,129 (註二及) 荷商CHROMA ATE EUROPE B.V. 子公司 1 33,711 100.0

103、 32,351 (註二及) 美商CHROMA ATE INC. 子公司 1,000 27,650 100.0 27,650 (註二及) CHEN HWA TECHNOLOGY INC. 子公司 585 21,250 100.0 22,198 (註二及) 能茂科技股份有限公司 子公司 1,840 1,665 92.0 649 (註二及) CHI INCORPORATION LTD. 子公司 30 906 100.0 1,409 (註二及) 達運股份有限公司 3,284 146,327 5.4 38,686 (註五) 中華電信股份有限公司 500 28,535 - 28,535 (註一) 普實創業

104、投資股份有限公司 4,000 40,000 1.9 46,818 (註五) 漢世紀創業投資發展基 - 31,130 - 31,130 (註四) 普訊創業投資股份有限公司 2,500 25,000 1.4 25,641 (註五) H & Q GAI INCUBATION FUND L.P - 13,010 - 13,010 (註四) 思源創業投資股份有限公司 1,000 10,000 3.1 7,491 (註五) 維特科技股份有限公司 長期投資 1,010 9,111 16.6 6,793 (註二) CHROMATEX S. A. 18 4,821 12.2 4,821 (註四) 法商QUALI

105、TY SOURCE S.A. - 133 0.5 133 (註四) 合茂投資股份 債 券 有限公司 保誠美元短期債券 短期投資 500 5,000 - 4,921 (註一及) （接次頁） - 42 - （承前頁） 期末 持有之公司 有價證券種及名稱 與有價證券發人之關係 帳科目 仟 單 位 / 仟 股 帳面額 持股 市價 備註 股 票 致 茂 本公司 1,697 $ 39,564 - $ 51,297 (註一) 華 150 4,047 - 4,971 (註一) 台 新 105 2,137 - 1,887 (註一) 友 勁 35 1,413 - 1,431 (註一) 慧 友 6 193 - 20

106、7 (註一) 順 達 科 25 1,708 - 1,736 (註一) 傑科技股份有限公司 合茂投資股份有限公司持股41.6%之被投資公司 長期投資 1,600 18,660 41.6 18,663 (註二) 能茂科技股份有限公司 合茂投資股份有限公司持股8.0之被投資公司 160 56 8.0 56 (註二及) 香港飛虹實業有限公司 4,800 19,752 13.4 19,752 (註四) 元訊寬頻網股份有限公司 476 11,118 1.5 1,744 (註二) 致新國際科技股份有限公司 111 2,382 5.1 ( 438 ) (註二) 港商新匯電子 股 票 有限公司 中茂電子（深圳）

107、有限公司 港商新匯電子有限公司持股100%之子公司 長期投資 - HK$ 38,106 100.0 RMB51,303 (註二及) 中茂電子（上海）有限公司 港商新匯電子有限公司持股100%之子公司 - HK$ 5,853 100.0 RMB 6,146 (註二及) CHEN HWA 股 票 TECHNOLOGY 致茂科（上海）貿有限公司 CHEN HWA持股100%之子公司 長期投資 - US$ 275 100.0 RMB 2,118 (註二及) INC. 杭州日茂新材有限公司 CHEN HWA持股19%之被投資公司 - US$ 286 19.0 RMB 240 (註二) 註一：按九十四十二

108、月份平均收盤價計價。 註二：按經會計師查核之財務報表帳面淨值計算。 註三：按最近交月份平均收盤價計算。 註四：係國外公司，按成本計算。 註五：係依最近期財務報表帳面淨值計算。 註：於編製合併財務報表時業已全沖銷。 - 43 - 致茂電子股份有限公司及其轉投資公司 積買進或賣出同一有價證券之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國九十四 附表四 單位：新台幣仟元仟單位 期初 買入 賣出 期末 買 、 賣之公司 有價證券種及名稱 帳科目 交對象 關係 單位 額 單位 額 單位 售價 帳 面 成 本 處 分 單位 額 本公司 開放型基 華債券基 短期投資 12,065 $ 150,031 -

109、 - 12,065 $ 150,433 $ 150,031 $ 402 - $ - - 44 - 致茂電子股份有限公司及其轉投資公司 處分動產之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國九十四 附表五 單位：新台幣仟元 財 產 名 稱 交 日 或 事實發生日 原取得日期 帳面價值 交額 價款收取情形 處分（損） 交對象 與 公 司 之 關 係 處 分 目 的 價 格 決 定 之 考依據 其 他 約 定 事項 五股土地 94.6.30 78.5.15 $107,778 $178,120 業已收款 $ 70,342 義鋼實業股份有限公司 - 出售閒置廠房 - - 五股建物 94.6.30 8

110、2.4.30 134,379 110,019 業已收款 ( 24,360 ) 義鋼實業股份有限公司 - 出售閒置廠房 - - - 45 - 致茂電子股份有限公司及其轉投資公司 與關係人進、銷貨之額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國九十四 附表 單位：新台幣仟元 交情形 交 條 件 與 一 般 交 同 之情形及原因 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款 進 （ 銷 ） 貨 之公司 交對象 關係 進（銷）貨 額 佔總進（銷） 貨 之 比 授信期間 單價 授信期間 餘額 佔總應收 （付）票 據 之 比 備註 本公司 港商新匯電子有限公司 本公司持股100%之子公司 銷 貨 ( $ 99

111、6,599 ) （註） 17 貨到 90 天 按 標 準 報 價 之85%出售 閱附註之明 $ 195,753 （註） 12 港商新匯電子有限公司 致茂電子股份有限公司 母公司 進 貨 996,599 （註） 95 貨到 90 天 按 標 準 報 價 之85%購入 閱附註之明 ( 195,753 ) （註） 88 註：於編製合併財務報表時業已全沖銷。 - 46 - 致茂電子股份有限公司及其轉投資公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國九十四十二月三十一日 附表七 單位：新台幣仟元 逾期應收關係人款項 帳 應 收 款 項 之 公 司 交對象 關係 應 收 關 係 人 款

112、項餘額 週轉 （次） 額 處方式 應收關係人款項 期 後 收 回 額 提備抵 呆帳額 本公司 港商新匯電子有限公司 本公司持股 100%之子公司 $ 195,753 （註二） 5.84 $ 4,546 （註二） 提昇子公司財務規劃能 US$2,737 (註一) $ - 註一：係截至九十五二月十三日之收回額。 註二：於編製合併財務報表時業已全沖銷。 - 47 - 致茂電子股份有限公司及其轉投資公司 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 民國九十四 附表八 單位：新台幣或外幣仟元 原始投資額 期末持有 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股

113、 （ 仟 股 ） 比 帳面額 被 投 資 公 司 本 期 （ 損 ） 本 期 認 之 投 資 （ 損 ） 備註 本公司 港商新匯電子有限公司 香 港 電子測儀器等之銷售維護 US$ 8,213 US$ 8,213 64,013 100.0 $ 385,423 $ 45,106 $ 45,106 註 彩富電子股份有限公司 台 市 電子測儀器等之銷售維護 NT$ 83,705 NT$ 92,701 20,377 26.0 258,173 102,370 28,547 華科技股份有限公司 台 縣 電腦軟硬體及週邊設備之製造、加工及買賣 NT$ 82,325 NT$ 82,325 10,579 14.

114、4 182,706 270,414 37,644 合茂投資股份有限公司 台 縣 一般投資 NT$ 80,000 NT$ 80,000 14,000 100.0 102,735 6,502 3,617 註 光遠科技股份有限公司 桃 園 縣 LED 顯示屏幕之研究製造 NT$ 183,503 NT$ 183,503 14,585 31.3 92,989 6,930 2,169 俊傑科技股份有限公司 桃 園 縣 電腦及電子等設備等之進出口業務 NT$ 98,690 NT$ 98,690 6,169 99.9 24,539 ( 14,360 ) ( 15,157 ) 註 英屬維京群島SENSATION

115、AL HOLDING LTD. 英屬維京群島 一般投資 US$ 1,200 US$ 1,200 1,200 100.0 41,370 194 177 註 荷商 CHROMA ATE EUROPE B.V. 荷 電子測儀器等銷售維護 NLG 39 NLG 39 1 100.0 33,711 6,723 6,791 註 EUR 1,037 EUR 1,037 US$ 581 US$ 581 美商 CHROMA ATE INC. 美 國 電子測儀器等之銷售維護 US$ 1,000 US$ 1,000 1,000 100.0 27,650 ( 2,757 ) 1,410 註 CHEN HWA TECH

116、NOLOGY INC. 英屬維京群島 電感、電容、電阻之測試及組件之買賣 US$ 585 US$ 367 585 100.0 21,250 1,534 1,534 註 CHI INCORPORATION LTD. 英屬維京群島 電感、電容、電阻之測試及組件之買賣 US$ 30 US$ 30 30 100.0 906 ( 168 ) ( 707 ) 註 能茂科技股份有限公司 桃 園 縣 國際貿、儀器之批發、售 NT$ 18,400 NT$ 18,400 1,840 92.0 1,665 ( 4.890 ) ( 4,499 ) 註 合茂投資股份有限公司 傑科技股份有限公司 台 市 資訊軟體等之批發

117、 、 售及服務 NT$ 20,364 NT$ 20,364 1,600 41.6 18,660 7,792 適用 註 能茂科技股份有限公司 桃 園 縣 國際貿、儀器之批發、售 NT$ 1,660 NT$ 1,660 160 8.0 56 ( 4,890 ) 適用 註 港商新匯電子有限公司 中茂電子 （深圳）有限公司 大 電腦自動化及及週邊設備、電子測儀器之銷售 HK$ 30,000 HK$ 30,000 - 100.0 HK$ 38,106 RMB 8,465 適用 註 中茂電子 （上海）有限公司 大 電腦自動化及及週邊設備、電子測儀器之銷售 HK$ 23,333 HK$ 23,333 - 1

118、00.0 HK$ 5,853 ( RMB 1,867 ) 適用 註 CHEN HWA TECHNOLOGY INC. 致茂科 （上海）貿有限公司 大 國際貿、轉口貿、商業性簡單加工及商業諮詢服務等 US$ 200 US$ 200 - 100.0 US$ 275 RMB 414 適用 註 註：於編製合併財務報表時業已全沖銷。- 48 - 致 茂電 子股 份有 限公 司及 其轉 投資 公司 大 投資 資訊 民國 九十 四 附 表九 單位 ：新 台幣 或外 幣仟 元 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 額 大被投資 公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 本期期初 自 台灣匯出 積 投 資 額

119、 匯出 收回 本期期末自 台 灣 匯 出 積 投資額 本 公 司 直 接 或間接投資之持 股 比 本 期 認 投 資 （損）（註一） 期末投資 帳面價值 截至本期止已匯回投資收 中茂電子 （深圳） 有限公司 電源供應器自動測試系統、訊號產生器、直電子負載、色彩分析儀、斷電電源供應器及交換式高功直電源系統之銷售業務 HK$ 30,000 ( NT$ 127,200 ) 轉投資第三地區再投資大公司 HK$ 30,000 ( NT$ 127,200 ) $ - $ - HK$ 30,000 ( NT$ 127,200 ) 100% HK$ 8,106 NT$ 34,369 （註） HK$ 38,10

120、6 ( NT$ 161,569 ) （註） $ - 中茂電子 （上海） 有限公司 電源供應器自動測試系統、訊號產生器、直電子負載、斷電電源供應器及交換式高功直電源系統之銷售業務 HK$ 23,333 ( NT$ 98,932 ) 同 上 HK$ 23,333 ( NT$ 98,932 ) - - HK$ 23,333 ( NT$ 98,932 ) 100% ( HK$ 17,480 ) ( NT$ 74,115 ) （註） HK$ 5,853 ( NT$ 24,817 ) （註） - 致茂科 （上海） 貿有限公司 國際貿、轉口貿、商業性簡單加工及商業諮詢服務等 US$ 200 ( NT$ 6,

121、570 ) 同 上 200 ( NT$ 6,570 ) - - US$ 200 ( NT$ 6,570 ) 100% US$ 49 ( NT$ 1,610 ) （註） US$ 275 ( NT$ 9,034 ) （註） - 杭州日茂新材有限公司 細半導體接材之產銷業務 US$ 1,500 ( NT$ 49,275 ) 同 上 US$ 67 ( NT$ 2,201 ) US$ 219 ( NT$ 7,194 ) - US$ 286 ( NT$ 9,395 ) 19% US$ 286 ( NT$ 9,395 ) - 本期期末計自台灣匯出 赴大地區投資額 經濟部投審會 核准投資額 依經濟部投審會規定

122、 赴大地區投資限額 HK$ 53,333，US$486 (NT$226,132)、(NT$15,965) 註三 $1,845,950（註四） 註 一： 係依 據被 投資 公司 經會 計師 查核 之財 務報 表認 。 註 二： 除本 期認 之 投資 （損 ） 外， 本表 所 額 係按 九十 四 十二 月三 十一 日匯 HK$1 NT$4.24，US$1NT$32.85 換 算台 幣。 註 三： 核准函號 核准額 (87)投審二字第 87710585 號 HK$ 1,400 (89)投審二字第 89014726 號函及 (89)投審二字第 89037430 號 US$ 2,000 (90)投審二字

123、第 89037430 號 US$ 1,000 經審二字第 91048640 號 US$ 1,853（註五） 經審二字第 92005170 號 US$ 1,750 經審二字第 092020235 號 US$ 560 經審二字第 092043358 號 US$ 200 經審二字第 093004076 號 US$ 95 經審二字第 094006092 號 US$ 219 註 四： 依據 投審 會 在大 地 區從 事投 資或 技術 合作 審查 原則 規 定按 淨值 之 40%計 算。 註 五： 其中 本公 司以 債權 計美 853 仟 元， 轉投 資港 商新 匯電 子有 限公 司再 間接 投資 中茂

124、電子（深 圳） 有限 公司 。 註 ： 於編 製合 併財 務報 表時 業已 全 沖銷 。 - 49 - 致茂電子股份有限公司及其轉投資公司 母子公司間業務關係及重要交往情形 民國九十四 附表十 單位：新台幣仟元 交往情形 編號 交人名稱 交往對象 與交人之關係（註） 科目 額 交條件 佔合併總營收或 總 資 產 之 比 0 本公司 新匯電子 1 銷貨收入 $ 996,599 按標準報價 85%出售 15% CHROMA U.S.A. 1 銷貨收入 73,968 按標準報價 85%出售 1% CHROMA EUROPE 1 銷貨收入 67,642 按標準報價 85%出售 1% 致茂科 1 銷貨收

125、入 47,865 按標準報價 85%出售 1% 能茂科技 1 銷貨收入 2,242 一般交條件 - 俊傑科技 1 銷貨收入 706 一般交條件 - CHROMA U.S.A. 1 進 貨 5,426 一般交條件 - 新匯電子 1 進 貨 4,412 一般交條件 - 俊傑科技 1 進 貨 475 一般交條件 - 能茂科技 1 進 貨 54 一般交條件 - CHROMA EUROPE 1 進 貨 33 一般交條件 - 能茂科技 1 租收入 210 一般交條件 - 俊傑科技 1 租收入 180 一般交條件 - 俊傑科技 1 應收票據 630 一般交條件 - 新匯電子 1 應收帳款 195,753 一

126、般交條件 3% CHROMA U.S.A. 1 應收帳款 78,522 較其他客戶長約八個月 1% CHROMA EUROPE 1 應收帳款 28,330 較其他客戶長約個月 - 致茂科 1 應收帳款 71,979 較其他客戶長約三個月 1% 俊傑科技 1 應收帳款 1,306 一般交條件 - 能茂科技 1 應收帳款 1,882 一般交條件 - CHI 1 應收帳款 18,060 一般交條件 - CHROMA U.S.A. 1 應付帳款 269 一般交條件 - CHROMA EUROPE 1 應付帳款 815 一般交條件 - 俊傑科技 1 應付帳款 74 一般交條件 - 新匯電子 1 應付帳款

127、 ( 295 ) 一般交條件 - 1 新匯電子 本公司 2 銷貨收入 4,459 一般交條件 - CHROMA USA 3 銷貨收入 3,080 一般交條件 - 致茂科 3 銷貨收入 11,217 一般交條件 - 本公司 2 進 貨 999,623 按標準報價 85%購入 15% CHROMA USA 3 進 貨 31 一般交條件 - Sensational 3 租支出 717 一般交條件 - （接次頁） - 50 - （承前頁） 交往情形 編號 交人名稱 交往對象 與交人之關係（註） 科目 額 交條件 佔合併總營收或 總 資 產 之 比 CHROMA USA 3 其他收入 $ 12 一般交條

128、件 - CHROMA USA 3 應收帳款 3,155 一般交條件 - CHI 3 應收帳款 1,454 一般交條件 - 致茂科 3 應收帳款 12,194 一般交條件 - CHROMA USA 3 其他應收款 47 一般交條件 - 本公司 2 應付帳款 195,488 一般交條件 3% CHROMA USA 3 應付帳款 1,052 一般交條件 - Sensational 3 應付帳款 779 一般交條件 - Sensational 3 其他應付款 367 一般交條件 - 2 CHROMA U.S.A. 本公司 2 銷貨收入 5,936 一般交條件 - 本公司 2 進 貨 79,136 按標

129、準報價 85%購入 1% 本公司 2 應付帳款 82,151 較其他客戶長約八個月 1% 本公司 2 應收帳款 692 一般交條件 - 3 CHROMA EUROPE 本公司 2 進 貨 67,643 按標準報價 85%購入 1% 本公司 2 應收帳款 815 一般交條件 - 本公司 2 應付帳款 28,769 較其他客戶長約個月 - 4 CHI 本公司 2 應付帳款 18,451 一般交條件 - 5 致茂科 本公司 2 進 貨 47,865 按標準報價 85%購入 1% 本公司 2 應付帳款 67,067 較其他客戶長約三個月 1% 新匯電子 3 應付帳款 11,780 一般交條件 - 6

130、能茂科技 本公司 2 應收帳款 7 一般交條件 - 本公司 2 應付帳款 2,275 一般交條件 - 本公司 2 其他應付款 130 一般交條件 - 本公司 2 租支出 210 一般交條件 - 7 俊傑科技 本公司 2 銷貨收入 12 一般交條件 - 本公司 2 進 貨 691 一般交條件 - 本公司 2 應收帳款 6 一般交條件 - 本公司 2 應付帳款 1,307 一般交條件 - 本公司 2 其他應付款 648 一般交條件 - 本公司 2 營業外支出 3,600 一般交條件 - 8 Sensational 中茂電子（深圳） 3 其他應收款 1,151 一般交條件 - 中茂電子（深圳） 3

131、租收入 849 一般交條件 - 註：母公司對子公司。 子公司對母公司。 子公司對子公司。 - 51 - 致茂電子股份有限公司及其轉投資公司 母子公司間業務關係及重要交往情形 民國九十三 附表十一 單位：新台幣或外幣仟元 交往情形 編號 交人名稱 交往對象 與交人之關係（註） 科目 額 交條件 佔合併總營收或 總 資 產 之 比 本公司 新匯公司 1 營業收入 $ 950,918 按標準報價 85%出售 16 新匯公司 1 營業成本 4,902 一般交條件 - 新匯公司 1 遞延貸項 603 一般交條件 - 新匯公司 1 已實現銷貨毛 2,453 一般交條件 - 新匯公司 1 應收帳款 144,

132、365 一般交條件 2 新匯公司 1 存 貨 24 一般交條件 - 新匯公司 1 其他應收帳款 1,229 一般交條件 - 新匯公司 1 應付帳款 2,221 一般交條件 - 新匯公司 本公司 2 營業收入 4,926 一般交條件 - 本公司 2 營業成本 953,170 按標準報價 85%購入 16 本公司 2 應收帳款 2,221 一般交條件 - 本公司 2 存 貨 579 一般交條件 - 本公司 2 應付帳款 145,594 一般交條件 2 中茂深圳 1 營業收入 HK$ 9,910 一般交條件 - 中茂深圳 1 佣費用 21,582 一般交條件 - 中茂深圳 1 應收帳款 1,133

133、一般交條件 - 中茂深圳 1 應付帳款 7,165 一般交條件 - 中茂上海 1 營業收入 7,377 一般交條件 - 中茂上海 1 營業成本 855 一般交條件 - 中茂上海 1 應收帳款 4,596 一般交條件 - 中茂上海 1 應付帳款 379 一般交條件 - 中茂深圳 新匯公司 2 佣收入 21,582 一般交條件 - 新匯公司 2 營業成本 9,910 一般交條件 - 新匯公司 2 其他應收款 7,165 一般交條件 - 新匯公司 2 應付帳款 1,133 一般交條件 - 中茂上海 3 其他應付款 141 一般交條件 - 中茂上海 新匯公司 2 營業收入 855 一般交條件 - 新匯公司 2 營業成本 7,377 一般交條件 - 新匯公司 2 應收帳款 379 一般交條件 - 新匯公司 2 應付帳款 4,596 一般交條件 - 中茂深圳 3 其他應收款 141 一般交條件 - 註：母公司對子公司。 子公司對母公司。 子公司對子公司。