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1、对银行卡所需设备采用租赁方式的可行性分析及操作性建对银行卡所需设备采用租赁方式的可行性分析及操作性建议议作者作者:杨长红杨长红一、问题的提出随着现代科学技术的飞速发展和社会进步，银行卡业务面临着难得的发展机遇，新技术、新设备不断应用于银行卡领域，给银行卡的业务发展以广阔空间。当今银行卡竞争日趋激烈，各商业银行无不斥巨资发展银行卡业务，力图应用最新的技术成果和设备来加强这一领域，争取优势，占领市场。如何面对这种挑战，除了我们日常努力做的经营管理、市场营销、优质服务和科技应用等必不可少的工作以外，设备投入多少、结构是否合理、方式是否灵活，将直接影响其他工作所取得的效果，银行卡业务发展的需求与科技投
2、入（设备投入）不足的矛盾一直是制约业务发展的瓶颈。对发卡机构而言，由于财力有限，大幅度地提高科技投入是不现实的。如何解决这一矛盾呢？我们认为采用国际上通用的租赁方式不失为解决问题的一个有效途径。二、获得的启示首先我们要解决观念更新问题。从“占有设备”的传统观念中解脱出来，从重视资产的所有权，认识到“拥有所有权未必是获得使用权的唯一手段” ，收益的产生基于使用，而不是占有；只有将设备投入使用，才能产生经济效益。椐美国幸福杂志调查报道：目前美国每 10 家公司中就有 8 家公司利用租赁方式获得所需设备。一些明智的企业避开价格战，积极开拓租赁市场，取得了较好成效。美国的惠普公司很早就设立了“科技租赁
3、部” ，现已成为全球 5家最有实力的高科技租赁公司之一。目前世界上排名前 100号的企业有三分之二租赁了该公司的计算机及网络产品。租赁业务在我国方兴未艾，国际上一些大的租赁公司也已进入中国，一些跨国集团也在中国直接开展租赁业务，南方的一些金融机构已经开始尝试这种方式，做为迟到者后来居上的捷径。利用租赁促进企业发展的例子很多，例如，1981 年 1月，中国民航总局经中国银行担保从美国租赁一架波音747SP 型宽体客机。根据租赁合约规定，每半年交付租金一次，租赁期 18 年。期满后，飞机所有权转让给中国民航。这架飞机当时售价 5100 万美元。如果使用商业银行贷款作一次性购买，按当时贷款利息计算，
4、18 年后的本息总额将达 1.2 亿美元，而采用租赁方式，18 年后的租金总额仅为8500 万美元，实际节约 3000 多万美元。现代租赁的方式很灵活，通常的有融资租赁和经营租赁可供选择。租赁合同期满后，可以选择：1、退还设备；2、购买设备；3、继续租赁。只要我们熟练掌握租赁知识和技巧，权衡考虑各种因素，科学地进行可行性分析，充分利用货币的时间价值，防范可能产生的各类风险，让现代租赁为我所用，为我服务，我们就一定能够开创银行卡业务持续快速发展的新局面。三、可行性分析：1可以迅速扩充设备资源。根据设备的使用寿命，每年支付租金的数额，一般只相当于购买设备价款的 1020%。假如设备投资计划 100
5、0万元，把这 1000 万元用于租赁，就可以掌握 5000 万元-1个亿的设备使用权，而这 1000 万元的租金也是分期支付的，比如按季支付，首期支付 250 万元。这样就使先期资金的投入量大大减少，极大地减轻了资金压力。后期的租金也可以来源于租赁设备产生的效益，这是一个“借鸡生蛋，以蛋换钱，还租金，最终又可得鸡”的好办法。次年的设备投资一部分用于补足租金，一部分还可以租赁新的设备。如果我们银行卡成功运用现代化租赁方式添置设备，如 ATM 、POS、自助银行设备以及其他高新技术电子设备，这对于我们迅速扩充实力，提高竞争力，改善用卡环境，将是一个非常有力的推动，它可以促使银行卡的超常规发展，以营
6、造优越的受理环境和气势，保持同业的领先位置，使银行卡业务发展处于主动。同时，国有商业银行品牌的巨大优势和信誉，使得租赁公司对银行开展业务时免于担保，这也是我们运用租赁方式优于其他企业的有利条件。2可以始终保持设备的先进性。在科学技术日新月异的今天，我们购买的技术设备经常会出现耐用年限未到，而经济寿命既以告终的情况。遇到这种情况，如果把设备提前报废，经济损失太大；继续使用，效率太低，达不到要求；把设备转让，恐无人问津；弃置不用，还要占用仓库，成为包袱。如果采用租赁方式，则可避免这一风险。因为对上述类型产品的租赁协议，一般都规定由出租人承担设备陈旧过时的风险。当在技术变革中有新型产品问世时，承租人
7、就可退回老产品，要求出租人更换新的技术设备。特别是对于最新的科研成果和产品，使用效果是个未知数，价格变动也很快，购置与否很矛盾。如果采用租赁方式，主动权就掌握在我们手中，我们拥有对产品有一个试用阶段和选择权。国外有些设备对我国禁止出口，但允许租赁，我们如果需要，就可以通过租赁避开一些国家蓄意设置的贸易壁垒和技术封锁，取得这些设备的使用权。银行卡设备大部分属于更新换代快的设备，如果我们充分利用出租人承担陈旧风险的条款或灵活掌握租赁方式和租期期限的技巧，就完全有把握始终保持设备的先进性，始终拥有最新技术和最新设备，从而始终站在科技的最前沿，处于最有利的竞争地位。3可以规避价格变动等因素造成的风险。
8、随着新技术、新产品的不断推出，高新技术产品的价格趋势是下降趋势，偶尔因缺货断档等原因出现价格反弹，但总趋势是下降的。最明显的例子是 PC 机，一年前购买的微机，现在半价也不值了。有些设备可能在我们还没有安装使用时，其价格就已经下来了。特别是一些贵重设备因种种原因闲置，比如银行卡部门的部分 ATM、自动缴费灵、自动信函机等，闲置时间以年计，它的使用价值现在等于零，其商业价值回过头来计算一下，不是“面目全非”也是“今非昔比”了。我们行 95 年购入的 ATM，当时购入价 30 多万元（现有新型号的 ATM10 不足 20 台） ，至今仍未使用，还有近千台 POS（每台 8 千元左右） ，10 台自
9、动缴费灵、4 台自动信函机等都处于闲置之中。再闲置下去商业价值也等于零或接近等于零了。这种浪费往往不能引起人们足够的重视。欲规避这类风险采用租赁方式，应该是卓有成效的，在操作上应该明确地判明价格趋势，和设备的使用寿命，根据不同情况决定租赁方式和租赁期限。4可以改善设备的维修服务，提高设备利用率租赁协议生效后，如经营性租赁，对那些技术密集型产品的安装、维护保养、人员培训、技术服务以及可能发生的风险，均由租赁公司负责，租赁公司一般指定生产商或代理公司完成各项服务。由于产品的所有权属于租赁公司，我们可以借此机会获得良好的技术服务和培训技术力量，并可以无偿地得到软硬件升级和有关备件的更换。过去我们设备
10、维护的苦衷一言难尽，受制于人的难堪记忆犹新，比如部分 ATM，设备已老化，维修期已过，每次维修请人来，来回机票、招待、备件、维修费用，花费少则几千元，多则上万元，还时常因设备过时缺备件而无法维修。至今仍有不少设备因维修不到位而瘫痪。象这些设备我们虽然拥有所有权，但使用权丧失了，有的设备等于废铁一块。究竟是所有权重要，还是使用权重要，我们应该有明确的判断。通过租赁，整个租赁期都是保修期。比如经营性租赁，因财产所有权不发生转移，出租人要承担财产的保险费、维修费、折旧费和税金等因持有财产而发生的费用，虽然这些费用最终还是以租金形式转嫁给承租人，但比较下来，租赁的花费相对低廉。我们就会处于相对主动地位
11、，同时可以有效保证设备的良好运转。5可以简化管理，缩短设备投产周期。租赁手段简便，可使管理工作简化，租赁设备的手续，在一般情况下，比正常的贸易简便。如果设备由企业自购，由定货到安装，管理、维护、保险以及会计工作中的计算成本、折旧、直至设备的报废处理等，要花费大量劳动力去从事事务性工作。如利用租赁，只要按期支付租金，可以简化事务，节省劳动力和时间。租赁公司是一个综合性机构，集中了多方面的专业人才；租赁关系是一个多方经济合作关系，具有良好的相互督促机制。可为企业提供各种便利，从而缩短从申请立项到设备投产的周期，提高资金使用率。6可以享受税赋优惠税赋优惠可以从两方面受益。一是发达国家政府对租赁都有不
12、同程度的鼓励政策和税赋优惠措施，国外的出租方为了促成交易往往采用转移受惠利益给受租方的策略，使受租方的租金降低。二是我国政府对租赁事业采取扶持、促进政策。对租赁经费的来源曾做过如下规定：租赁费用可用租赁设备所提取的固定资产折旧基金、更新改造基金和生产发展基金等自有资金支付，不足部分可由租赁设备投入生产后所增加的税前利润偿还，或者作为代摊费用，分期摊入产品的成本。这样，承租企业的租赁成本（包括租金）作为费用计入成本，从而抵减纳税额，或者直接享受免税利益。通过以上几点分析，采用租赁方式比较直接购买有其一定的优势，对于解决目前我行在银行卡设备上种种问题有一定的启示作用。在做决策的时候，还应全面考虑其
13、他种种因素和各类风险，例如利率因素，汇率因素，通货膨胀因素，信用因素，要进行各种方式的成本计算，具体情况具体分析。从风险的角度分析，租赁与购买相比，为取得同样资产的使用权，所涉及的风险比较少。不管是租赁或者购买，我们一定要十分注重设备的及时投入使用，这就要求我们各方必须作好各项技术和配套准备，合理安排设备投入的进度，充分消化所租所购设备，保证我们的投入能及时发挥作用，产生效益。租赁是获得设备使用权的一种手段，运用得当，会给我们的工作以极大的推动，这是现代企业制度给予我们的新课题、新路子，我们应该重视它，研究它，掌握它，运用它。四、操作性建议1成立计财处、条法处、技术保障处、银行卡处人员组成的有
14、关租赁设备的论证小组，对有关政策法规，在我国开展业务的国内外的租赁公司的信誉、规模，承租企业设备的效果以及有关数据，租赁的会计处理办法等等进行收集、整理、论证和研究。必要时也可以聘请专家进行指导。2摸清设备家底，包括总行、省行和地市行分配、购置的所有设备，多少设备正常使用，多少设备闲置，多少设备已经报废，投入多少资金，现在的评估值是多少，这对我们的成本核算和决策是必不可少的。3在论证可行性的基础上，可选择一种设备或一个地区进行试点。4改变过去银行卡设备报计划统一采购无偿分配的大锅饭模式，这种模式是典型的计划经济条件下孕育的产物，弊端多，浪费很大。摸索出一条资产经营管理责任制的路子，是现代化管理
15、制度运作的必然。5根据银行卡业务发展的实际，考虑市场需求与我们的财力投 入，制定一套一定时间内的（5 年、10 年）设备发展规划。五、结论采用租赁方式经营银行卡业务是顺应国际潮流，同时，这也将是银行卡业务领域新一轮竞争的开端。8 年来，我行银行卡业务发展经过了艰苦创业阶段，为这项业务的开展打下了坚实的基础。目前，已经到了稳步发展的时期。多年来，通过全行的努力，我们的市场占有率、规模都在全省处于领先地位。但是，优势的保持必须是以加倍的努力来做保证的。我们都清醒地认识到，近年来，银行卡业务各项指标的增长率明显减缓，来自其他商业银行的竞争压力越来越大。据了解，其他商业银行对采用租赁方式获得设备使用权
16、发展银行卡表现了极大的兴趣，可能有的商业银行已经进入实施阶段，我们必须引起足够的重视。 “一万年太久，只争朝夕。 ”如果我们仍按照常规的步子走，势必要面临被人赶超的窘境。我们必须打破常规，按照现代化的路子走创新之路，对于新的发展思路，看准了就坚决走，毕竟“发展是硬道理” 。银行卡的发展就是要上档次、上规模，取得规模效益，用卡环境的改善靠的是设备拥有量和设备使用率，这两方面的问题解决了，银行卡就会步入良性循环，我们面临的很多问题都会迎刃而解，就抓住了市场的主动权。是否采用租赁方式，既是一次大发展的机遇，也将是对我们的一次考验。内部资料 仅供参考内部资料 仅供参考9JWKffwvG#tYM*Jg&6a*CZ7H$dq8KqqfHVZFedswSyXTy#&QA9wkxFyeQ!djs#XuyUP2kNXpRWXmA&UE9aQGn8xp$R#͑GxGjqv$UE9wEwZ#QcUE%&qYpEh5pDx2zVkum&gTXRm6X4NGpP$vSTT#&ksv*3tnGK8!z89AmYWpazadNu#KN&MuWFA5uxY
