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1、第三次试验：第三次试验：第一部分：复习上次课内容：第一部分：复习上次课内容： 1.数据如下：数据如下： 班组姓名性别德智体 001001李明女788283 002002赵立男807165 001001周涛男726870 002002张英女658575 001001刘林男827556 002002石岩女857888 002002吴兴男758081 创建员工表现情况表和图第一，创建员工成绩图表，纵轴表示德智体分数，横轴表示姓名；图表标题为“员工表现情况表” 。图上要显示数据表。第二，将图粘贴到 WORD 中，然后在 word 中对图形进行修改，去掉图上的阴影部分。第三，利用汇总方式比较不同班级学生
2、的成绩。第四，在另一个工作表里计算每个学生的总成绩，并用透析表分析男女生总成绩的差异。2.进行分类汇总进行分类汇总 对公司各销售人员 6 月份的销售金额和销售费用进行汇总，然后计算各个销售人员的奖金。日期销售人员销售金额（元）销售费用（元）2006-6-1刘正240004402006-6-2李卫180003202006-6-4马清450003662006-6-5李卫410004392006-6-6章宏280002502006-6-10马清250002802006-6-18章宏720009042006-6-19郑达440004202006-6-22马清290001352006-6-24郑达320
3、003642006-6-26刘正220003602006-6-28章宏430005202006-6-29郑达690005102006-6-30马清11000125 奖励按销售收入计算，奖励比例为：如果当月销售收入在 12 万元以上、销售费用占销 售收入的比率在 1%以下的，则奖励销售收入的 10%，否则销售收入的 5%。第二部分：第二部分：掌握资金时间价值的计算方法（主要是利用函数进掌握资金时间价值的计算方法（主要是利用函数进行计算）行计算） ，一定要熟悉： fvfv、pvpv、pmtpmt、npernper、raterate、ipmtipmt、ppmtppmt等函数的含义和具体用法，尤其注意
4、输入与输出资金值的正负问题注意输入与输出资金值的正负问题。请先看一遍下面的解释，然后再看书上的解释请先看一遍下面的解释，然后再看书上的解释并做上面的例题和练习题。并做上面的例题和练习题。1FV 函数FV 函数的功能是计算终值（基于固定利率、期数，求算年金终值或现值的（基于固定利率、期数，求算年金终值或现值的终值）终值） 。公式为：=FV(rate, nper, pmt, pv, type)式中 rate利率nper期数pmt各期收付款额，即年金 A。如果忽略，则必须包含 PV 参数。pv现值。如果忽略，则必须包含 PMT 参数（即计算终值时，或（即计算终值时，或者是已知现值求终值，或者是已知年
5、金求终值，或者既有现值也有年金，求他者是已知现值求终值，或者是已知年金求终值，或者既有现值也有年金，求他们的终值之和。们的终值之和。现值和年金至少有一个存在现值和年金至少有一个存在） 。type数字 0 或 1，用以指年金为期初年金还是期末年金。0 或忽略表示期末，type 为 1 表示期初。注意：这里计算的是与现值或年金等值的反方向的终值（即如果现值或年注意：这里计算的是与现值或年金等值的反方向的终值（即如果现值或年金输入的是负值，则求出来的结果就是正数）金输入的是负值，则求出来的结果就是正数） ，所以，一般在计算时，现值或年，所以，一般在计算时，现值或年金需要输入它的相反数（即前面加上负号
6、）金需要输入它的相反数（即前面加上负号） 。当然输入正数也可以，只是这样的。当然输入正数也可以，只是这样的话其计算出的结果是负的。话其计算出的结果是负的。它可以计算四种情况下的它可以计算四种情况下的 FVFV，注意不同情况下的输入方式有所区别。，注意不同情况下的输入方式有所区别。第一，由现值求终值。第一，由现值求终值。PvFv=?0n此时输入此时输入=fv(=fv(利率，期数利率，期数 n,-n,-现值现值 pv)pv)第二，由年初年金求终值第二，由年初年金求终值AFv=?0nAn-1此时输入此时输入=fv(=fv(利率，期数利率，期数 n,-A,n,-A,1 1) )第三，由年末年金（普通年
7、金）求终值。第三，由年末年金（普通年金）求终值。AFv=?0nAn-1AA1此时输入此时输入=fv(=fv(利率，期数利率，期数 n,-A)n,-A)第四种情况，既有年金也有现值情况下求终值。第四种情况，既有年金也有现值情况下求终值。如某项目支出情况如下，期初投资如某项目支出情况如下，期初投资 100100 万元，每年又支付操作成本万元，每年又支付操作成本 2020 万元，万元，寿命寿命 5 5 年，资金成本年，资金成本 8%8%，问相当于，问相当于 5 5 年末一次性支出多少。年末一次性支出多少。年金处空着AAAA现值处空着后面都省略此时输入此时输入=fv(8%,5,-20,-100)=fv
8、(8%,5,-20,-100)注意：在输入操作成本和投资时，因为这两个现金流的方向是一致的，所注意：在输入操作成本和投资时，因为这两个现金流的方向是一致的，所以必须同时取正数或者同时取负数。以必须同时取正数或者同时取负数。2.PV2.PV 函数函数PVPV 函数的功能是基于固定利率、期数，计算终值的现值或年金的现值函数的功能是基于固定利率、期数，计算终值的现值或年金的现值。公式为：=PV(rate, nper, pmt, fv, type)式中 rate利率nper期数pmt各期收付款额，即年金 A。如果忽略，则必须包含 fV 参数。fv终值。如果忽略，则必须包含 PMT 参数。 （即计算现值
9、时，或（即计算现值时，或者是已知终值求现值，或者是已知年金求现值，或者既有终值也有年金，求他者是已知终值求现值，或者是已知年金求现值，或者既有终值也有年金，求他们的现值之和。们的现值之和。终值和年金至少有一个存在终值和年金至少有一个存在） 。type0 或忽略表示期末年金， 1 表示期初年金。注意：这里计算的是与终值或年金等值的反方向的现值（即如果终值或年注意：这里计算的是与终值或年金等值的反方向的现值（即如果终值或年金输入的是正值，则求出来的结果就是负数）金输入的是正值，则求出来的结果就是负数） ，所以，一般在计算时，终值或年，所以，一般在计算时，终值或年金需要输入它的相反数（即前面加上负号
10、）金需要输入它的相反数（即前面加上负号） 。当然输入正数也可以，只是这样的。当然输入正数也可以，只是这样的话其计算出的结果是负的。话其计算出的结果是负的。PVPV 函数可以计算四种情况下的函数可以计算四种情况下的 PVPV，注意不同情况下的输入方式有所区别。，注意不同情况下的输入方式有所区别。第一，由终值求现值。第一，由终值求现值。Pv=？Fv0n此时输入此时输入=Pv(=Pv(利率，期数利率，期数 n,-n,-终值终值 Fv)Fv)年金处空着第二，由年初年金求现值第二，由年初年金求现值Apv=?0nAn-1此时输入此时输入=pv(=pv(利率，期数利率，期数 n,-A,n,-A,1 1) )
11、第三，由年末年金（普通年金）求现值。第三，由年末年金（普通年金）求现值。APv=?0nAn-1AA1此时输入此时输入=Pv(=Pv(利率，期数利率，期数 n,-An,-A ) )第四种情况，既有年金也有终值情况下求现值。第四种情况，既有年金也有终值情况下求现值。如某项目支出情况如下，每年支付操作成本如某项目支出情况如下，每年支付操作成本 2020 万元，最后支付一年又支付万元，最后支付一年又支付借款借款 100100 万元，寿命万元，寿命 5 5 年，资金成本年，资金成本 8%8%，问相当于现在一次性支出多少。，问相当于现在一次性支出多少。此时输入此时输入=pv(8%,5,-20,-100)=
12、pv(8%,5,-20,-100)注意：在输入操作成本和归还借款时，因为这两个现金流的方向是一致的，注意：在输入操作成本和归还借款时，因为这两个现金流的方向是一致的，所以必须同时取正数或者同时取负数。所以必须同时取正数或者同时取负数。3.RATE3.RATE 函数函数是求利率或报酬率的函数。是求利率或报酬率的函数。如书上例如书上例 4 4：【例 4】某人向银行贷款 10 万,在今后 5 年中,每年年末要向银行还 2.34 万,问银行贷款的年利率是多少?AAA现值处空着后面都省略提示：注意获取贷款数和归还贷款数的提示：注意获取贷款数和归还贷款数的符号应当是相反的符号应当是相反的，即一个取正值、，
13、即一个取正值、一个取负值，但谁取正值、谁取负值并不影响计算结果。一个取负值，但谁取正值、谁取负值并不影响计算结果。4.NPER4.NPER 函数函数计算时期数的函数计算时期数的函数如书上例 5：【例 5】某公司拟对原有的一台设备进行更新改造，现在一次投资 10 万元，可使公司每年节约成本 2.5 万。若利率为 6%，这项设备至少使用多少年才合算。提示：注意投资数和因投资而节约的成本数的提示：注意投资数和因投资而节约的成本数的符号应当是相反的符号应当是相反的，即一个，即一个取正值、一个取负值，但谁取正值、谁取负值并不影响计算结果。取正值、一个取负值，但谁取正值、谁取负值并不影响计算结果。5.PM
14、T5.PMT 函数函数Pmt 函数是由终值或现值求年金的函数。公式为：=Pmt(rate, nper, pv, fv,type)式中 rate利率nper期数pv现值。如果忽略，则必须包含 fV 参数。fv终值。如果忽略，则必须包含 Pv 参数。type0 或忽略表示所求年金为期末年金，1 则表示期初年金。比如由现值求普通年金。比如由现值求普通年金。A=？Pv0nAn-1AA1此时输入此时输入=Pmt(=Pmt(利率，期数利率，期数 n,-n,-现值现值 pvpv ) )若是求期初年金则输入：若是求期初年金则输入：=pmt(=pmt(利率，期数利率，期数 n n，- -现值现值 pv,1)pv
15、,1)若是由终值求年金则现值处省略，终值处输入数值即可。若是由终值求年金则现值处省略，终值处输入数值即可。6.PPMT6.PPMT、IPMTIPMT 函数函数在每期等额偿还借款的情况下，每年还款数额相同，但每年偿还的本金和在每期等额偿还借款的情况下，每年还款数额相同，但每年偿还的本金和利息是不同的。利息是不同的。由于一开始借款本金比较多，所以利息发生很多，所以一开始是还利息多、由于一开始借款本金比较多，所以利息发生很多，所以一开始是还利息多、还本金少。还本金少。但随着还款的进行，未偿还的本金逐渐减少，利息也就逐期减少。所以在但随着还款的进行，未偿还的本金逐渐减少，利息也就逐期减少。所以在各期等
16、额归还的款项中，归还的利息逐渐减少，而归还的本金逐渐增加。各期等额归还的款项中，归还的利息逐渐减少，而归还的本金逐渐增加。我们可以求出每期偿还的资金里面，本金和利息分别是多少。计算每期还我们可以求出每期偿还的资金里面，本金和利息分别是多少。计算每期还款中的本金是多少时，用款中的本金是多少时，用 PPMTPPMT 函数；计算每期还款中的利息多少时，用函数；计算每期还款中的利息多少时，用 IPMTIPMT函数）函数）后面都省略终值处省略APv0nAn-1AA1橙黄色表示每期偿还的本金数，绿色表示每期偿还的利息数。每期归还本金数的计算公式为：=ppmt(rate,per,nper,pv,fv,type)可见，在运用该函数时，除了需要输入利率、期数以外，还需要输入一个参数Per ，即需要计算本金数额的期次（即你要计算哪一期还款额中的本（即你要计算哪一期还款额中的本金数）金数） ，它，它必须位于 1 和 nper 之
