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1、天津广播电视大学天津广播电视大学天津广播电视大学专科毕业综合实践天津广播电视大学专科毕业综合实践 信用管理专业课程知识综述及个人研究报告信用管理专业课程知识综述及个人研究报告2013 年 11 月目目 录录一、一、消费者信用管理消费者信用管理知识综述及学习收获知识综述及学习收获（一）（一）消费者信用管理消费者信用管理知识综述知识综述（二）（二）消费者信用管理消费者信用管理学习收获学习收获二、二、企业信用管理企业信用管理知识综述及学习收获知识综述及学习收获（一）（一）企业信用管理企业信用管理知识综述知识综述（二）（二）企业信用管理企业信用管理学习收获学习收获三、三、资信评级资信评级知识综述及学习
2、收获知识综述及学习收获（一）（一）资信评级资信评级知识综述知识综述（二）（二）资信评级资信评级学习收获学习收获四、个人应用研究报告四、个人应用研究报告内容摘要：内容摘要：对于中国这个发展中国家而言信用更尤为重要。自 20 世纪中后期以来，全球化浪潮席卷整个世界，那么如何在复杂多变的环境中适应和发展信用。成为企业、金融机构、消费个体乃至整个社会需要面对的重要命题。在这一时代背景的有力推动下，工商业、金融机构、消费者对信用管理的需求日益增加。它能有效解决需求不足的问题，实现经济增长方式的转变。关键词：关键词：消费者信用管理；企业信用管理；资信评级一、一、消费者信用管理消费者信用管理知识综述及学习收
3、获知识综述及学习收获（一）（一）消费者信用管理消费者信用管理知识综述知识综述1消费者信用的概念：美国联邦储备理事会给的定义是：经由正规的商业渠道把短期和中期信贷扩大到个人，用来支付购买消费商品和服务或用来偿付为这些目的而举措的债务。美国罗伯特.科尔和朗.米什勒将消费者信用定义为由最终消费者所用的作为交易中介购买制成品和服务的信用。我国对消费者信用的定义为用明天的钱圆今天的梦。是由工商企业或金融机构向消费者提供的，用来购买消费品和服务的信用形式。2消费者信用是如何产生的：消费者信用是人类社会经济活动的产物用在早期的封建社会就以高利贷这种形式出现，现今社会有很多形式，根本还是借贷的方式 3消费者信
4、用管理的意义：首先，提高信用审核的效率，控制运营成本和费用。其次，降低信用交易的风险，减少坏账损失。再次，吸引更多合格的客户为企业增加销售收入。最后，创新信用产品，提高企业竞争力。4消费者信用管理的工作内容：客户授信，账户管理，商账处理。5消费者信用管理在实际中的应用：比如，我现在想买一套商品房，但是手里没有全款，想找银行一部分款。银行首先要对我进行信用调查，需要我提供本人及工作单位的资料，还会从法院及公共事业部门进行调查。如果合格，再进行信用风险评估，确定可以贷款的额度。信用交易后，信用部门在信用账户所有的交易数据，在信用期限内对我进行风险控制和额度调整行风险监控和额度调整。如果遇到逾期未还
5、的情况，会用以下催款方式：通知收款指使用信函、传真、电话等通信手段，通知债务人尽快还款，内容包括还款的数额、记取罚息的日期和消费者的预期损失。接触债务人催收，移交专业催收公司，法律诉讼。 （二）（二）消费者信用管理消费者信用管理学习收获学习收获信用的成长与发展不仅受交易利益、外在强制约束、内在约束和信息透明度等要素的单独影响。而且还受到他们的协同制约和影响，另外，在特定的环境中各个信用动力分子对信用水平的影响或贡献大小可能是不同的。对我国而言，正处于转型中，会不可避免的遇到诸多困难甚至危机，尤其是信用危机，且后果最严重，影响最深远，如2008 年的金融风暴。在一个缺少信用的环境里，社会运行成本
6、大大增加，最终伤害的是每一个人。所以要加强社会信用体系建设，规范市场秩序，优化发展环境，构建和谐社会，“民以信为立，国以信为基 ”。中国共产党第十六次全国代表大会把 “诚实守信”作为我国社会主义市场经济未来道德的建设的重点。社会主义市场经济体制的确立，又从根本上保障社会信用、建立信用制度的良好基础。这些努力都将都将推动社会信用体系建设大业向前跨进一大步。二、二、企业信用管理企业信用管理知识综述及学习收获知识综述及学习收获（一）（一）企业信用管理企业信用管理知识综述知识综述1、企业信用的概念：是商品销售过程中一个企业向另一个企业提供的用来购买其货物或服务的信用形式。信用是一种交换方式；信用是一种
7、支付方式。就是企业按客户信用等级给予客户赊销货物和延缓付款。总之，企业信用是一种交易关系，是一种支付方式，是一种能力，也是一种借贷活动。2、企业信用是如何产生的：市场经济条件下，尤其是我国加入世贸组织之后，竞争日益激烈，市场由卖方市场发展成买方市场。企业信用既是买方市场发展的产物，也是信用经济长期发展的结果。3、企业信用管理的意义：有利于增强企业对信用风险的控制能力，有利于协调销售部门与财务部门因信用销售而引发的冲突，有利于实现对客户的有效管理，有利于更好地利用客户信用资源进行客户授信管理，有利于保障应收账款的安全和及时回收。总的来讲，企业信用销售对企业扩大销售规模、增加利润、提高竞争力有着巨
8、大作用。4、企业信用管理的重要工作内容：企业应制定相应的信用政策，如何最大限度的规避、控制、降低由信用销售带来的风险，就成为企业的重中之重。企业在日常经营中，信用管理极为重要。必须制定相应的信用政策。企业信用政策的意义：有利于扩大企业销售规模，有利于扩大企业销售竞争力，有利于加强企业应收账款的管理，有利于企业现金流动的管理，企业应建立相应的信用管理制度。建立客户信息的管理制度：即客户信息调差客户信用信息分析并对客户信用进行评级，最后对客户档案进行管理，根据客户信息管理制度建立客户授信管理制度最终与符合条件的客户签订授信合同。5、企业信用管理在实际管理中的应用：执行中，为保证企业利益最大化培养忠
9、实客户，可采取如下方法：信用条件的改变，在实际工作中确定信用期限时，需具体考虑公司市场份额、供应商给予的信用期供应商给予的信用期限、成本大小、市场特征、利润率、竞争压力、客户的财务状况等各方面的因素。现金折扣的改变，为加快应收账款的回收，鼓励顾客尽快付款，企业通常制定折扣条件，实行现金折扣政策。（二）（二）企业信用管理企业信用管理学习收获学习收获企业信用管理是一种旨在通过评价客户的信用价值来改善企业与客户之间关系的新型管理机制。通过研究客户对企业的信用价值，尽可能地扩大企业的销售，同时还可以将风险控制在企业可以接受的范围内，从而提高企业竞争力，并使企业在与客户的长期交往中获得更多的利润。设计健
10、全企业的信用销售政策是企业在新的竞争环境下，在完善了诸如销售管理和财务管理后，进一步提升企业竞争力，降低商务经营成本，提高企业利润的必然需要。总之企业信用管理对企业的生存和发展极为重要。灵活的变更信用形式是必须的。企业信用管理对企业的生存和发展极为重要，企业应建立适合本公司和客户情况，符合市场需要的授信方式，同时在执行中灵活变更信用方式。三、三、资信评级资信评级知识综述及学习收获知识综述及学习收获（一）（一）资信评级资信评级知识综述知识综述1资信评级的概念：通常也称信用评级，是由专业的并且具有合格资质的评估机构或部门依据有关的法律法规制度和科学的评级指标体系，采用严格规范的评级程序和一整套科学
11、的综合分析和评价方法，本着独立、科学、客观、公开、公平、公正、的评估原则通过收集定性、定量的信息对影响经济主体或金融工具的风险因素进行综合考察，从而对这些经济主体或金融工具在特定期间内按时偿付债务的能力和意愿进行评价并用简单明了的符号将这些意见向市场公开，达到为投资者服务目的的一种管理活动。2资信评级是如何产生与发展：资信评级产生自信息非对称性。所谓信息非对称性指交易双方所掌握的信息不一样。企业的内部人所掌握的企业自身信息总比外部人多。在资本市场的交易中为降低信息非对称性所带来的危害，就产生了资信评级。它是一种重要的信息披露方式，是专业的信用中介机构利用市场公开外部信息和内部信息，运用专门的知
12、识和经验，对这些信息进行加工、处理、研究和分析。将复杂的信息转化为简单明了的评级信息的过程。中国的资信评级是伴随着证券市场的日益发展而逐步发展起来的。3资信评级的作用：保护投资者利益、提高企业信用意识、增强企业活力和加强金融机构监管有十分重要的作用。有利于保护投资者的利益。随着资本市场和金融市场的迅速发展，越来越多的投资者加入了证券投资的行列，而投资者处于信息不对称环境下，且缺乏必要的专业知识去规避由此带来的风险，而资信评级机构可提供相对较正确的风险信息情况，用简单易懂的符号向投资者传达，帮投资者取得最大收益。有利于金融工具发行者的融资和业务的开展。目前，资信评级已成为许多债券发行者和借款人进
13、入资本市场的重要前提之一。通过评级结果企业可降低融资的成本，评级结果越高，金融机构和投资者月支持，从而良性循环。有助于国家各监管部门和政府职能机构的监管。国家各监管部门和政府职能机构可根据评级结果滤掉较差的监管对象，保留一些较好的。有助于金融机构的风险管理与控制。因资信评级能有效揭示贷款企业的偿债风险，故金融机构在贷款前就可对贷款企业和项目全面认识。便可杜绝不良贷款的发生，且贷款后随时关注该企业资信等级是否发生变化，及时应对与解决。4资信评级的内容。资信评级的要素。资信的环境要素、基础要素、动力要素、表现要素、保证要素目前国内外提出的 5C,5P 都未超出这几个方面。资信评级的指标。分为定量指
14、标和定性指标，定量指标是指可以用数量表示的信用评级指标，定性指标指无法用数量表示只能通过情况说明资信状况某一方面特征的指标。资信评级的标准。是评级人员在资信评级时客观公正的衡量资信状况的尺度，也是判断和评价资信状况好坏的准绳。资信评级的权重。权重是指在统计中计算平均数指标时，对各个变量具有权衡轻重作用的数值，资信评级的各项指标在信用评级指标体系中不可能等同看待，指标占重要地位，其权重就大些，反之，权重就小些。资信评级的等级。就是反应资信等级高低的符号和级别，有的采用 5 级，9 级，10 级，4 级，有的用 A、B、C、D、E 或特级、一、二、三、四级表示，有的用 AAA、AA、A、BBB、B
15、B、B、CCC、CC、C 表示，也有的用 prime1、prime2、prime3、Not prime 表示。一般来说，长期债务时间长，影响面广，信用波动大，采用级别较宽，通常分为 9 级，反之，一般分为 4 级。5资信评级在实际中的应用。如房地产中，房地产开发是一项系统的大工程，特点是与政府各部门关系密切。故在分析房地产时会考虑企业的整体素质。还要分析企业的资金信用，财务状况，经营管理水平，成长性及风险。而这些都需要资信评级来做。（二）（二）资信评级资信评级学习收获学习收获资信评级用最简单的，最易理解的字母符号将资信评级机构的信用风险结果传达给市场，对于现代市场经济的发展，资信评级起着非常重
16、要的作用。资信评级具有简洁性、可比性、全面性、客观性、公正性、监督性、形象性和服务对象的广泛性等特点。对国民经济健康协调运行具有降低整个社会的信息成本；通过传递信息让资本市场得到健康发展；为建立社会信用制度提供重要支持，净化社会信用环境；实现资源的合理分配；合理分配债务资本和权益资本；合理控制风险。保证经济合理运行。四、个人研究报告四、个人研究报告我觉得学习信用管理这门课程后，使我受益匪浅。今后会运用到实际工作中。在我国传统文化中，信用的出现来源于人的固有的道德天性，强调对人必须发自内心的诚与实，信用和牟利之间没有太多功能性的联系。而随着社会的进步，现今的信用有时可以理解为“信用就是金钱”。人们之间的信任是人情式的，如亲戚间借钱一般都不用写欠条，这种信任依附于血缘关系和身份关系这就决定了经济交往依赖于社会交往形式，因而信用是建立在熟人之间相互信任基础之上的合作顺序。随着商品交换的发展和货币的产生人格式的信
