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1、1 股票代號：1558 伸興工業股份有限公司 財務報表暨會計師查核報告 民國九十七年一月一日至六月三十日 及民國九十六年一月一日至六月三十日 公司地址：台中縣太平市永成路78號 公司電話：(04)2278-5177 2 財 務 報 告 目 錄 項 目 頁 次 一、封面 1 二、目錄 2 三、會計師查核報告 3 四、資產負債表 4 5 五、損 益 表 6 六、股東權益變動表 7 七、現金流量表 8 9 八、財務報表附註 (一)公司沿革 10 (二)重要會計政策之彙總說明 10 17 (三)會計變動之理由及其影響 17 (四)重要會計科目之說明 18 27 (五)關係人交易 28 30 (六)質押
2、之資產 31 (七)重大承諾事項及或有事項 31 (八)重大之災害損失 31 (九)重大之期後事項 31 (十)其他 31 35 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 35 37 2.轉投資事業相關資訊 38 39 3.大陸投資資訊 40 九、重要會計科目明細表 41 56 3 伸興工業股份有限公司 會計師查核報告 伸興工業股份有限公司民國九十七年六月三十日及九十六年六月三十日之資產負債表，暨民國九 十七年一月一日至六月三十日及九十六年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流 量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查 核結果
3、對上開財務報表表示意見。列入上開財務報表採權益法評價之被投資公司中，有關台碳科技股 份有限公司民國九十六年上半年度之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本 會計師就上開財務報表所表示之查核意見中，有關前述被投資公司財務報表所列之金額，係依據其他 會計師之查核報告。民國九十六年六月三十日對前述被投資公司長期股權投資之餘額為新台幣11,419 仟元，佔資產總額之0.79%，民國九十六年上半年度認列投資損失新台幣638仟元，佔稅前淨利之 1.34%。 除下段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並執行 查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。
4、此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列 金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之 意見提供合理之依據。 如財務報表附註四.5所述，伸興工業股份有限公司民國九十七年六月三十日資產負債表所列採權 益法評價之長期股權投資中，以未經會計師查核之財務報表為認列依據之長期股權投資淨額為新台幣 622,944仟元，佔資產總額之44.70%；民國九十七年一月一日至六月三十日認列投資損失新台幣5,563 仟元，佔稅前淨利之10.86%。 依本會計師之意見，基於本會計師之查核
5、結果及其他會計師之查核報告，除上段所述伸興工業股份 有限公司民國九十七年上半年度之財務報表，若能取得被投資公司經會計師查核之財務報表可能有所 調整之影響外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照商業會計法及商業會計處理準則中與財務 會計相關之規定、證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達伸興工業股 份有限公司民國九十七年六月三十日及九十六年六月三十日之財務狀況，暨民國九十七年一月一日至 六月三十日及九十六年一月一日至六月三十日之經營成果及現金流量。 伸興工業股份有限公司已編製民國九十七年上半年度及九十六年上半年度之合併財務報表，並經 本會計師分別出具保留意見及修正式無保留
6、意見之核閱報告書在案，備供參考。 此 致 伸興工業股份有限公司 公鑒 安 永 會 計 師 事 務 所 證期局核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號： (87)台財證(六)第65314號 金管證六字第0950104133號 嚴文筆 會計師： 凃清淵 中華民國九十七年八月十一日 伸興工業股份有限公司資產負債表(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 資 產九十七年六月三十日代碼會 計 科 目附 註金 額金 額流動資產1100 現金及約當現金二及四.1$99,5587.14 $189,64013.11 1310 公平價值變動列入損益之金融資產流動二、三及四.239,728 2.85 72,08
7、3 4.99 1120 應收票據淨額606 0.04 145 0.01 1140 應收帳款淨額二、四.3及五212,694 15.26 159,023 10.99 1160 其他應收款五2,194 0.16 11,773 0.81 120X 存貨淨額二及四.452,482 3.77 57,067 3.95 1280 其他流動資產四.8及六15,133 1.09 14,947 1.03 11XX 流動資產合計422,395 30.31 504,678 34.89 基金及投資1421 採權益法之長期股權投資二及四.5801,428 57.51 758,151 52.42 1480 以成本衡量之金融
8、資產非流動二630 0.04 630 0.04 1428 其他長期投資420 0.03 420 0.03 14XX 基金及投資合計802,478 57.58 759,201 52.49 固定資產二、四.6、五及六1501 土 地19,748 1.42 19,748 1.37 1521 房屋及建築104,851 7.52 104,513 7.23 1531 機器設備39,849 2.86 40,508 2.80 1537 模具設備48,117 3.45 42,701 2.95 1551 運輸設備2,297 0.17 3,117 0.22 1561 辦公設備17,694 1.27 17,920 1
9、.24 1681 其他設備36,409 2.61 33,797 2.33 15X1 成本小計268,965 19.30 262,304 18.14 15X8 重估增值1,327 0.10 1,327 0.09 成本及重估增值合計270,292 19.40 263,631 18.23 15X9 減：累積折舊(133,580) (9.59) (118,520) (8.19) 1670 未完工程及預付設備款739 0.05 4,039 0.28 15XX 固定資產淨額137,451 9.86 149,150 10.32 無形資產1710 商標權1,221 0.09 - - 1720 專利權二238
10、0.02 280 0.02 1750 電腦軟體成本9,462 0.68 9,421 0.65 1770 遞延退休金成本二19,442 1.40 22,633 1.56 17XX 無形資產合計30,363 2.19 32,334 2.23 其他資產1820 存出保證金899 0.06 899 0.06 1830 遞延費用41 - 123 0.01 18XX 其他資產合計940 0.06 1,022 0.07 1XXX資產總計$1,393,627100.00 $1,446,385100.00 （請參閱財務報表附註）董事長：林志誠 經理人：曾水淳 會計主管：陳國政民國九十七年及九十六年六月三十日九十
11、六年六月三十日4伸興工業股份有限公司資產負債表(續)(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位) 負 債 及 股 東 權 益 九十七年六月三十日九十六年六月三十日代碼會 計 科 目附 註金 額金 額流動負債2120 應付票據$54,0123.87 $53,0723.67 2140 應付帳款20,048 1.44 46,023 3.18 2150 應付帳款-關係人五31,727 2.28 172,952 11.96 2160 應付所得稅二及四.835,788 2.57 38,753 2.68 2170 應付費用39,236 2.82 23,091 1.60 2210 其他應付款四.9128,492
12、 9.22 165,057 11.41 2280 其他流動負債二7,030 0.50 11,335 0.79 21XX 流動負債合計316,333 22.70 510,283 35.29 長期負債2510 土地增值稅準備87 0.01 87 0.01 其他負債2810 應計退休金負債二及四.770,859 5.08 71,443 4.94 2861 遞延所得稅負債非流動二及四.822,515 1.61 60,992 4.22 28XX 其他負債合計93,374 6.69 132,435 9.16 2XXX 負債總計409,794 29.40 642,805 44.46 股東權益31XX 股本二
13、及四.93110 普通股股本426,755 30.62 368,115 25.45 資本公積3211 股本溢價72,882 5.23 3,293 0.23 3252 受贈資產314 0.02 314 0.02 3271 員工認股權2,259 0.17 3,999 0.28 3280 其他7,265 0.52 4,757 0.33 32XX 資本公積合計82,720 5.94 12,363 0.86 保留盈餘3310 法定盈餘公積164,122 11.78 146,969 10.16 3320 特別盈餘公積21,766 1.56 21,766 1.50 3350 未分配盈餘285,567 20.
14、49 246,068 17.01 33XX 保留盈餘合計471,455 33.83 414,803 28.67 3400 股東權益其他調整項目3420 累積換算調整數四.54,382 0.32 8,299 0.57 3430 未認列為退休金成本之淨損失二(1,479) (0.11) - - 34XX 股東權益其他調整項目合計2,903 0.21 8,299 0.57 3XXX 股東權益總計983,833 70.60 803,580 55.55 負債及股東權益總計$1,393,627100.00 $1,446,385100.01 董事長：林志誠 經理人：曾水淳 會計主管：陳國政民國九十七年及九十六年六月三十日（請參閱財務報表附註）5伸興工業股份有限公司損 益 表民國九十七年及九十六年一月一日至六月三十日(金額除每股盈餘外，均以新台幣仟元為單位) 九十七年上半年度九十六年上半年度 代碼 項 目附 註 金 額 金 額 4000 營業收入 4110 銷貨收入二及四.11$949,767100.28 $851,024100.16 4170 減：銷貨退回(1,263) (0.13) - - 4190 銷貨折讓(1,403) (0.15) (1,337) (0.16) 銷貨收入淨額947
