《教材版——广东省会计电算化考试实操资料》由会员分享，可在线阅读，更多相关《教材版——广东省会计电算化考试实操资料（14页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、- 1 -广东省会计电算化电算化考试综合实训资料广东省会计电算化电算化考试综合实训资料实训内容实训内容 1系统管理 （1）增加操作员； （2）建立企业核算账套； （3）进行系统启用； （4）企业岗位分工； 2基础设置和基础档案录入 3总账管理系统的初始设置 （1）总账系统选项设置； （2）明细账权限设置； （3）设置会计科目； （4）录入期初余额。 4工资管理系统的初始设置 （1）建立工资账套； （2）公共信息设置； （3）录入人员档案； （4）设置工资项目和计算公式； （5）录入期初工资数据。 5固定资产管理系统的初始设置 （1）固定资产系统控制参数设置； （2）资产类别设置； （3）部门及
2、对应折旧科目设置； （4）增减方式的对应入账科目设置； （5）录入固定资产原始卡片。 6购销存系统的初始设置 （1）设置基础信息； （2）设置基础科目； （3）录入期初数据。 7总账管理系统日常业务处理 （1）凭证管理：定义常用摘要、填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账； （2）账簿管理：总账、明细账、辅助账的查询； （3）现金管理：现金、银行存款日记账和资金日报表的查询； （4）往来管理：往来账查询； （5）项目管理：项目账查询。 8工资管理系统日常业务处理 9固定资产管理系统日常业务处理 资产增减、资产变动、资产评估、生成凭证、账表查询。 10购销存系统日常业务处理- 2 -（1）日常采
3、购业务处理； （2）日常销售业务处理； （3）库存日常业务处理； （4）存货核算日常业务处理。 11期末业务处理 （1）工资分摊及月末处理； （2）固定资产管理系统月末处理； （3）采购管理系统月末处理； （4）销售管理系统月末处理； （5）库存管理系统月末处理； （6）存货核算系统月末处理； （7）总账管理系统月末处理。 12会计报表的编制和财务分析 （1）报表格式定义和报表单元公式的设置； （2）报表数据处理、表页管理及图表功能； （3）利用报表模板生成报表； （4）财务分析。 实训资料实训资料 一、初始设置资料一、初始设置资料 （一）系统管理（一）系统管理 1建立新账套建立新账套 操作思
4、路：首先打开系统管理，以系统管理员操作思路：首先打开系统管理，以系统管理员 admin 的身份注册，的身份注册， （密码默认为空）（密码默认为空）(1)账套信息账套信息 账套号：666；账套名称：北京友联科技有限责任公司；采用默认账套路径；启用 会计期：2006 年 1 月； 会计期间设置：默认。 (2)单位信息单位信息 单位名称：北京友联科技有限责任公司；单位简称：北京友联；单位地址：北京市 海淀区中关村北大街 868 号；法人代表：李强；邮政编码：100028；联系电话及传真： 62495499；税号：110117329878622。 (3)核算类型核算类型 该企业的记账本位币：人民币(R
5、MB)；企业类型：工业企业；行业性质：2007 年新 会计准则；账套主管：赵超；选中“按行业性质预置科目”复选框。 (4)基础信息基础信息 该企业有外币核算，进行经济业务处理时，存货、客户、供应商无分类分类。有外 币核算 (5)分类编码方案分类编码方案 该企业的分类方案如下。- 3 -科目编码级次：4222 客户和供应商分类编码级次：122 部门编码级次：122 收发类别编码级次：12 结算方式编码级次：12 其余采用系统默认。 (6)数据精度数据精度 该企业对存货数量、单价小数位定为 2。 (7)系统启用系统启用 启用总账、核算、工资、固定资产、购销存子系统，启用时间为 2009-01-01
6、。 2企业内部分工企业内部分工 (1)001 赵超（口令：1） 岗位：账套主管 负责财务业务一体化管理系统运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责管理 软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账管理系 统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。 具有系统所有模块的全部权限。 (2)002 王刚（口令：2） 岗位：综合 负责现金账管理、总账、财务报表的全部权限。 具有出纳签字、现金管理的操作权限。- 4 -（二）基础档案信息（二）基础档案信息 1部门信息表（见表部门信息表（见表 2-1） 表 2-1 部门信息表部门编码部门编码部门名称
7、部门名称1管理部2财务部3采购部4销售部2职员信息表（见表职员信息表（见表 2-2） 表 2-2 职员信息表职员编职员编 号号职员姓职员姓 名名所属部所属部 门门职员编职员编 号号职员姓职员姓 名名所属部所属部 门门101李同管理部301赵海采购部001赵超财务部401刘刚销售部002王刚财务部3客户档案（见表客户档案（见表 2-5） 表 2-5 客户档案客户编 号客户名称客户简称地址邮编001北京育 新小学育新小学北京市海淀区开拓路 15 号100011002天津宏 达公司宏达公司天津市和平区胜利路 2 号2000224供应商档案（见表供应商档案（见表 2-6） 表 2-6 供应商档案供应商
8、编 号供应商名 称供应商简 称地址邮 编001北京迅达 有限责任 公司北京迅达北京市海淀区小营路 5 号10 0022002深圳华光 软件公司深圳华光深圳市新华区南京路 4 号50 0055 5外币设置外币设置 本企业采用固定汇率核算外币，外币只涉及美元一种，美元币符假定为 USD，2006 年 1 月初汇率为 8.5。 6结算方式（见表结算方式（见表 2-10） 表 2-10 结算方式- 5 -结算方式编码结算方式名称票据管理1现金否2支票否3其他否7会计科目及期初余额会计科目及期初余额 （1）总账期初明细（见表）总账期初明细（见表 3-2） 表表 3-2 总账期初明细总账期初明细 本企业常
9、见会计科目如表 2-7 所示。 表 2-7 企业常用会计科目表科目编码科目名称辅助核算方向币别/计量期初余额1001库存现金日记账借50001002银行存款日记账、 银行账借125000100201工行存款日记账、 银行账借80000100202中行存款日记账、 银行账借美元450001121应收票据客户往来借1122应收账款客户往来借300001123预付账款供应商行来借1221其他应收款个人往来借20001231坏账准备贷1402在途物资借1403原材料借1405库存商品数量核算借155000140501硬件数量核算借台90000140502软件借650001601固定资产借2280001
10、602累计折旧贷450002001短期借款贷550002201应付票据供应商往来贷2202应付账款供应商往来贷250002203预收账款客户往来贷2211应付职工薪酬贷221101应付工资贷221102应付福利费贷221103社会保险费贷221104工会经费贷- 6 -221105教育经费贷2221应交税费贷222101应交增值税贷22210101进项税额贷22210105销项税额贷222105应交所得税贷3001实收资本贷3000003103本年利润贷3104利润分配贷310401未分配利润贷1200004001生产成本项目核算借400101材料费项目核算借400102人工费项目核算借400
11、103制造费项目核算借400104其他项目核算借400105生产成本转出项目核算借4101制造费用借410101工资借410102折旧费借410103其他借5001主营业务收入项目核算贷5051其他业务收入贷5401主营业务成本项目核算借5403营业税金及附 加借5501销售费用借550101工资借550102办公费借550103差旅费借550104招待费借550105折旧费借5502管理费用借550201工资部门核算借550202办公费部门核算借550203差旅费部门核算借550204招待费部门核算借550205折旧费部门核算借550206其他部门核算借- 7 -5503财务费用借55030
12、1利息支出借550302手续费借利用增加、修改、成批复制等功能完成对会计科目的编辑，最后指定科目。 指定科目：指定科目：现金总账科目库存现金；银行总账科目银行存款；现金流量科目库存现金、银行存款、其他货币资金。 8凭证类别（见表凭证类别（见表 2-8） 表 2-8 凭证类别凭证分类凭证分类限制类型限制类型限制科目限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,100202（三）总账管理系统（三）总账管理系统 1总账控制参数总账控制参数 总账控制参数(见表 3-1)。 表表 3-1 总账控制参
13、数表总账控制参数表选项选项 卡卡控制对象控制对象参数设置参数设置制单控制制单序时控制 支票控制 资金及往来赤字控制 允许修改、作废他人填制的凭证 可以使用其他系统受控科目凭证控制打印凭证页脚姓名 出纳凭证必须经由出纳签字凭证编号方式凭证编号方式采用系统编号外币核算外币核算采用固定汇率凭证预算控制进行预算控制打印位数宽度账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设 定账簿明细账打印方 式明细账打印按年排页会计 日历会计日历为 1 月 1 日12 月 31 日其他排序方式部门、个人、项目按编码方式排序（2）辅助账期初明细（见表）辅助账期初明细（见表 3-3） 会计科目：1122 应收账款 余额：借 30
14、000 元 表表 3-3（a）应收账款期初明细表）应收账款期初明细表- 8 -日期日期凭证号凭证号客户客户摘要摘要方向方向金额金额2005-12-31转-118育新小学销售商品借30000会计科目：122102 其他应收款应收个人款 余额：借 6000 元 表表 3-3（b）其他应收款）其他应收款应收个人款期初明细表应收个人款期初明细表日期日期凭证号凭证号部门部门个人个人摘要摘要方向方向期初余额期初余额2005-12-25付-118管理部李同出差借款借2 000会计科目：2121 应付账款 余额：贷 25000 元 表表 3-3（c）应付账款期初明细表）应付账款期初明细表日期日期供应商供应商摘
15、要摘要方向方向金额金额2005-12-20北京迅达购买商品贷25000输入完期初余额，试算平衡。输入完期初余额，试算平衡。 日常业务处理：日常业务处理： （1）1 月月 3 日销售部购买了日销售部购买了 500 元的办公用品，以现金支付，附单据一张，摘要为元的办公用品，以现金支付，附单据一张，摘要为 购办公用品。购办公用品。 （2）1 月月 5 日，财务部从银行提取现金日，财务部从银行提取现金 9 000 元，作为备用金，支票号元，作为备用金，支票号 111. （3）1 月月 7 日采购部采购电脑日采购部采购电脑 10 台，每台不含税价台，每台不含税价 4 000 元，货款以，支票号元，货款以
16、，支票号 114 银行存款支付银行存款支付 （4）1 月月 11 日，销售部收到北京育新小学转来的转账支票，支票号日，销售部收到北京育新小学转来的转账支票，支票号 113，金额，金额 30 000 元，用以偿还前欠货款。元，用以偿还前欠货款。 （5）1 月月 11 日，收到大洋集团投资资金日，收到大洋集团投资资金 20 000 美元，汇率美元，汇率 1:8.5. （6）1 月月 12 日，采购部从深圳华光盛软件日，采购部从深圳华光盛软件 购入购入“轻松英语轻松英语”光盘光盘 500 张，不含税张，不含税 单价单价 10 元，货税款暂欠，商品已经验收入库，适用税率元，货税款暂欠，商品已经验收入库，适用税率 17%。 （7）1 月月 16 日管理部李同出差归来，报销差旅费日管理部李同出差归来，报销差旅费 2 000。 （8）1 月月 23 日销售部售给天津宏
