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1、本试卷均为本集团公司“收支两条线管理办法”的模式范围常识部分： 1、集团下属各中心开设两个帐户。其中基本户为 专户；一般户为 专户。 2、下属中心需要调拨资金时，应提交资金申请表，申请中心在申请表上盖章后上报 审核。经 审批签字后进行调拨。由指定人员代管签字时，需向 确认代签人 员后调出资金。 3、集团各下属中心的出纳都需对资金调拨申请单进行 。 4、各中心的营业收入应日清月结，当库存现金超出限额 ，出纳人员应几十提 交银行存款条。 5、出纳人员往银行提取现金 以上。必须同时有 前往办理； 以 上需向中心报告，由中心安排专车、专人保护。 6、每一笔现金的支付必须经 审核，并经 签字同意后方可支
2、付。出纳人 员在审核范围内是原始单据的需对原始单据进行审核。内容 是否填写完整。小写金额是否准确无误，大 写金额是否与 相符。 7、大写金额的正确汉字为 。110 的汉字写法 是。 8、出纳人员对每一笔现金的收支，都要及时、准确按序登记 ， 其中营业收入和支出按照本公司 的管理办法记入基本户的 和 。 9、员工个人需要借款的，限额在本人实际工资标准的 以内。天雪借款单须经签字，财务审核后方能支付，次月发薪时直接扣回。 10、中心主任借款，须报 批准，累计金额不得超过 。特殊超 标，须事先汇报 批准，但不得超过本人月工资收入。 11、所有股东不得直接在所在中心直接借款或分红。经集团 原则上 可给
3、予借支。 12、未经批准擅自借款，是指 按挪用公款处的 借款额 的处罚。所指的对象是 。 13、固定资产是指中心价值在 以上，使用期限超过一年的财产投资，应建立 并实行 与 共同分别 管理。 14、低值易耗品是指中心价值 一下，使用时间较短的易耗财产投资各 及 分别 管理。 15、凡采购（印刷）金额在 以上，单次累计采购（印刷）金额在 300 元（含）一 下的，必须先 ，由 审批（经批准方能采购、印刷） 。 16、一次性采购财产物资总价值 200 元以上，2000 一下财产物资采购由 审批。报 项目总经理审批。由采购部采购。 元以上 元一下由总裁审批。 元以上报集团董事长审批。 17、非经营性
4、物资指： A、办公电脑 元/台一下； B、收费用电脑（配置 2 台显示屏） 元/台以下； C、设计用电脑 元/台以下； D、打印机办公用 元/台；收费用 元/台；。E、彩色电视机：21 寸彩电价值 以下。35 寸以上液晶彩电及填报，价值 元以下； F、传真机： 元以下； G 洗衣机： 元以下； H、电冰箱： 元以下； I、空调机： 元以下； J、抽油烟机： 元以下； K、热水器： 元以下； L、饮水机： 元以下； M、煤气炉： 元以下； N、高压炉： 元以下； O、床铺：分一层及双层（宽度 1.2 米，特殊情况 1.5 米）席梦思； P、被套棉被：夏套 元/套，冬季 元至 元； R、办公桌椅：
5、中心主任长度 1.6 米以内，价格 元以下，整套 元以内,书柜、 文件柜在 元以下； S、电话机： 元以下； 18、财产物资采购，凡单项金额或一次采购金额在 元以上，必须与供应商签订 、 或备忘录。 产品印刷品由 负责，统一印刷。 负责询价， 负责监督。 19、购入的财产物资，负责采购的部门会同使用部门进行验收，验收的内容包括（ 、 、 。 ） 20、并做 ，验收内容： 、 、 、 、并由接受中心 写出验收报告，附 、 资料并报集团计划审计中心，作为记账及付款凭据。 21、验收结束后，若在数量及 上存在问题，采购部门或人员应及时与供货中心联系等工作。 22、固定资产的采购必须必须由验收部门填写
6、 。低值易耗品，办公用品必须有证人 证明。 实务：费用报帐单：医务中心自 20009 年 10 月由长沙中心北方集团公司参加医务会议，期 6 天。并有火车要去 北京，150/11，北京长沙要 150 元/11，公交车要来回 20 元/2 张，中途电话收据 5 元/11，伙食费发票来去途中 20 元/2，出差时填写：借款单金 额 500 元，请在费用报销单填写有关事项。 来申购而购买财产不予入账，若因特殊情况且无法先履行申购手续的，应电话请示 或。并在“ ”内补办手续。 费用报销制度：费用报销首先要写报销单，报销单上要注明 、金额及所附票据数 量。要求字迹清晰，不得 ，填列的各项金额与所附 相符
7、。 财务人员觉得所报销的费用不真实，不合规的情况下，可以 ， 并上报 最后由董事长裁决。 原则上单笔费用在 元以上，必须董事长经签字审核后，出纳方可付款，否则 不 予以入账。 新入职员工工资计算方法： 广告支出，在 1000 元以上必须要有证明人参与或二人同时从事该广告活动。对广告方面 的应酬、公关等支出必须报送 实施。广告印刷品发放工作人员，因工作需要在外用餐的，每人每天按实际误餐的餐数，中、 晚 餐统一按 元补贴。特殊情况早餐按 元补贴，夏秋。饮用水夏秋季没人上、下午分别给 予，冬春季每人可按 分别给予 元的补贴。 业务招待费：各中心每月对外应酬次数原则上不得超过 。各医疗点单次应酬金额在
8、元以内，主任审批， 元，由项目总经理审批， 报 总裁审批。 内部员工所进行的必要联谊，每月原则上 2 次，次/人均不得超过 元。 差旅费报销标准： 元/天 出差是指员工离本中心 以外地区，且当天不能返回的方能报销住宿费用。 住宿发票 报销，两人同时出差，两人住一间的，按包干标准合并计算金额的70， 若住宿在朋友家或亲戚家，没有住宿发票，本人写出 ，经中心领导批准后，按其 定额数减半核报。 出差电话费报销标准：市内交通费： 1.B 类人员的的士单次不超过 元，超过 2 小时旅程的，一律以客运汽车为主； 2.C 类人员市区外一律乘坐地铁公交车，特殊情况经审批坐的士单次不超过 元，每月 累 计不得超
9、过 元。日常出差禁止使用 和 车辆。 3.D 类人员市内交通费的的士费用不报销（特批除外） 4.凡由 免费或代付住宿费的出差人员，出差人员出差到本人家庭所在地的，也不得报销住宿费用。 5.伙食补助费按统一包干，以早、中、晚为标准的比例是 2：4：4。凡下列情况不报销定额 伙食包干费： 参加会议由主办中心在会议费中 。 参加各种业务培训伙食费 。 出差期间的当天，因工作需要 宴会的。 商务会议 出差的。 晚上 的出差，若超过晚上 按 。 乘坐 和 的，须报 批准。 乘坐火车从晚上 至次日晨 之间，乘车时间 以上的，或连续乘车超 过 12 小时，可购同席硬卧铺票。 员工出差期间，趁出差方便经中心领
10、导批准就近回家探亲办事的，其绕道车船费、扣除 出 差直线单程车船费，回家期间的各种补贴不予不给。 员工在本市区的出差不在医疗点的，只发给误餐补贴，每人每餐按 元的标准。 通讯费报销标准： 1、总经理、集团总监、总经办电话费按时报销，每月不超过 元。 2、部门主管：每月不超过 元。 3、中心其他部门副职、主管、文员：办公电话每月不超过 20 元/人。 4、办公室工作人员：每部不超过 100 元。 5、门诊主任：办公电话费每部不超过 200 元。 车辆费用： 每车每月汽油费控制在 以下，并要设立出车日志作为报销依据。 有服务车的可专为其配给加油卡，汽油费的报销一律在每月的 20-25 日进账。 为
11、了加强驾驶员的安全责任性和保证财产的安全，每位驾驶员向中心缴纳的 保证 金，由中心开出收据，列入 管理。 6.驾驶员在规定的休假天数内没有休息的，若合同中没有明确的，按 天的标准，计 算假日加班工资。 一、职工伙食费 1、一般情况：编制内的员工伙食费标准为 300 元/人月，每天标准 。 2、没有早餐的中心发放早餐补助时要按出勤计算。每人每月 。 二、劳动保护及放假 1、员工发生疾病，自己先交款，每天费用在 可报 ，100 元以上 。 2、员工家属探亲来中心，在食堂内就餐， 计入就餐人数，超过 ，每天按 标准缴纳现金。 3、正式入编员工，发给生日礼品，骨干人员 元，普通人员 元。 4、三八妇女节，每位女员工发放节日费 元或聚餐。 5、传统节日聚餐费 30 元/份，中秋节可增加月饼/人一份或礼品一份。 6、护士节活动，人均 20 元左右购买竞赛奖品。 7、春节：春节聚餐按照所在中心在岗人员 标准聚餐。 8、春节值班人员：给予临床医生 ，其他人员 红包。 9、员工晚上加班十一点钟以后的，夜宵补助 。10、单人床铺宽度标准 米席梦思床铺。双层床铺宽度标准为 米。11、床上用品，骨干医务人员以上标准为全套 元。 员工夏秋季
