《汤红《会计操作风险内部控制与反洗钱(精细版)》》由会员分享，可在线阅读，更多相关《汤红《会计操作风险内部控制与反洗钱(精细版)》（5页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、会计操作风险内部控制与反洗钱会计操作风险内部控制与反洗钱课程背景：课程背景：近年来，银行基层营业网点案件多发，外部骗贷和内部违规案件增加，民间融资、非法集资相互勾连的案件突出，暴露出部分银行营业机构存在内部控制不严，管理不到位的问题。会计操作风险是银行分布最为广泛的风险，也是损失最大的风险，数量庞大的基层网点是各家银行的基石，也是风险防范的前沿阵地，因此，如何正确认识和防范操作风险是银行的重头戏，本课程从银行的实际出发，重点讲授会计结算业务的操作规程、风险表现、风险防范措施以及可疑交易的甄别方法，旨在提高基层员工的风险防范能力，并构建起案件的三道防线：思想防线、制度防线、监督防线，使之明白“勿
2、以善小而不为，勿以恶小而为之”，违规、违纪、违法行为往往都是从操作上的一些小违规，小问题开始的，要充分认识到就是这些小问题，小违规给不法份子留下了可乘之机，从而导致了案件的发生，给自己和单位造成了不可挽回的损失，为此要警钟长鸣，防范于未然。课程收益：课程收益：1.全面树立员工的合规意识，有效防范会计操作风险与合规风险。2.了解操作风险的成因及防范对策，提高有效识别风险、防范风险以及科学管理风险的能力。3.掌握会计结算业务的操作规程、风险表现与防控措施。4.掌握客户身份识别的技巧、大额和可疑交易的甄别方法,有效防范洗钱风险5.通过大量的案例分析，总结经验教训，避免同类案件的再次发生。6.提高员工
3、的工作责任心，增强防范风险的能力。课程时间：课程时间：2 天，6 小时/天授课对象：授课对象：银行基层营业网点负责人、会计主管、柜员、新员工以及其他相关人员授课特点：授课特点：1.教学通俗易懂，擅长把枯燥的理论变得形象化，易记易学。2.以互动教学为主，激发学习兴趣，变被动学习为主动学习，在老师的引导下，让学员主动提出问题，分析问题，解决问题，提高在工作中的实操能力。3.课堂气氛活跃，学员在寓教于乐中获取最大的收益，并能学以致用。课程大纲：课程大纲：第一讲：银行风险管理概述第一讲：银行风险管理概述一、从一起案件分析了解银行风险成因二、银行风险呈现的特点三、为什么操作风险是营业网点所面临的主要风险
4、第二讲：会计操作风险管理分析第二讲：会计操作风险管理分析一、操作风险概述二、操作风险的特征三、操作风险分类四、操作风险的三道防线五、如何理解操作风险、内部控制与案件防控之间的关系六、违法违规现象的特点分析七、操作风险风险成因八、操作风险防范对策第三讲：会计结算业务操作规程及风险防范第三讲：会计结算业务操作规程及风险防范一、个人储蓄业务1.个人结算账户的开户规程2.个人结算账户的开户要求3.对于身份异常客户的身份识别措施4.现金收付业务应遵循的原则5.残钞币业务兑换的标准6.假币上缴的操作规程7.开户/办理业务/销户环节的风险表现及防范措施案例分析：案例分析：A 银行员工挪用客户资金案二、对公存
5、款业务1.开立基本账户的开户要求2.对公账户的用途划分3.对公存款业务的操作规程4.对公存款开户/业务办理/销户环节的风险表现及防范措施案例分析：案例分析：W 支行员工李某挪用客户资金案三、挂失业务1.挂失业务的种类2.存折/银行卡业务挂失的操作规程3.企业印鉴卡挂失的操作规程4.存折/银行卡挂失的风险表现及防范措施案例分析：案例分析：-K 信用社员工侵占客户资金案四、对账业务1.内部账户核对的主要风险点与防范措施2.外部对账的主要风险点与防范措施案例分析：案例分析：H 信用社陈某侵占资金案五、抹账与冲账业务1.抹账业务与冲账业务的适用范围2.对于当日错账业务应如何处理3.对于隔日错账业务应如
6、何处理4.抹账与冲账业务的风险表现及防范措施六、现金的长短款业务1.长短款差错业务表现形式2.长短款业务的账务核算方法3.长短款差错业务风险防范措施七、票据业务及风险控制1.票据业务受理与审核的要点2.支票业务的操作规程3.汇票业务的操作规程4.本票业务的操作规程5.支票/本票/汇票业务的相同点与不同点6.瑕疵票据的风险控制措施第四讲：柜面出纳业务的风险管控措施第四讲：柜面出纳业务的风险管控措施一、印章的管理1.银行印章的分类2.印章领取与保管的风险点与防范措施3.印章使用的风险点与防范措施4.印章停用与销毁的风险点与防范措施二、重要空白凭证的管理1.凭证领用与保管的风险点与防范措施2.凭证使
7、用的风险点与防范措施3.凭证销毁的风险点与防范措施案例分析：案例分析：B B 农信社邵某侵占资金案农信社邵某侵占资金案三、柜员卡的管理1.卡发放的风险点与防范措施2.卡使用与保管的风险点与防范措施案例分析：案例分析：X X 银行易某盗取客户资金案银行易某盗取客户资金案四.尾箱的管理1.限额管理的风险点与防范措施2.尾箱核对的风险点与防范措施3.保管与入库的风险点与防范措施案例分析：案例分析：-W-W 信用社员工刘某挪用资金案信用社员工刘某挪用资金案第五讲：反洗钱手段与风险防范措施第五讲：反洗钱手段与风险防范措施一、筑牢对客户身份识别的第一道关口1.客户身份识别的重要性2.客户身份识别的原则3.客户身份识别鉴定的重点环节(1) 新开立的存款业务客户识别要点(2)贷款业务客户识别要点(3)电子银行客户识别要点案例分析：案例分析：某银行为一未成年人开立个人账户的违规行为案例(4)业务关系存续期间客户身份识别的风险点(5)业务关系终止环节的客户身份识别的风险点二、熟练掌握甄别大额交易和可疑交易的方法与技巧1.什么是大额交易报告标准2.大额交易报告的豁免3.什么是可疑交易报告标准4.可疑交易识别的具体方法(1)客户身份异常的辨别方法(2)客户行为异常的观察手段(3)资金交易异常的甄别技巧5.案例剖析-可疑交易案例分析一-可疑交易案例分析二-可疑交易案例分析三
