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1、1第一章 营业机构内部管理规定 一、判断题 1营业机构是指在 ABIS 系统中办理业务交易和核算的农 业银行各级各类机构，包括对外营业机构和内部核算及 管理机构。 （ ）答案：对 2营业机构行号由 6 位数字组成，其中前 2 位为省市代号， 后 4 位为省市内机构的顺序号。 （ ）答案：对 3既办理储蓄业务又办理对公业务的营业机构，其临柜当 班人员至少为 2 人（含 运营主管） 。 （ ）答案： 错 4已办理正式签退的柜员，重新签到进入 ABIS 系统，必 须经运营主管授权（含二级） 。( )答案：对 5转授权期间，被转授权柜员按转授权业务范围代替三级 主管行使相应授权及管理职责。 （ ）答案
2、：对 6二级主管兼柜员负责办理权限范围内的业务和交易，并 对权限范围内的业务和交易授权。 （ ）答案：对 7营业机构办理柜台业务的所有柜员，应由运营主管向管 辖行申请为其在 ABIS 系统建立相应业务币种的现金箱。 （ ）答案：错 8柜员离开营业场所，由运营主管或运营主管授权人对柜 员实物现金卡把，有价单证清点核对账实，并由柜员及 运营主管或运营主管授权人双人上双锁后入保险柜或交 由其他柜员代保管。 （ ）答案：对 9主出纳负责营业机构柜员现金箱超限额现金实物的集中 保管，并负责通过库房交易将多余现金缴存上级行。 （ ）答案：错 10柜员现金箱每日营业前和日终签退前都必须坚持“碰 箱”检查。（
3、 ）：错 11存款结息后的第一个工作日，营 业机构对应付利息计提清单和结息情况审核确认。 （ ） 答案：对 12每月 20 日日终后，系统批量进行计提应付利息并生成 应付利息余额表，营业机构在计提后第一个工作日进 行打印核对。 （ ）答案：错213年终决算前必须进行一次内、外部账务全面对账。 （ ）答案：对 14现金管理系统默认每月25日为手续费扣收日。( ) 答案：错 15会计科目由农业银行总行授权一级分行统一制定和修 改。( )答案：错 16会计科目包括表内科目、表外科目和或有类科目。( )答 案：错 17会计科目在年度中间发生修改变更的，应填制蓝字借、 贷凭证通过分录结转。( )答案：对
4、 二、单选题 1只办理储蓄业务的营业机构，其临柜当班人员至少为（ B ）人（含运营主管） 。A1 B2 C3 D4 2运营主管可以兼任 ABIS 中的（ D ）角色。 A普通柜员 B一级主管 C二级主管 D三级主管 3对外营业机构要做好日常营业期间和节假日期间人员安 排，必须有 1 人履行（ C ）职责。 A联行柜员 B二级主管 C运营主管 D网点负责人 4下面说法错误的是( D )。A营业机构对于可办理现金收付业务的柜员，应由运 营主管向管辖行申请 为其在 ABIS 系统建立相应业 务币种的现金箱。B严禁为不办理现金业务的柜员建立现金箱C因柜员岗位调整不再办理现金业务的，必须在 ABIS 系
5、统中及时删除其现金箱设置D营业机构根据业务量及人员劳动组合情况，可指定 1 到 2 名柜员为兼职主出纳，兼职主出纳必须关闭 第 8 位交易掩码 5关于柜员现金箱保管说法错误的是( D )。 A “清零”后的柜员实物现金箱入营业机构保险柜或 金库保管。B柜员实物现金箱实行柜员和运营主管或运营主管授3权人双锁管理，钥匙各自妥善保管。 C营业期间柜员实物现金箱必须摆放在有效监控录像 下。 D营业期间柜员离开营业场所，现金箱由柜员自行加 锁入保险柜或交由其他柜员代保管。 6下面不属主出纳职责的是( C )。 A负责营业机构柜员现金箱超限额现金实物的集中保 管 B负责日终集中其他柜员缴存的现金 C负责营
6、业机构与金库间现金调缴款账务处理 D负责假币集中保管 7下面关于柜员现金箱描述错误的是( B )。A柜员现金箱是指柜员在 ABIS 中办理现金业务时开 设的系统现金箱所对应的现金实物保管箱 B柜员现金箱只能保管本外币现金、重要空白凭证 C日终，柜员现金箱可采用现金“不清零”和现金 “清零”两种方式 D柜员现金箱与系统现金箱一一对应 8我行存款结息日为（ C ） 。 A每月 10 日 B每季末日 C每季末月 20 日 D每 月末日 9营业机构于结息日后的（ A ）工作日打印批量结息资 料。A第一个 B第二个 C第三个 D第四个 10 “应付利息”在（ B ）日终由系统批量进行计提。A每旬旬末 B
7、每月月末 C每季末 D每 月 20 日 11营业机构应于手续费扣收日（ B ）打印客户回单给客 户作为入账通知。A当日 B次日 C三日内 D四日内 12农业银行的表内科目包括资产类、负债类、所有者权 益类、资产负债共同类及（ B ） 。4A或有事项类科目 B损益类科目 C备查登记类 科目 D其他科目 13营业机构名称、行政隶属关系、资金清算关系、营业 币种、业务权限、逻辑终端等机构信息发生变更时， 具备最终审批权限的部门为（ A ） 。A一级分行运营管理部门 B二级分行运营 管理部门C县支行运营财会部门 D营业网点 14按照营业网点劳动组织人员配备的最低要求，内部核 算最低配备人数为（ B ）
8、。 A1 人 B2 人 C3 人 D4 人 15办理转授权和撤销转授权时，运营主管应在（ D ） 上注明。A 业务印章、钥匙密码使用保管登记簿 B 柜面业务交接登记簿C 柜面重要事项登记簿 D 运营主管工作 日志 16每台自助设备应至少配备（ B ）名钞箱管理员。A1 B2 C3 D4 17自助设备钞箱密码至少每（ C ）更换一次。A一个月 B三个月 C半年 D一年 18自助设备监控录像资料的保存时间不少于（ C ） 。A一个月 B二个月 C三个月 D半年 19吞没卡由柜员入“代保管有价值品”科目下的（ C ）账户核算。A “重要空白凭证” B “有价单证” C “吞没银行卡”D代保管抵押品
9、20对同一台自助设备，两名钞箱管理员加钞、取钞要至 少按（ B ）轮换一次， 每次至少轮换（ ）人。A月；一 B季；一 C月；二 D季；二 521网点管理员发现自助设备长短款，经会计主管审批后 进行挂账处理，当日填写中国农业银行会计主管工 作日志 ，在清机日起（ B ）个工作日内完成查找 工作。 A1 B3 C5 D10 22本行卡和国际卡，自吞卡日起保存（ D ）个工作日， 吞卡逾期持卡人未领取要剪角作废。 A3 B5 C10 D20 23他行卡，由于发卡机构吞卡指令吞没的卡片，自吞卡 次日起保存（ A ）个工作日，吞卡逾期持卡人未领 取要剪角作废。A3 B5 C10 D20 三、多选题 1
10、新增营业机构时，管辖行九级主管按照分配的柜员号， 根据柜员的业务权限设置（ ABCD ） 。 A应用掩码 B交易掩码 C现金箱 D平账器 2营业机构的劳动组合有（ ABC ）三种模式。 A部分复核模式（柜员制）B集中作业模式 C逐笔复核模式（复核制）D综合柜员 3授权时，授权主管需审核相关业务的（ ABC ） 。 A真实性 B合规性 C准确性 D复杂性 4下列有关转授权管理说法正确的是（ ABC ） 。A做好转授权的撤销工作，被授权柜员通过相关交易 将操作权限转回原三级主管 B在运营主管工 作日志上注明 C三级主管转授权须经运营主管审批 D可不必在运营主管工作日志上注明 5下列符合不相容岗位设
11、置要求的有（ ABCD ） 。 A结算印章与结算凭证必须严格分管分用 B业务专用章应同其配套使用的重要空白凭证实行分 管分用 C联行业务录入、确认严格分开D当班管库员、当班主出纳不得处理 ABIS 库房类现 金交易，不得兼任现金调拨员和查库员66柜员实物现金箱可存放物品包括( ABCD )。 A本外币现金、贵金属、收缴的假币 B重要空白凭证、印章、有价单证及抵质押品 C保险柜钥匙、自助设备钞箱钥匙 D安全认证卡、银行预留印鉴卡、未作废待客户领取 的吞卡卡片 7下面哪些符合柜员实物现金箱锁具管理规定（ ABD ） 。A柜员实物现金箱实行柜员和运营主管或运营主管授 权人双锁管理，钥匙各自妥善保管B
12、柜员与运营主管或运营主管授权人之间分别掌管的 现金箱钥匙不得串用、共用和相互交接掌管 C柜员轮班交接时，柜员现金箱钥匙必须同时交接 D遇人员岗位调整变动时，必须更换使用新的锁具 8运营主管对柜员现金箱检查包括( ABC )。 A营业前检查 B柜员离开营业场所时检查 C日终 检查 D按旬查库 9关于主出纳说法正确的有( ABCD )。 A专职主出纳必须关闭第 8 位交易掩码 B兼职主出纳可不关闭第 8 位交易掩码C专职主出纳轮休时，应由运营主管指定兼职主出纳 行使主出纳职责，库房类现金交易应由运营主管指 定的其他柜员操作 D主出纳不得处理库房类现金交易 10营业机构于结息日后的第一个工作日打印批
13、量结息资 料，包括（ABD ） 。A结息凭证 B结息清单 C利息余额表 D利息回单 11特殊日的业务处理是指除正常的业务处理外，根据系 统的约定，在特定的日期由系统或柜员处理的业务。 特殊日分为(ABCD)和月末、季末、年末等。 A结息日 B应付利息计提日 C长期不动户清理日 D手续费扣收日712年度决算时，要清理核对内部账务，包括内容有（ ABCD ） 。A加强往来账务清理核对，分币种全面清理核对系 统内往来B认真核对银行汇票账务，确保银行汇票登记簿中 未结清记录、汇出汇款、卡片核对相符C检查各发行年限、期次的凭证式国债表内表外账 务，确保科目使用正确、总分相符、账卡相符D规范卖出回购票据与
14、买入返售票据的会计核算， 定期与对手行对账，及时清理与纠正账务处理上的 错漏 13柜员年终决算日后的工作包括（ ABC ） 。 A做好报表打印核对、对外营业准备等工作 B做好手工登记簿的结转、启用工作 C做好会计档案整理、装订、归档等工作 D正确划分柜员业务范围和授权权限，制定和监督柜 员落实岗位责任制 14关于授权责任界定，下列说法正确的是（ ABCD ） 。A对于单授权业务，由主管兼柜员授权时，经办柜 员和授权主管负同等责任 B由专职主管授权时，授权主管负主要责任，经办 柜员负次要责任 C双授权业务，两名授权主管负同等责任 D未经运营主管批准办理转授权的，转授权主管负 主要责任，被授权主管负次要责任。 15下列情况需办理交接的是（ ABCD ） 。A轮班 B柜员短期离职 C调离 D休假 16柜员调离交接应办理的交接手续包括（ ABC ） 。 A编列移交清册 B对待办事项、账务差错等情况 提供书面说明C交接完毕后，由三级以上主管在系统中将该柜员属 性修改为“休假离职”状态 D三级主管删除闲8置柜员号 17会计科目的制定应遵循的原则是( ABC )。A会计科目按照资金性质、业务特点、核算和经营管 理要求设置B依据重要性原则对需要单独反映的业务事项单设科 目反映，对非重要业务事项予以合并反映C会计科目应保持相对稳定性，以保证会计信息的可 比性、一贯性及可理解性 D根据方便核
