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1、论我国银行保理业务的开办及发展对策论我国银行保理业务的开办及发展对策论我国银行保理业务的开办及发展对策赵 婕? 指导教师：刘可夫（广东工业大学经济管理学院，广州，510090）摘 要：保理业务是保理商为贸易赊销方式提供的出口融资、销售帐务处理、应收帐款的收取管理及买方信用担保融为一体的金融服务。随着国际市场竞争的愈演愈烈，国际保付代理业务得到了迅猛发展，成为各国出口商加强国际市场竞争的有效手段。本文从南京熊猫爱立信倒戈事件引发出对保理业发展、运作的一些探讨，并提出了促进我国加快保理业务发展的几点建议。关键词 ： 保理业务 银行创新 贸易拓展 发展策略评阅人意见：论文对我国在世贸组织新环境下银行
2、开展保理业务的必要性及意义作出论述，并在掌握比较丰富资料的前提下，对我国银行开办保理业的优势进行了深入的分析，以一定的篇幅论述了我国开展国际保理业务中存在的问题，以及对国际保理业务在我国发展的策略进行了有益的符合实际的探讨。论文资料翔实、论据充分、理论分析有一定深度，也不乏有新观点，对实践有一定的指导意义。（评阅人：易露霞）Factoring：the analysis of its operation and development strategyZhao jieAbstract： Factoring means a kind of comprehensive finance service
3、 for selling by credit in international trade, including finance for the supplier；maintenance of accounts；collection of receivables；guarantee of buyerscredit. At a time when competition is more and more fierce，International Factoring has a swift and violent development，and has become efficacious art
4、ifices to strengthen the competition of international marketing. From the event of Nanjing Ericssondefection，this article narrates the operation and development of Factoring, then gives some ideas to accelerate its progress.Key word：Factoring Bank innovation Trade expansion Development tactics绪 论i.
5、课题研究的时代背景随着中国加入 WTO，经济全球化时代的发展，市场主动权逐步由卖方转向了买方，导致世界贸易市场的竞争日趋激烈。随着买方市场的形成和不可逆转，出口商为扩大出口，并力求使自己的商品占领国际市场，除了以高质量、低价格作为竞争手段外，尤其重视在结算方式上向买方提供更有竞争力的贸易条件。ii. 课题研究的现实意义保理制度在我国还处于初级阶段，许多方面还有待于不断的研究，我们应该吸取国外成功的经验和教训，再结合我国的特点进行完善，使具有中国特色的保理制度能够得到建立，使我国的金融业务和国际贸易业务与国际接轨，从而进一步地得到扩大。本文旨在通过我国保理业务的研究，对中资银行和一些金融机构开办
6、保理业务提供参考做法和一点对策与建议。iii. 国内外文献综述南京爱立信熊猫从花旗银行借贷然后提前还清了交行南京分行8 个多亿的贷款以及工行南京分行 4 个多亿的贷款，爱立信与花旗银行这一合作的开始标志着爱立信同中资银行合作范围的缩小甚至结束，这一事件以“爱立信熊猫背叛中资银行“、“爱立信倒戈“之类的标题频频见诸报端。学术界和金融从业人员也因此对保理业务从各个层面进行了论述。像于力新的现代国际保理通论 、季涛的国际商务 ，黄明祥的发展国内保理业务之探讨-开办电信行业国内保理业务调查报告等；对我国保理业务的现状和发展趋势都做了探讨。本文综合了各种看法，并结合新形势的发展谈了本人思考的一些新观点，
7、希望能做到“旧瓶装新酒“之效用。iv. 论文主要研究内容本文通过国内国外保理业务的现状分析，以我国开展保理业务所碰到难题和对策为主要研究对象，着重分析了其在中资银行的运作和创新，中资银行的开办优势等等，希望能对保理业务形成一个比较系统、科学的认识，并能给从事相关行业的部门和机构提供有益的借鉴和参考。1.引 言随着经济全球化时代的发展，市场主动权逐步由卖方转向了买方，导致世界贸易市场的竞争日趋激烈。伴随买方市场的形成和不可逆转，卖方为扩大出口，并力求使自己的商品占领国际市场，除了以高质量、低价格作为竞争手段外，尤其重视在结算方式上向买方提供更有竞争力的贸易条件。南京爱立信熊猫通信有限公司（简称爱
8、立信熊猫）是目前南京最大的外商投资企业，以全球各大电信运营商为目标客户，其产品销往全球后，往往留下一个重大的售后工作就是收取巨额的应收帐款，而且很容易出现呆坏帐，这个“尾巴“令公司屡遭拖累。2001 年4 月爱立信开始积极同种子银行包括其最大的合作伙伴交通银行南京分行磋商，准备启动一种国际上的金融服务方式-无追索权保理业务，但终因政策限制等原因而没能达成合作，没法解决帐款回收的问题。之后，爱立信熊猫转向汇丰银行上海分行、南京银行上海分行以及花旗银行继续开展全面合作。这一合作的开始也标志着爱立信熊猫同中资银行合作范围的缩小甚至结束，它已从花旗银行借贷提前还清了交行南京分行 8 个多亿的贷款以及工
9、行南京分行 4 个多亿的贷款。这一事件以“爱立信熊猫背叛中资银行“、“爱立信倒戈“之类的标题频频见诸报端。无追索权保理是指保理方凭债权转让向供应商融通资金后，即放弃对供应商追索的权利，保理方独立承担买方拒绝付款的风险。在该事件中，爱立信熊猫是当地最大的外商投资企业，交行和工行失去一个优质客户，引发了金融界一场震级不小的地震，各大媒体惊呼外资银行“狼来了“。为什么一个国际通行的业务在中国开展竟如此之难，难道我们真的要将中国广大的保理市场拱手让给外资银行，并听任外资银行通过该业务抢夺我们的客户？究竟国际保理业务魅力何在，能促使外资银行进入国内金融市场并抢夺市场份额？本文将对我国保理业务的开办及发展
10、对策进行比较深入的探讨与研究。2.保理业务起源与发展保理业务在国外已有上百年的历史，早在 16 世纪欧洲就出现了保理业务的模糊形态，当时还是商务代理关系的一种。现代国际保理业务起源于 19 世纪末叶，也已谱写了 70 多年的历史篇章了。那么究竟何谓保理业务？2.1 保理业务概述2.1.1 保理业务涵义保理（Factoring）是近一二十年在国际上发展起来的一种新兴贸易结算方式。目前国内外对保理定义比较一致的表述是，保理商为国际与国内贸易赊销方式提供的贸易融资、销售帐务处理、应收帐款的收取管理及买方信用担保融为一体的金融服务。1988 年 5 月，国际统一私法协会通过了国际统一私法协会国际保理公
11、约,这个公约是截至目前，对国际保理事务最具权威的各国公认的最高法律框架文本。公约综合协调了世界许多国家和地区的各种意见，明确规定了国际保理合同的法律涵义及适用范围。 保理合同系指一方当事人（供货商）与另一方当事人（保理商）之间所订立的合同，根据该合同：A.供货商可以或将要向保理商转让供货商与其客户（债务人）订立的货物销售合同产生的应收帐款。但是主要供债务人个人、家人或家庭使用的货物的销售所产生的应收帐款除外。B.保理商应履行至少下述两项职能：（1）为供货商融通资金，包括货款和预付款；（2）保持与应收帐款有关的帐目（分类帐） ；（3）收取应收帐款；（4）防止债务人拖延付款。C.应收帐款转让的通知
12、应送交债务人。2.1.2 保理业务的服务内容根据国际统一私法协会通过的国际统一私法协会国际保理公约的规定，保理商应依据出口商与保理商所签订的保理合同 ，提供以下全部或部分服务：(1)为出口商提供贸易融资。出口保理商根据出口方申请向进口保理商征询,按规定程序授予出口方保理信用额度，并与出口方签订保理协议。出口方在协议规定时间内发货并提交相应的文件，可获得最高比例达到发票余额 80的融资。(2)为出口商提供出口贸易销售帐务处理。在出口方叙做保理业务后，出口保理商会根据出口方的要求，定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、信用额度变化情况、对账单等资料，协助出口方进行销售管理。(3
13、)调查进口商的资信状况。保理公司通过现代化的手段获取最新的客户信息与资料，为出口商提供客户的信用销售额度，还可以及时为出口企业制定出口战略和风险防范措施。(4)回收应收帐款。在出口方叙做保理业务后，出口保理商会根据出口方的要求，回收或催收应收帐款，汇报应收账款的回收情况、逾期账款处理情况。(5)为买方提供信用担保。进口保理商会为进口商核定一个信用额度，并且在协议执行过程中，根据进口商资信情况的变化对信用额度进行调整。对于出口方在核准信用额度内的发货所产生的应收账款，进口保理商提供最高为 100的坏账担保。此外，由于保理业务长期以来一直有商务代理的内容与性质，所以保理商还经常为出口企业提供有关买
14、方的信息，帮助出口企业打开国际市场，进行市场推销；在双方发生贸易纠纷时，代理出口商与买方进行协调包括进行法律诉讼等。2.2 保理的起源与发展2.2.1 在国际贸易孕育中产生保理制度作为国际贸易活动中一种结算方式和法律性制度，有着十分悠久的渊源。早在 16 世纪的欧洲，最初是通过采用寄售方式的商务代理制逐渐演变成为提供短期贸易融资的保理服务。在 19 世纪后半叶，保理商从负责销售商品的商业代理人变成了接受卖方转让应收账款的债权人，因而使委托人和代理人之间的关系变成了债权转让人和受让人之间的民商法律关系。保理业到了 20 世纪，有了更为普及性的发展，保理业由适用于一般的国内贸易和个别领域扩至国际贸
15、易和金融等敏感领域，并且立有专门的法律。1968 年在荷兰阿姆斯特丹以 100 多家银行所属的保理公司组成了“国际保理商联合会“（Factors Chain International ,FCI） ，使保理这项国际结算业务有了自己的运作规范秩序。2.2.2 全球保理业务发展迅猛据国际保理商联合会的统计，1990 年全世界共有保理公司 507家，国际保理业务的营业总额为 137 亿美元。而到 2000 年，全世界保理公司的数量已经增加到 981 家，全球保理业务的营业额达到6425.72 亿欧元，约相当于 5890 亿美元（按 2000 年 12 月外汇汇率计算） 。与 1990 年相比，保理公
16、司的数量增加了 93.5%，营业额增长了 4199.3%，这足以说明保理业务发展的惊人潜力。保理业务增长情况可见表(2-1)。表 2-1 国际保理公司、营业总额增长比较表年份世界保理公司数量增长比率世界国际保理营业总额增长比率1982211 家-32 亿美元-1986316 家49.8%60 亿美元87.5%1990507 家60.4%137 亿美元128.3%2000981 家93.5%5890 亿美元4199.3%-资料来源：国际保理商联合会年报2.3 保理业务优势现代国际贸易在一个多世纪的发展中，大致形成了四种基本的支付、结算及融资手段：现金预付，信用证，托收（付款交单托收及承兑交单托收）与计帐和赊帐，构成了一个传统常规的国际结算方式体系。由于进/出口商利益相反，所以这四种特性不同的方式对进/出口商的含意、作用及影响也各异。如图（2-2）示对出口商 图（2-2） 竞争力风 险 现金预付 信用证 付款交单 承兑交单 计帐该图表明，对出口商而言，现金预付是
