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1、红字发票（负数发票）1.2.1 购方申请开具流 程1.2.2 销方申请开具流 程 1.2.1 购方申请开具流程以下情况需由购方申请开具通知单：1、专用发票已抵扣：购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出。 1.2.1 购方申请开具流程（1）抵扣联、发票联均无法认证。（2）认证结果为纳税人识别号认证不符。（3）认证结果为发票代码、号码认证不符。（4）购方所购货物不属于增值税扣税项目范围， 取得的专用发票未经认证。2、专用发票未抵扣，且未抵扣的原因为以下四种：购方申请开具的流程1.2.1 购方申请开具流程购方开具并提交申请单购方税务机关审核后开具通知
2、单购方提交纸质通知单给销方销方开具红字专用发票1.2.1 购方申请开具流 程1.2.2 销方申请开具流 程 1.2.2 销方申请开具流程以下两种情况需由销方申请开具通知单：1、因开票有误购方拒收专用发票。此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请。2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。 销方申请开具的流程1.2.2 销方申请开具流程销方开具并提交申请单销方税务机关审核后开具通知单销方获取纸质或电子通知单销方开具红字专用发票第一章 小结1、开具红字专用发票前，须先在开票系统中 开具申请单，再从税局获
3、得通知单 后才能开具。2、企业开票子系统必须升级到V6.13。3、理解购方申请开具与销方申请开具的几种 情况，以及开具流程。3.1红字发票申请单管 理3.2红字发票填开 3.2 红字发票申请单管理在“发票管理”界面增加了“红字发票申请单红字发票申请单”菜单项 ，可通过此菜单实现申请单的填开申请单的填开、修改查询修改查询及导出导出功 能。3.2.1 开具申请 单3.2.2 申请单导 出 3.2.1 开具申请单红字发票申请单在“发票管理红字发票申请单申请单填开”中开具，点击菜单后显示如下图的选择界面：购方开具申请单销方开具申请单3.2.1 开具申请单申请单的开具也分为购方申请开具和销方申请开具，在
4、开具时只需根据实际情况勾选相应选项并输入相应信息即可,具体开具过程在此不再详述。 说明：1、只有购方开具申请单时，可以直接在商品行中输入商品信息，销方开具申请单时只能从商品编码库中选取；2、申请单中最多可以有8行商品信息；3、申请单中商品数量和金额必须为负数。3.2.1 开具申请单3.2.1 开具申请 单3.2.2 申请单导 出 3.2.2 申请单导出申请单导出的主要功能：将申请单导出为xml文件，将该文件拷贝到U盘等介质，提供给主管税务机关，由主管税务机关导入该文件并生成通知单。通过导入电子申请单生成通知单的方法，可以减少税务人员手工输入信息的工作量。3.2.2 申请单导出【第一步】点击“红
5、字发票申请单/申请单导出”菜单项，弹出红字发票申请单导出月份选择界面，选择导出月份后点击“确认”按钮。3.2.2 申请单导出【第二步】系统显示该月已开具的所有红字发票申请单的列表，选中需要导出的申请单，点击“导出”按钮，系统提示是否确认导出。3.2.2 申请单导出【第三步】点击“确认”按钮，选择保存路径，之后点击“确定”按钮导出电子申请单。3.2.2 申请单导出说明：1、导出申请单时，可以一次导出一个申请单，也可以利用“Ctrl”键和“Shift” 键一次导出多个申请单。2、每个申请单对应导出一个xml文件，文件命名规则是：税号_ 开票机号 _年月序号。3.1红字发票申请单管理3.2红字发票填
6、开 3.1 红字发票填开进入专用发票或废旧物资发票的填开界面后，点击票面的“负数” 按钮，即可通过下拉菜单所列的两种方式填开红字发票，如下图：3.1 红字发票填开无论是购方申请开具还是销方申请开具，销方 都可以在取得通知单后利用该方法开具红字发票。方法一：直接开具方法二：导入红字发票通知单只有销方申请开具红字发票时，才能通过导入 红字发票通知单电子文件的方法开具红字发票。3.1.1 直接开具3.1.2 导入红字发票通 知单 3.1.1 直接开具【第一步】在下拉菜单中点击“直接开具”按钮。3.1.1 直接开具【第二步】系统弹出通知单编号输入窗口，输入两遍通知单编号后，点击“下一步”按钮。必须输入
7、两遍16位的通知单编号，否则 不能激活“下一步”按钮，无法继续开 具发票。此处通知单编号以密文显示。3.1.1 直接开具通知单编号：在税务端系统开具通知单时自动生成通知单编号，且此号 码全国唯一。第1-6位 主管税务机关代码十六位通知单编号规则：第7-10位 年份和月份第11-15位 开具的顺序号 11010111010111010108050805080500002900002000029 9第16位 校验位 1、如果企业仍持有不符合上述编号规则的旧通知单，则在开具红字专用发票时需按下述方式输入16位编号，其规则为：编号前十位固定输入1234569911，后六位为旧通知单编号的末6位（若旧通
8、知单编号超过6位，则取其后6位；若不足6位则前面填0补齐）。3.1.1 直接开具说明：说明：3.1.1 直接开具2、一张通知单只能对应开具一张红字发票，即不能使用同一张通知单重复开具红字发票。3.1.1 直接开具【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需要决定是否输入发票代码号码后，点击“下一步”按钮。对应通知单上有蓝字发票代码与号码 时需输入代码与号码，否则，无需输入。3.1.1 直接开具【第四步】系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”按钮。3.1.1 直接开具【第五步】系统显示票面信息，确认信息完整无误后点击“打印”按钮保存，并可打印出纸质红字发票。3.1.1 直接开具如果发
9、票库中的正数发票带折扣行，则系统自动转换为负数 发票票面信息时不再显示折扣行。各行商品记录的是折扣后的单 价、金额与税额。3.1.1 直接开具如果输入发票代码、号码后发现发票库中无对应蓝字发票信息 ，或不输入发票代码、号码则显示如上图。此时，需根据通知单信息手工填写购货单位及商品等信息。3.1.1 直接开具3.1.2 导入红字发票通 知单 3.1.2 导入红字发票通知单【第一步】点击“导入红字发票通知单” 按钮。3.1.2 导入红字发票通知单【第二步】系统打开文件窗口，选择电子通知单文件并点击“打开”按钮，系统自动进行数据转换。说明：通知单电子文件是xml格式，其文件命名规则为：主管税务机关代
10、码年月序号 校验位.xml。例如，4103050806000063.xml。3.1.2 导入红字发票通知单【第三步】数据转换后，在发票填开界面上显示出导入的红字专用发票信息，确认后点击“打印”按钮即可完成此红字发票的开具。3.1.2 导入红字发票通知单说明：1、一次只能导入一个电子通知单文件。如果要开具多张红字专用发票，只能逐个导入电子通知单文件后进行开具。2、已导入并开具过红字发票的电子通知单不能重复导入。3.1.2 导入红字发票通知单第三章 小结1、掌握红字发票的两种开具方式，即直接开 具和导入红字发票通知单开具。2、掌握申请单的开具方法和申请单导出方法 及用途。第四章 常见问题解答（本章
11、内容可根据培训时间取舍）3.在开具红字专用发票时，点击“负数” 后需选择“直接开具”或“导入红字发 票通知单”，这两者有什么区别？分别 在什么情况下使用？ 答答“直接开具直接开具”是指销方在获得通知单后，采用是指销方在获得通知单后，采用 手工输入通知单编号等信息的方式开具红字发手工输入通知单编号等信息的方式开具红字发 票。无论是购方申请还是销方申请，销方都可票。无论是购方申请还是销方申请，销方都可 以在取得通知单后利用该功能开具红字发票。以在取得通知单后利用该功能开具红字发票。“导入红字发票通知单导入红字发票通知单”是指销方采用直接导入是指销方采用直接导入 从税务端获得的通知单电子文件来开具红
12、字发从税务端获得的通知单电子文件来开具红字发 票。只有在销方申请开具红字发票的情况下，票。只有在销方申请开具红字发票的情况下， 才能从销方税务机关导出通知单电子文件。才能从销方税务机关导出通知单电子文件。 常见问题解答4. 在利用“导入红字发票通知单”功能 开具负数发票时，选择了XML文件，但 系统提示“非本企业红字发票通知单， 不能开具”或“通知单号校验未通过” ，是何原因？ 答：这是由于选择的答：这是由于选择的XMLXML文件不是从税务端导文件不是从税务端导 出的合法通知单文件造成，如可能选择的出的合法通知单文件造成，如可能选择的 是本企业开具后导出的红字发票申请单文是本企业开具后导出的红
13、字发票申请单文 件或不合法的通知单文件。从开票系统中件或不合法的通知单文件。从开票系统中 导出的红字发票申请单文件命名规则为：导出的红字发票申请单文件命名规则为： 税号税号_开票机号开票机号_ 年月年月序号序号，而从税务端导出，而从税务端导出 的红字发票通知单文件命名规则为：的红字发票通知单文件命名规则为：销销 方税号前方税号前6 6位位年月年月序号序号 校验位校验位，对两者应加以区分。，对两者应加以区分。 常见问题解答5.直接开具红字专用发票时必须输入通知 单编号，那正数发票代码、发票号码是 不是可以不输入？ 答：是否输入正数发票代码、号码需视通答：是否输入正数发票代码、号码需视通 知单内容
14、而定，如果通知单上有对应的知单内容而定，如果通知单上有对应的 正数发票代码、号码，则需输入，否则正数发票代码、号码，则需输入，否则 ，不需输入代码、号码。，不需输入代码、号码。 常见问题解答6.在开票系统V6.13中填开申请单时，什 么情况下需要输入蓝字发票的代码与号 码？答：在购方申请开具并选择未抵扣与销方答：在购方申请开具并选择未抵扣与销方 申请开具时需输入蓝字发票代码与号码申请开具时需输入蓝字发票代码与号码 ，由购方申请开具且选择已抵扣时无需，由购方申请开具且选择已抵扣时无需 输入蓝字发票代码与号码。输入蓝字发票代码与号码。 常见问题解答7.根据获得的通知单开具红字专用发票后 ，如果在尚
15、未抄税时发现开具的红字发 票有误，是否可以作废该张红字发票？ 作废后如果仍要开具此张红字发票，是 否需要重新申请通知单？ 答：在尚未抄税时，可以作废已开具的红答：在尚未抄税时，可以作废已开具的红 字发票。作废后仍可根据原通知单开具字发票。作废后仍可根据原通知单开具 正确的红字发票，无需重新申请开具。正确的红字发票，无需重新申请开具。 常见问题解答8.在什么情况下可以对保存后的申请单进 行修改与删除？ 答：开票系统答：开票系统V6.13V6.13对已开具申请单的修对已开具申请单的修 改与删除没有时间限制，但企业应根据改与删除没有时间限制，但企业应根据 实际情况进行修改或删除。实际情况进行修改或删
16、除。 常见问题解答9. 购买方取得专用发票后发生销货退回 或销售折让的，在哪些情况下可以向主 管税务机关申请开具通知单？答答 专用发票认证结果为认证相符的，需要专用发票认证结果为认证相符的，需要 作进项税额转出；作进项税额转出；专用发票抵扣联、发专用发票抵扣联、发 票联均无法认证的；票联均无法认证的；专用发票认证结果专用发票认证结果 为纳税人识别号认证不符的；为纳税人识别号认证不符的；专用发票专用发票 认证结果为增值税专用发票代码、号码认认证结果为增值税专用发票代码、号码认 证不符的；证不符的；购买方所购货物不属于增值购买方所购货物不属于增值 税扣税项目范围，取得的专用发票未经认税扣税项目范围，取得的专用发
