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1、1贵州茅台酒股份有限公司贵州茅台酒股份有限公司 2013-20142013-2014 年度财务报表分析年度财务报表分析 摘要摘要 ：中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司(现更名为中国贵州茅台酒厂有限责任公司)作为主发起人将其经评估确认后的生产经营性净资产 24，830.63 万元投入股份公司，按 67.658的比例折为 16，800 万股国有法人股，其他七家发起人全部以现金 2，511.82 万元方式出资，按相同折股比例共折为 1，700 万股。经 2001 年 8 月发行公众股 7150 万股，贵州茅台股票在上交所挂牌上市。早在 2005 年贵州茅台酒已成为中国出口量最大、所及国家最多、吨酒
2、创汇率最高的传统白酒类商品。在这里本文将简单试着对最近两年贵州茅台的财务报表进行分析，从近两年的盈利能力、每股收益等几方面来对贵州茅台这家上市权重股进行微观分析。 关键词关键词 ：主要会计数据 偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力一、公司简介一、公司简介公司于 1999 年 11 月 20 日，由中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司(现更名为中国贵州茅台酒厂有限责任公司)作为主发起人，并联合中国贵州茅台酒厂(集团)技术开发公司（现更名为贵州茅台酒厂技术开发公司） 、贵州省轻纺集体工业联社、深圳清华大学研究院、中国食品发酵工业研究所、北京市糖业烟酒公司、江苏省糖烟酒总公司、上海捷强烟草糖酒（集
3、团）有限公司共同发起设立。主发起人将其经评估确认后的生产经营性净资产 24，830.63 万元投入股份公司，按 67.658的比例折为16，800 万股国有法人股，其他七家发起人全部以现金 2，511.82 万元方式出资，按相同折股比例共折为 1，700 万股。经 2001 年 8 月发行公众股 7150 万股，贵州茅台股票在上交所挂牌上市。早在 2005 年贵州茅台酒已成为中国出口量最大、所及国家最多、吨酒创汇率最高的传统白酒类商品。二、财务报表分析二、财务报表分析(一)水平分析1、资产负债表水平分析资产负债表的水平分析表金额单位：元变动情况项目2014-12-312013-12-31 变动
4、额变动对总资产的影2率(%)响(%)流动资产 货币资金27,710,717,680.2125,185,009,331.682,525,708,348.53 10.03 4.55 交易性金融资产- 应收票据1,847,838,617.83296,084,0051,551,754,612.83 524.09 2.80 应收账款4,306,161.24927,222.793,378,938.45 364.41 0.01 预付账款2,864,210,404.284,304,579,299.68-1,440,368,895.40 -33.46 -2.60 应收利息80,602,922.33188,599
5、,147.23-107,996,224.90 -57.26 -0.19 应收股利- 其他应收款80,888,920.58119,574,188.82-38,685,268.24 -32.35 -0.07 存货14,982,364,367.8511,836,810,239.033,145,554,128.82 26.57 5.67 消耗性生物资产待摊费用一年内到期的非流动资产其他流动资产影响流动资产其他科目流动资产合计47,570,929,074.3241,931,583,434.235,639,345,640.09 13.45 10.17 非流动资产非流动资产可供出售金融资产4,000,000
6、 4,000,000.00 100.00 0.01 持有至到期投资60,000,00050,000,00010,000,000.00 20.00 0.02 投资性房地产0.00 长期股权投资4,000,000-4,000,000.00 -100.00 -0.01 长期应收款0.00 固定资产10,375,757,771.598,523,256,960.111,852,500,811.48 21.73 3.34 工程物资260,855.921,725,110.46-1,464,254.54 -84.88 0.00 在建工程3,421,774,448.02456,328,292.132,965,4
7、46,155.89 649.85 5.35 固定资产清理3生产性生物资产油气资产无形资产3,582,623,682.243,563,308,110.5119,315,571.73 0.54 0.03 开发支出0.00 商誉0.00 长期待摊费用5,408,286.838,048,744.96-2,640,458.13 -32.81 0.00 递延所得税资产821,601,105.71825,372,524.65-3,771,418.94 -0.46 -0.01 其他非流动资产0.00 影响非流动资产其他科目30,810,00090,527,500-59,717,500.00 -65.97 -0
8、.11 非流动资产合计18,302,236,150.3113,522,567,242.824,779,668,907.49 35.35 8.62 资产总计65,873,165,224.6355,454,150,677.0510,419,014,547.58 18.79 18.79 流动负债流动负债0.00 短期借款62,552,484 62,552,484.00 100.00 0.11 交易性金融负债0.00 应付票据0.00 应付账款707,534,647.54284,748,288.89422,786,358.65 148.48 0.76 预收账款1,476,233,096.093,045
9、,113,586.10-1,568,880,490.01 -51.52 -2.83 应付职工薪酬988,643,842.56260,284,491.74728,359,350.82 279.83 1.31 应交税费2,105,178,165.873,311,880,890.49-1,206,702,724.62 -36.44 -2.18 应付利息15,365,197.9127,383,888.89-12,018,690.98 -43.89 -0.02 应付股利0.00 其他应付款1,231,886,240.351,604,688,158.14-372,801,917.79 -23.23 -0.
10、67 预提费用0.00 预计负债0.00 递延收益-流动负债0.00 一年内到期的非流动负债0.00 应付短期债券0.00 4其他流动负债0.00 影响流动负债其他科目2,773,189,099.54-2,773,189,099.54 -100.00 -5.00 流动负债合计10,543,844,383.5111,307,288,403.79-763,444,020.28 -6.75 -1.38 非流动负债非流动负债0.00 长期借款0.00 应付债券0.00 长期应付款0.00 专项应付款17,770,00017,770,0000.00 0.00 递延所得税负债0.00 递延收益-非流动负债
11、0.00 其他非流动负债0.00 影响非流动负债其他科目0.00 非流动负债合计17,770,00017,770,0000.00 0.00 0.00 负债合计10,561,614,383.5111,325,058,403.79-763,444,020.28 -6.74 -1.38 所有者权益所有者权益0.00 实收资本（或股本）1,141,998,0001,038,180,000103,818,000.00 10.00 0.19 资本公积金1,374,964,415.721,374,964,415.720.00 0.00 0.00 盈余公积金5,249,407,234.624,220,803,
12、927.181,028,603,307.44 24.37 1.85 未分配利润45,566,057,337.3735,974,971,858.649,591,085,478.73 26.66 17.30 库存股外币报表折算差额未确认的投资损失少数股东权益1,881,148,395.031,506,875,785.45374,272,609.58 24.84 0.67 归属于母公司股东权益合计53,430,402,446.0942,622,216,487.8110,808,185,958.28 25.36 19.49 影响所有者权益其他科目98,594,502.3713,296,286.2785
13、,298,216.10 641.52 2.80 所有者权益合计55,311,550,841.1244,129,092,273.2611,182,458,567.86 25.34 20.17 5负债及所有者权益总计65,873,165,224.6355,454,150,677.0510,419,014,547.58 18.79 18.79 2、利润表的水平分析表贵州茅台利润水平分析表金额单位：元 变动情况项目2014-12-312013-12-31 变动额变动率(%)一、营业收入31,573,928,530.9430,921,801,316.60652,127,214.34 2.11 二、营业总
14、成本二、营业总成本10,117,335,755.939,282,061,270.23835,274,485.70 9.00 营业成本2,338,550,532.332,193,920,307.99144,630,224.34 6.59 营业税金及附加2,788,994,436.052,790,747,889.49-1,753,453.44 -0.06 销售费用1,674,733,451.061,858,132,722.71-183,399,271.65 -9.87 管理费用3,378,499,544.592,834,740,716543,758,828.59 19.18 财务费用-123,16
15、8,793.84-429,074,364.68305,905,570.84 -71.29 资产减值损失432,745.88-2,004,032.302,436,778.18 -121.59 三、其他经营收益三、其他经营收益-619,043.99 -619,043.99 允许价值变动净收益投资净收益3,095,265.753,010,00085,265.75 2.83 联营、合营企业投资收益汇兑净收益四、营业利润四、营业利润22,102,973,250.9021,791,544,952311,428,298.90 1.43 营业外收入6,562,552.1832,763,249.14-26,20
16、0,696.96 -79.97 营业外支出227,193,365.75391,947,775.17-164,754,409.42 -42.03 非流动资产处置净损失86,754,481.238,997,287.1777,757,194.06 864.23 五、利润总额五、利润总额21,882,342,437.3321,432,360,425.97449,982,011.36 2.10 所得税5,612,970,927.505,467,460,544.92145,510,382.58 2.66 未确认的投资损失六、净利润六、净利润15,349,804,322.2715,136,639,784.35213,164,537.92 1.41 少数股东损益919,567,187.56828,260,096.7091,307,090.86 11.02 6归属于母公司股东的净利润15,349,804,322.2715,136,639,784.35213,1
