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1、一、盘点目的1.查明各类物品、材料、固定资产的可用程度，以便有效利用。2.核对现有库存、固定资产等与台账数是否一致，以把握公司资产的准确性。3.为下期的销售计划与生产计划提供依据。4.最低库存量与最高库存量的把握。5.各环节不良品、呆滞品的发现。6.确定各类资产设备的真实价值，以利于成本的核算。二、盘点时间1.2009 年 12 月 31 日（共 1 天） 。2.全公司停产一天（30 日照常生产 31 日停产） 。3.初盘必须于 12 月 31 日上午 10：00 前完成，于 9：55 前交盘点表至副总杨奎。4.复盘必须于当天下午 16：30 前完成，于 16：25 前交盘点表至副总杨奎。5.
2、抽盘必须于当天下午 19：00 前完成，三、盘点范围1.原材料、辅助材料：凡购入或自制可直接投入工段加工作业之物料。2.在制品：尚在生产过程中未完成入库之半成品和相关物品。3.成品：凡已完成最后生产阶段且验收合格入库的外买商品、可销售之物品。4.返修机：因品质问题或其它原因从客户处退回公司的返修机。5.固定资产：指单位价值在 1000 元以上，使用年限有一年以上之公司设备。6.工模夹制具、测试仪器: 指外购或自制用于制造或销售的工具、模具、机台仪器。7.其它物品:指桌（台） 、椅、凳、柜、箱、灯具、大件办公用品等等。四、盘点区域划分1.办公室（包括总经理办公室、副总办公室、接待前台大厅、会议室
3、） 、电工房（配电房） 、保安室、一楼厕所、宿舍、食堂。负责部门：行政部2.工程办公室（两间办公室、返修组） 。 负责部门：工程部3.财务部办公室。财务总监办公室、401、负责部门：财务部4.行政开放办公室（PMC 部、营销部、采购部、设计部） 。 负责部门：采购部5.三楼仓库（成品仓、包材仓，材料仓、三楼厕所） 。 负责部门：货仓部6.生产部（生产品质办公室、A1 拉、A2 拉、A3 拉、A4 拉、A5 拉、物料区、二楼厕所） 。 负责部门：生产部五、盘点职责1.盘点组织：A.组长：杨奎B.副组长：夏聪颖、苏志清C.成员为：各部门主管、负责人（属盘点主要指挥员） 。2.初盘：各部门自行安排人
4、员进行盘点：A、办公室: 总经理办公室、副总办公室、接待前台大厅、会议室、电工房、配电房、保安室、一楼厕所、宿舍、食堂。责任人：王彩英B、工程部：工程办公室、材料样品室、返修组。责任人：吕院C、财务部：财务部办公室、财务总监办公室、401。责任人：龙世海D、行政开放办公室：PMC 部、营销部、采购部、设计部。责任人：赵进进E、三楼仓库:成品仓、包材仓，材料仓、三楼厕所。责任人：欧阳松坚、黎平F、生产部：生产品质办公室、A1 拉、A2 拉、A3 拉、A4 拉、A5 拉、物料区、二楼厕所。责任人：陈文G、线材部：线材加工车间、物料区。责任人：谭刚3.复盘：各组长负责人自行安排人员实施盘点，生产部予
5、以协调联络借人事宜：第一组：苏志清为组长，区域为成品仓、包材仓、三楼厕所。第二组：吕院为组长，区域为材料仓。第三组：张超为组长，区域为生产部。第四组：李小勤为组长，区域为线材部。第五组：马桂贤为组长，办公室、工程部、财务部、开放办公室。4.抽盘：由财务总监负责进行抽盘，指定协助抽盘人员如下：夏聪颖、龙世海、马桂贤、钟德、郑木强、曾艳华、李星民。5.各盘点区域所属部门必须指派专人陪同复盘、抽盘作业，如有任何问题，陪同人员须进行协调、确认及检讨。六、盘点比例：1.初盘比例：A 类物料：100%B 类物料：100%C 类物料：100%2.复盘比例：A 类物料：30%B 类物料：10%C 类物料：2%
6、3.抽盘比例：A 类物料：10%B 类物料：3%C 类物料：0.5%4.类型定义：A 类物料：指价值较高的贵重物品，如成品、半成品、喇叭、纸箱、吸塑、彩卡、线材、插针、塑胶壳料、锡线等等。B 类物料：指价值一般的物品，如耳套、头弓、钢叉等等。C 类物料：指低值易耗品，如吸塑袋、螺丝、箭头贴纸等等。七、盘点规定1.财务部负责对整个盘点过程进行跟踪和监督，对初盘、复盘、抽盘的每一个环节都有权进行指教和纠正，由财务总总监自行安排财务人员的具体负责区域。2.营销部于 12 月 30 日将 12 月 31 日要出货的通知单下达仓库，仓库需在 12 月 30 日晚上 9：00 之前将 12 月31 日要出
7、货的成品提前准备妥当，并做好相应的帐务处理，营销部于次月 7 日之前必须将 12 月份全部出的货客户开具的签收单据集中于财务部会计夏聪颖处。3.由采购部通知供应商于 12 月 31 日当天停止送货，交期为 12 月份的材料必须在 12 月 31 日之前送至我公司，如遇特殊情况，确实需要厂商在 12 月 31 日当天送货的，则请厂商开据次月 1 日的送货单，而仓库只办理暂收手续，正式入账则入下年度 1 月份，采购部必须严格控制这种特殊情况，不得超过 3 例。4.如遇 12 月 30 日及以前厂商送来的合格材料，IQC 必须于 30 日 20：00 之前全部检验完毕，仓库也必须于 30日 23：0
8、0 前完成入库进账作业，同时也需将当月的入库单全部开据完毕，对未检验入库的厂商来料不属盘点范围之例，请仓管员不要将这部分材料列入盘点表中。5.生产部必须在 12 月 30 日将所有需退回给仓库的物料全部退仓而完成退料相关手续，保证生产线只存在订单计划内的物料。6.生产线于 12 月 30 日晚上 22：30 停工后，必须将不用之在线成品、半成品、相关物料进行清线工作，并保证其统一、集中、整齐、标识清楚，不允许生产线的其它地方有残留的在制品、相关的物和料。7.仓库及生产部发料及换领料截至时间为 12 月 30 日 16：00(如有特殊情况经批准后发料时间可以延长至 12月 30 日 20：00)
9、a)滞、废料应事前予以分开存放并予标示。b)对原材料、半成品、成品清点后将清点结果登录在物料卡上，并在担当栏内签名，最后将物料卡放置于相应物料上(物料必须集中存放)。c)所有账目应在 12 月 30 日 23：30 前完成,盘点后对账应在次年 1 月 3 日 17：30 前完成。d)如盘点缺少人手，其所需人数由各组负责人于 12 月 25 日 14：30 前上报行政部、生产部协助提供人员。8.生产用物料必须用物料编码，品名规格标识。9.不管是初盘、复盘或抽盘，必须将已盘点过的物料明确地标识出来，禁止一个物品重复充数的现象发生。10.复盘人员事先熟悉各自将要复盘的部门与区域，进行现场察看，由各组
10、组长组织盘点前的详细培训。11.盘点时仍以手工清点为主，对一些细小的物料或无法手工点数的物料，可以借助电子称或米尺等工具，无论采用什么样的盘点方法，所有人员必须保证自己所盘物料数量是绝对准确的。12.所有复盘人员在进行复盘时必须严格遵守仓库和车间管理制度，为了保证所盘物料的安全，严禁将危险物品携入复盘地点，取放物品必须轻拿轻放，点完数后必须将物品放回原位。13.在实地进行复盘时，首先查看各物料是否贴有盘点标签（物料卡） ，没有贴盘点标签的物料要询问初盘人员是否漏盘。14.每种被复盘物料尾数包装必须逐一清点，厂商送来就未开封的原包装物料，只需抽查部分或指定某一箱开箱点数即可，无须全部开封盘查。1
11、5.在该部门盘点表上进行随机抽查：每张盘点表上均需按照盘点比例抽查规定项次之物料，如果某张盘点表的贵重物较多时，须增加抽查项次。随机抽查的原则为物料价值较大，数量较多者优先考虑。16.看盘点表抽查实物，抽查实物是否贴有盘点标签（卡） ，盘点实物数量是否与盘点标签及盘点表数量一致（实物、标签、盘点表三者不分先后，可根据实际情况予以核查） ，所有复盘人员可以根据实际情况采取“以表查物”、 “点物查表”、 “看卡盘物”和“卡物对表”等多种方法相结合。17.各复盘、抽盘人员在进行盘点时，应根据物品的实际数量在盘点表的各栏如实填写，绝对不允许参照盘点表上前一栏数据而填写下一栏数字。18.盘点标签与盘点表
12、上的数量为静态数据，如果在抽查盘点时发现实物数量与盘点标签数量、盘点表数量不一致的情况，或者查有实物而没有台账的，应在复盘表上加上此物料，并要求该部门的工作人员在备注栏内进行签名确认，防止漏盘现象。19.注意查看是否有混料（将不同型号的物料并在一起管理） 、串料（误将一种物料当成另一种物料入数）的情况。20.盘点人员在盘点完毕后，必须对所盘点的区域进行一次清查，查看是否有藏料行为，查看是否存有账外物料。21.如果在复盘和抽盘时品种数量的误差率超过了 3，应增加复盘物料品种的数量，每发生一项误差，增加一项物料品种的抽查盘点，如果有多个误差，应扩大抽查盘点的范围与数量。22.盘点人员要仔细查看是否
13、有不按规定使用白条抵数的现象。23.出现账面数、初盘数、复盘数、抽盘数均不相符或部分不相符时，相关人员必须立即报告，由盘点组织副组长会同初盘、复盘、抽盘和财务部会计夏聪颖对该物料的实际数量进行最终确认。24.根据财务部统计此次盘点情况，误差率超过了 5时，应判定为此次盘点不准确率超标，视情况安排公司各个区域全部重新进行盘点。25.复盘和抽盘人员在进行盘点时，必须携带记录纸，当发现异常情况时，必须清楚地做好书面记录，盘点结束后将记录上交部门、组别负责人，再由部门、组别负责人统一呈报财务部汇总。26.所有参加盘点的人员在盘点结束之前不得擅自离开，随时准备对各级人员提出的疑难问题进行合理地解答，等到抽盘结束后由财务会计根据此次盘点的实际情况宣布所有参加人员解散与否。27.PMC 部和生产部于 12 月 31 日 19：00-24：00 必须备好次年 1 月 2 日所要生产机型的全部物料，保证 1 月2 日员工上班有事做。28.对违反盘点计划之规定者，公司将要视情节给予相应的处罚。29.附：盘点表盘 点 表盘点区域： 日期： 年 月 日序号 物料编码 品名规格 类型 帐面数 初盘数 复盘数 抽盘数 差异数 最终确认数 备注初盘人 部门负责人 复盘人 复盘组长 抽盘人 财务总监
