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1、 大大宇宇(東東莞莞)電電器器有有限限公公司司文件編號：TY-GUA-X023版本/版次：A/0頁次/頁數 1/5 制定日期：2007 年 09 月 01 日固定資產管制辦法固定資產管制辦法修定日期：1.1.目的：目的：为规范公司固定資產管理，合理利用公司固定資產、有效控制固定資產成本，特制定本制度。2.2.適用范圍：適用范圍：凡以公司名義購置之固定資產，包含土地、房屋、機器、運輸、辦公等設備，管理作業均適用本辦法。3.3.權責單位權責單位3.1 執行副總：固定資產申請書的核准。3.2 采購部門：負責固定資產的購買。3.3 使用部門3.3.1 負責所需固定資產的申請、驗收、編碼、一般維護、報廢
2、等管理。3.3.2 負責固定資產合理使用。3.4 人資部3.4.1 負責制訂和監督固定資產管制辦法的實施。3.4.2 負責固定資產的賬目管理。3.4.3 部分固定資產的報廢處理。3.4.4 負責固定資產的維修，部分固定資產的維護、保養。3.5 財務部：負責固定資產購買費用的支付與固定資產報廢處理。4.4.固定資產定義固定資產定義凡以公司名義取得，為從事生產、修繕或其他營運所需，非供銷售用之動產、不動產，其每筆支出金額超過人民幣 2000 元(含)以上，且具有兩年以上耐用年限者應予資本化，列入公司固定資產管理。5.5.作業內容作業內容5.1 固定資產申購5.1.1 部门拟购置固定资产时，应按有关
3、规定填写物品申請单，如为某项投资计划而购置，应另检附固定资产计划书，阐明计划名称、编号、拟购置固定资产名称、规格、厂牌、数量、使用目的、预期效果、需用日期、购置预算金额等送管理部门主管审核。5.1.2 固定資產由使用部門根據需要申請，經執行副總核准，交相關權責部門、權責人購買。5.1.3 執行副總批准後的物品申請單及其附件，使用部门在必要时应详细填安装场所、位置、日期等资料并将有关图纸送交采购部门如期购置或营建部门按期施工。核 准審 核制/修定岳滔大大宇宇(東東莞莞)電電器器有有限限公公司司文件編號：TY-GUA-X0版本/版次：A/0頁次/頁數 2/5 制定日期：2007 年 09 月 01
4、 日固定資產管制辦法固定資產管制辦法修定日期：5.1.4 購買回來的固定資產經使用部門驗收合格簽字確認後，填寫固定資產新增申請單，經部門主管簽字後報人資部核准。5.1.5 財務部依據收貨和驗收單據支付費用。5.1.6 固定資產經使用單位領用後，應依檢驗、量測與測試設備管制程序書有關規定辦理。5.1.7 土地、建築物等不動產驗收合格後，由財務部門負責相關資料 (如所有權狀、使用權狀、稅單等)之保管及辦理財產目錄之登錄。有關土地、建築物之處分(轉讓，出售等)由董事長屆時指派專人依法處理。5.2 固定資產使用5.2.1 所有固定資產由人資部統一進行編碼管理，並記錄于上，再由使用部門登錄于上，並納入中
5、。所有新增、維護、維修、轉移、報廢均須有紀錄可查。5.2.2 固定資產編碼原則5.2.2.1 財產標籤：人資部門管制之固定資產一物一張，便於辦識及查對，電腦軟、硬體設備由資訊部門管制之。5.2.2.2 財產編碼：依人資部門所編固定資產類別，各別以流水帳方式逐筆編號。5.2.2.3 固定資產之類別及編碼代號：類別名稱 代碼機械設備 A辦公設備 B檢測裝置 C生產輔助器材 D消防器材 E後勤工具 F其它資產 G5.2.3 工作空間及相關設備之安置。5.2.3.1工作空間相關生產輔助設備之安置應由使用部門事先進行規劃，且繪制相關之布置規劃圖草案。召集相關部門共同研究獲得一致意見後繪製布置規劃圖且呈總
6、經理核准後實施。5.2.3.2規劃應考慮下列要點:5.2.3.2.1便于成品、半成品、材料之轉交及搬運，便于區域規劃，使工作空間得到最大利用核 准審 核制/修定岳滔大大宇宇(東東莞莞)電電器器有有限限公公司司固定資產管制辦法固定資產管制辦法文件編號：TY-GUA-X0版本/版次：A/0頁次/頁數 3/5 制定日期：2007 年 09 月 01 日 修定日期：，使工作效率得到最大提升。5.2.3.2.2 便于設備使用、維修，確保產品品質。5.2.3.2.3 安全性及其防護。5.2.3.2.4 考慮對環境之影響。5.2.3.2.5 減少浪費.降低成本。5.2.3.2.6 符合公司長遠發展之戰略目標
7、。5.2.4 設備使用部門主管人員應按設備類型編制各類生產設備及輔助生產設備之機器設備作業指導書 ，並放置于生產現場，確保設備安全，持續使用。5.2.5 設備使用人員之職責：5.2.5.1 按機器設備作業指導書要求操作設備；5.2.5.2 定期對設備進行維護保養；5.2.5.3 使用中發現設備出現異常，不能正常工作時，應立即通知主管，由主管組織專人維修，若確實不能修復時，呈總經理核示處理方案；5.2.5.4 將設備的保養與維修情況應如實地填寫在中；5.2.5.5 使用者未經許可，不得自行拆卸、修理設備。5.2.6 電腦、網絡、打印、復印等設備調派、管理及維修統由資訊中心處理。5.2.7 固定資
8、產維護5.2.7.1 維護保養，分為一級保養、二級保養5.2.7.2 一級保養5.2.7.2.1 操作人員負責定期對設備進行保養檢查，並記錄于。5.2.7.2.2 保養工作內容:5.2.7.2.2.1 機器擦拭並注防銹油，檢查傳動部分潤滑油是否足夠；5.2.7.2.2.2 試機檢查各部分有無異常狀況，非必要之物品不可置于機台上；5.2.7.2.2.3 工具應置于定位或置物盒中，每次使用完畢應打掃設備及其環境清潔；5.2.7.2.2.4 電路安全檢查，清除其它雜物。5.2.7.3 二級保養5.2.7.3.1 設備管理負責人依，對機器設備進行二級保養，並記錄于。5.2.7.3.2之修訂由設備保養管
9、理負責人進行，經副總級以上領導核準。核 准審 核制/修定岳滔 大大宇宇(東東莞莞)電電器器有有限限公公司司文件編號：TY-GUA-X0版本/版次：A/0頁次/頁數 4/5 制定日期：2007 年 09 月 01 日固定資產管制辦法固定資產管制辦法修定日期：5.2.7.3.3 保養工作內容5.2.7.3.3.1 督促並驗證一級保養人員實施保養工作之成效；5.2.7.3.3.2 故障排除及精度調整，特殊機構之潤滑；5.2.7.3.3.3 損壞機件之更新及異常狀況之反映。5.2.7.4 特別保養5.2.7.4.1 實施時機:維修範圍超出二級保養時適用，需實施特別保養時，報行政部，核實並呈副總級領導批
10、准後，由行政部另聯系廠外之專業技術人員處理，廠內維修人員配合。5.2.7.4.2 維修結果應記錄于。5.2.7.5 輔助生產設備、治具、通信、起重運輸設備之維修保養。5.2.7.5.1 補助生產設備、治具、通信、起重運輸設備由使用者進行維護保養。5.2.7.5.2 維護保養工作應經常或定期進行，可不做記錄。5.2.7.5.3 維護保養內容5.2.7.5.3.1 使用前檢查設備有無異常，有異常時不得使用，並應立即通知維修人員進行修理。5.2.7.5.3.2 保持設備清潔衛生。5.2.8 固定資產維修5.2.8.1 使用部門应会同人資部，订立固定资产維修保养规定，对各项固定资产实施定期和不定期的保
11、养及整修。5.2.8.2 不定期的保养及整修，由使用部门发现须保养及整修时，应随时填写工程请修单，向人資部總務課申请，经权责人员核准后办理。5.2.8.3 固定资产的保养及整修，因故须发包给外部专业厂商修护时，應填寫出貨單及外出人員/物品放行條规定办理。5.2.8.4 人資部總務課每月应制訂固定資產檢修計劃，以及异常维修事项发生原因与改善对策，将研计结果以书面通知使用部门及管理部门配合实施。5.2.9 固定資產之異動5.2.9.1 固定資產移交5.2.9.1 固定资产管理人员移动时，对于所管理的固定资产应按固定資產管制辦法的规定办理移交手续。5.2.9.2 固定资产在本公司内相互移转调拨时，应
12、由移出部门填写固定资产移交申請单 。核 准審 核制/修定岳滔大大宇宇(東東莞莞)電電器器有有限限公公司司文件編號：TY-GUA-X0版本/版次：A/0頁次/頁數 5/5 制定日期：2007 年 09 月 01 日固定資產管制辦法固定資產管制辦法修定日期：送移入部门確認签字，经人資部符合後呈執行副總核准。移入部门重新進行編號登記入機器設備一覽表 ，報人資部備案，並納入固定資產一覽表 。5.2.9.2 固定資產報廢：固定资产因损坏且无修复价值时，应填写固定资产報廢单經部門主管審核、人資部復核後，呈執行副總核准報廢。对于呈准报废的闲置固定资产拆除后的零件或有残余价值的物品，应送財務部门办理入库。6.相關文件6.1 編碼系統規定7.相關表單7.1 固定資產申請/移交/報廢單7.2 固定資產請修單7.3 出貨單7.4 外出人員/物品放行條7.5 機器設備一覽表7.6 固定資產一覽表核 准審 核制/修定岳滔
