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1、 北京中企华资产评估有限责任公司 二一四年三月二十四日 四四川高川高金食金食品股品股份有份有限公限公司重司重大资大资产置产置换及换及发发行股行股份购份购买资买资产产项项目之目之置入置入资产资产- -印印纪影纪影视视娱娱乐传乐传媒有媒有限公限公司全司全部部股股权价权价值值 评估评估说明说明 中企华评报字(2014)第 1051 号 （共一册，第一册） 四川高金食品股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产项目之置入资产-印纪 影视娱乐传媒有限公司全部股权价值评估说明 北京中企华资产评估有限责任公司 II 目录 第一部分关于评估说明使用范围的声明第一部分关于评估说明使用范围的声明 . 1 第二部分
2、企业关于进行资产评估有关事项的说明第二部分企业关于进行资产评估有关事项的说明 . 2 第三部分资产评估说明第三部分资产评估说明 . 3 第一章评估对象与评估范围说明第一章评估对象与评估范围说明 . 4 一、 评估对象与评估范围 . 4 二、 企业申报的实物资产情况 . 4 三、 企业申报的无形资产情况 . 5 四、 企业申报的表外资产情况 . 5 五、 引用其他机构报告结论所涉及的相关资产 . 5 第二章资产核实情况总体说明第二章资产核实情况总体说明 . 6 一、 资产核实人员组织、实施时间和过程 . 6 二、 影响资产核实的事项及处理方法 . 7 三、 核实结论 . 7 第三章收益法评估技术
3、说明第三章收益法评估技术说明 . 8 一、 宏观、区域经济因素分析 . 8 二、 行业现状与发展前景分析 . 13 三、 被评估企业的业务分析 . 42 四、 被评估企业的资产与财务分析 . 60 五、 收益预测的假设条件 . 68 六、 评估计算及分析过程 . 69 第五章市场法评估技术说明第五章市场法评估技术说明 . 84 一、 评估方法及实施过程 . 84 二、 A 股上市公司传媒业板块估值情况 . 85 三、 选择可比公司 . 86 四、 企业价值倍数估值 . 95 五、 市场法估值结果 . 100 第六章评估结论及分析第六章评估结论及分析 . 102 一、 评估结论 . 102 二、
4、 评估结论与账面价值比较变动情况及原因 . 103 三、 控制权与流动性对评估对象价值的影响考虑 . 106 评估说明附件评估说明附件 . 108 附件一、关于进行资产评估有关事项的说明 . 108 四川高金食品股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产项目之置入资产-印纪 影视娱乐传媒有限公司全部股权价值评估说明 北京中企华资产评估有限责任公司 1 第一部分关于评估说明使用范围的声明 本评估说明仅供国有资产监督管理机构(含所出资企业)、相关监管机构和部门使用。除法律法规规定外，材料的全部或者部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸公开媒体。 四川高金食品股份有限公司重大资产置换及发行股
5、份购买资产项目之置入资产-印纪 影视娱乐传媒有限公司全部股权价值评估说明 北京中企华资产评估有限责任公司 2 第二部分企业关于进行资产评估有关事项的说明 本部分内容由委托方及被评估单位撰写并盖章，原件附后。 四川高金食品股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产项目之置入资产-印纪 影视娱乐传媒有限公司全部股权价值评估说明 北京中企华资产评估有限责任公司 3 第三部分资产评估说明 本部分由评估对象与评估范围说明、资产核实情况总体说明、成本法评估技术说明、收益法评估技术说明、评估结论及分析共五项内容组成。详见下文。 四川高金食品股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产项目之置入资产-印纪 影视
6、娱乐传媒有限公司全部股权价值评估说明 北京中企华资产评估有限责任公司 4 第一章评估对象与评估范围说明 一、 评估对象与评估范围一、 评估对象与评估范围 (一)委托评估对象与评估范围 评估对象是印纪影视娱乐传媒有限公司的股东全部权益价值。 评估范围是印纪影视娱乐传媒有限公司的全部资产及负债。 (二)委托评估的资产类型与账面金额 评估基准日，评估范围内的资产包括流动资产、长期股权投资、固定资产、无形资产等，总资产账面价值为 102,743.18 万元；负债包括流动负债和非流动负债，总负债账面价值为 39,886.20 万元；净资产账面价值 62,856.98 万元。 评估基准日，评估范围内的资产
7、、负债账面价值已经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并发表了无保留意见的审计报告。 (三)委托评估的资产权属状况 评估范围内的资产和负债权属清晰，权属证明完善。 二、 企业申报的实物资产情况二、 企业申报的实物资产情况 企业申报的纳入评估范围的实物资产包括：存货、固定资产等。实物资产的类型及特点如下： (一)存货 存货主要包括原材料、 在产品、 库存商品和低值易耗品等。 其中，原材料为公司拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出， 在影视剧投入拍摄时转入影视剧制作成本； 在产品为公司投资拍摄尚在摄制中或已经摄制完成尚未取得电影片共映许可证或电视剧发行许可证的影视剧产品，以及尚在制作中的电视栏目、广告拍摄、公关活动及其他制作服务的制作成本；库存商品为公司投资拍摄完成并已取得电影片共映许可证或电视剧发行许可证的影视剧产品成本。 四川高金食品股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产项目之置入资产-印纪 影视娱乐传媒有限公司全部股权价值评估说明 北京中企华资产评估有限责任公司 5 (二)固定资产 固定资产主要为电脑、 办公家具等电子设备， 均
