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1、 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 1 页 共 22 页 应收期末对账不平之差异分析 z 本文档适用于 K/3 12.1wise 版本应收款管理模块。 z 通过本文档的学习您将了解应收款管理期末对账时存在差异的原因及解决方法。 z 2011 年 12 月 26 日 V1.0 编写人： 冷 敏 z 2011 年 12 月 26 日 V2.0 修改人： 朱灿坤 z 本文件使用须知 著作权人保留本文件的内容的解释权， 并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发
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3、。 所有权利均予保留。 本期概述 版本信息 版权信息 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 2 页 共 22 页 目 录 1. 应用背景 . 3 2. 期末对账的取数原理 . 4 2.1 期末科目对账 . 4 2.2 期末总额对账 . 5 3. 期末对账不平的原因分析 . 5 3.1 期初余额不平 . 5 3.2 本期发生额不平 . 5 3.2.1 单据与凭证不一致引起的差异 . 6 3.2.2 预收冲应收业务引起的差异 . 8 3.2.2.1 预收单和应收单核算相同往来科目 . 8 3.2.2.2 预收单和应收单核算不同往来科目 . 16 3.2.3 核算项目不同引起的
4、差异 . 20 3.2.4 期末调汇引起的差异 . 22 3.3 期末余额不平 . 22 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 3 页 共 22 页 1. 应用背景 企业在月末期末对账过程中， 会遇到应收与总账对账有差异的情况， 因为企业业务较多，面对差异无从下手，本文档以应收款管理为例，结合具体案例分析期末对账不平的的原因和排查思路。 应收款管理提供了期末总额对账与期末科目对账两种方式，只有勾选系统参数选项【启用对账与调汇】后，才可以进行期末科目对账，如图-1所示。 图-1 系统参数【启用对账与调汇】 若不勾选系统参数【启用对账与调汇】，则在进行应收期末科目对账时，系统
5、会出现如图-2所示提示。 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 4 页 共 22 页 图-2 系统参数没有勾选【启用对账与调汇】期末科目对账提示 2. 期末对账的取数原理 2.1 期末科目对账 在应收款管理模块，进行期末科目对账时，总账系统取数依据为： 本期借方发生：取对账界面所查询期间往来科目的借方发生额，若勾选“考虑未过账凭证” ，则包括未过账凭证中所查询对账科目的借方发生额； 本期贷方发生：取对账界面所查询期间往来科目的贷方发生额，若勾选“考虑未过账凭证” ，则包括未过账凭证中所查询对账科目的贷方发生额； 应收系统取数依据为： 本期借方发生普票增票其他应收单坏账损失
6、单+勾选系统参数“预收冲应收需要生成凭证”后， “预收冲应收”的核销金额+“应收冲应付”的核销金额（所有单据均按过滤条件中的对账科目过滤） 注意： 对账时，不包括销售方式为现销的单据。 本期贷方发生收款单预收单退款单期末调汇金额+勾选系统参数“预收冲应收需要生成凭证”后， “预收冲应收”的核销金额+“应收冲应付”的核销金额（所有单据均按过滤条件中的对账科目过滤） 进行期末科目对账时， 总账系统和应收系统的取数都只取过滤界面所选择的往来科目数据。 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 5 页 共 22 页 2.2 期末总额对账 总账系统： 总账系统的本期借方发生 =对账界面
7、所设置科目的本期借方累计，若勾选“考虑未过账凭证” ，则包括未过账凭证中该科目的发生额。 总账系统的本期贷方发生 =对账界面所设置科目的本期贷方累计，若勾选“考虑未过账凭证” ，则包括未过账凭证中该科目的发生额。 应收系统： 不论过滤条件会计科目选什么，应收款管理系统均取所有的单据，不判断单据上得往来科目是否等于过滤条件中的科目。 3. 期末对账不平的原因分析 进行期末对账时，如果出现对账余额不平的情况，需要确定期初余额是否一致，本期发生是否一致，期末余额是否一致。只有先确定是哪一列的金额不一致，才能进一步排查不平的原因，接下来将分别介绍不平的原因以及解决方法。 3.1 期初余额不平 期初余额
8、不平分以下两种情况： 1、如果对账期间是初始化期间，对账时，应收系统的期初数据取所有初始化单据上该往来科目余额的合计数，即：普通发票+增值税发票+其他应收单预收单；而总账的期初数取的是在总账初始化录入的初始数据。如果此时的期初余额不平，那就得核对应收款管理模块里录入的初始单据的金额和总账的初始数据录入界面科目的金额是否一致， 单据上的核算项目和总账初始数据录入所选择的核算项目是否对应一致。 2、如果对账期间是非初始化期间，在应收款管理模块，期初余额取上一期间的期末余额，而总账的期初余额取的是该科目上期的期末余额结转下来的数据。此时如果期初余额不平，就应该将对账期间改成上一期，确认上期的期末余额
9、是否能对得平，从上期查找差异。 3.2 本期发生额不平 如果是本期发生额不平，我们主要可以从以下几个方面进行排查： 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 6 页 共 22 页 3.2.1 单据与凭证不一致引起的差异 对账时，如果本期发生额对不上，首先要检查应收款管理模块的单据、核销业务是否生成凭证，或者在总账系统是否手工录入了该对账科目的凭证。查看本期期末对账时，本期发生额明显对不上，如图 -3 所示。 图 -3 期末科目对账发生额不平 当期末对账不平时，我们可以先通过期末对账检查来快速排查不平的原因，首先设置对账检查的内容，如图 -4 所示。 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 7 页 共 22 页 图 -4 期末对账检查设置 在【概述】页签中勾选了期末对账检查的选项后，再在
