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1、1年 国库集中支付内控制度测评表被审计单位或个人 盖章或签名年 月 日表 1 是否测 评 事 项()()备注一、财政国库集中支付制度的健全性 1.是否制定国库集中支付资金管理办法 2.是否制定国库集中支付会计核算办法 3.是否制定国库集中支付资金银行清算办法 4.是否制定国库集中支付年终预算结余资金处理办法 5.是否确定直接支付和授权支付的程序和支付范围 二、财政国库集中支付制度执行的有效性 1.各业务处和国库处是否及时向支付中心提供各单位直接 支付和授权支付的明细预算指标2.支付中心是否将预算单位汇总的预算指标，按基层预算 单位录入支付系统3.分月用款计划是否有各分管业务处审核，是否以书面形
2、 式提供给支付中心，支付中心是否按审核后的用款计划及时开 具授权支付汇总清算和授权支付额度通知单，代理银行是否能 及时通知预算单位4.直接支付是否有申请书，支付中心审核后是否及时开具 支付凭证和支付汇总清算通知单5.直接支付和授权支付汇总清算通知单是否有国库处的签 章，支付资金是否能及时清算6.人行、财政、代理银行、预算单位之间查询与对账是否及 时方便，差错是否能及时办理更正7.直接支付和授权支付在生成记账凭证进行会计处理前， 是否有专人进行复核8.预算指标、用款计划、支付申请书的审核、资金支付及事 后监督等不相容职务，是否分离三、综合监督检查 1.人行、财政、代理银行、预算单位是否进行日常监
3、督检查, 对查出的问题是否进行了处理2.是否对代理银行履行职能进行有效考核，对履行职责不 到位的代理银行是否做到要求其改进或退出代理2年 各处预算管理内控制度测评表被审计单位或个人 盖章或签名年 月 日表 2 是否测 评 事 项()()备注一、预算管理职责 1.本处管理的部门的预算是否设专人管理 2.本处管理的部门专管员是否有明确的岗位职责 3.本处是否设专人负责综合类工作，职责是否 明确和到位 4.本处正副处长是否分工明确、职责清晰 5.本处工作人员的基本素质是否良好 二、预算编制和执行 1.本处管理的部门的预算编制是按规定、按要求、按时间， 组织编制、审核和汇总 2.本处管理的部门预算是否
4、按照预算法的规定及时批复相 关部门，集中管理的支出预算指标安排是否经主管厅（局）领导 集体研究，报分管主席批准后，由分管厅长签发下达 3.预算执行是否按照部门预算和单位的用款计划、进度，经 专管员审核，报分管处长审批及时拨付 4.申请预算追加事项的相关处是否经过调查和研究，并按 照一定的程序和权限报经厅里上会研究安排 5. 本处是否做到与预算、国库及国库支付中心、非税收入 处等相关处及时核对帐目，做到帐表一致 6.本处是否设立预算指标台帐，指标文件是否集中管理和 归档 7.重大专项资金的申报、安排，是否经过专家可行性论证， 是否建立项目库，是否按规定进行公告 8.国家和自治区出台的各类财政政策
5、是否及时有效贯彻执 行，有无不到位的问题 三、预算监督 1.是否建立起财政资金的使用效益绩效评价体系 2.是否履行财政的监督职能和进行调查研究3年 综合预算编制和执行内控制度测评表被审计单位或个人 盖章或签名年 月 日表 3 是否测 评 事 项()()备注一、部门预算编制 1.是否按照年度政府编制部门预算规定要求进行编制 2.部门预算编制的年度收入来源是否真实、完整 3.部门预算编制的各项支出标准、范围是否符合规定 4.部门预算是否按照规定编制了政府采购预算 5.组织本系统编制的部门预算是否经过“两上两下”、是否做 到早编细编预算以及科学、合理和规范 6.对有专项资金的支出是否按规定建立了项目
6、库 7.部门预算的编制是否体现了厉行节约、效益的原则 二、部门预算执行 1.是否及时和一次性向下批复部门预算，有无预留机动 2.部门预算在执行中是否存在人为扩大收入规模和提高支 出标准及范围 3.政府采购预算是否能规范执行 4.专项资金是否做到专款专用并能达到预期效益或目标 5.部门预算在执行中是否做到厉行节约、注重提高资金效益 三、部门预算结果 1.编制的部门收支决算是否真实、完整和规范 2.是否按规定及时向有关部门报送决算 3.年度会计资料的归档是否完整、规范4年 政府采购内控制度测评表被审计单位或个人 盖章或签名年 月 日表 4 是否测 评 事 项()()备注一、政府采购制度的健全性 1
7、.政府采购管理制度及实施细则是否制定 2.政府预算及部门(单位)预算中政府采购预算是否按规定编 制 3.政府采购资金管理规定是否制定 4.政府采购工程程序及业务工作流程制度是否制定 5.政府采购项目目录、限额标准和公开招标数额标准是否有 年度定期发布制度 6.政府采购项目评审专家库及批准的代理机构是否有具体的 制度规定 二、政府采购制度执行的有效性 1.政府预算及部门（单位）预算编制中的政府采购预算是否 完整明细和执行有效 2.政府采购资金是否按财政直接支付和单位支付方式进行支 付，是否做到统一管理、统一核算和专款专用 3.政府采购是否按计划提出采购申请、填报采购清单、归集 采购资金和下达政府
8、采购项目批准书 4.政府采购资金在归集中从申请单位上报时间、采购处批转 归口业务处时间和分管领导批准时间是否在规定的时限内完成 5.政府采购处在采购单位结束采购后，对提交的采购合同、 验收单、发票复印件等相关资料进行复核，并提出资金支付意 见送国库处，直至直接支付供应商的时间是否及时 6.政府采购项目评审专家资格和代理机构资格是否符合条件， 并能否在一定范围内对其公布，接受公众监督 三、政府采购制度的完善性 1.政府采购的各项制度有无应根据工作需要进一步细 化或完善的制度或条款2.其它5年政府采购机构内控制度测评表被审计单位或个人 盖章或签名年 月 日表 5 是否测 评 事 项()()备注一、
9、政府采购机构职责范围健全性 1.政府采购机构有无履行年度集中采购计划,是否能够组织 纳入集中采购品目的采购活动 2.政府采购机构有无对本年度内财政拨款的大型政府采购活 动进行组织及受采购单位委托,代其组织相关的采购事宜 3.政府采购机构有无定期通过一定方式公布政府采购信息并 编制采购信息报表 4.政府采购机构组织的采购活动的采购价格应做到底于市场 平均价格、采购效率高、采购质量和服务良好 5.其它 二、政府采购机构采购活动的有效性 1.政府采购机构对符合集中采购目录、限额标准和公开招标 数额标准以上的货物、工程和服务是否按规定组织进行了采购 活动 2.政府采购机构对集中采购的项目是否按规定编制
10、招标文件 和采购方案、发布招标公告、确定供应商和专家、公示结果、签 订采购合同、货物质量验收 3.政府采购机构是否按规定采用相应的采购方式，其中公开 招标是否作为政府采购的主要方式 4.政府采购机构对项目采购中选择的评审专家是否做到严格 遵守国家和自治区政府采购管理规定，选择的供应商是否具备 参加政府采购活动的所有条件 5.政府采购机构对采购项目的变更是否做到按规定按程序进 行 6.其它 三、政府采购制度的完善性 1.政府采购机构在执行政府采购制度中，有无应根据实际工 作需要对现行的各项制度进行完善和规范 2.其它6年 (含下属单位)财务管理内控制度测评表被审计单位或个人 盖章或签名年 月 日
11、表 6 是否测 评 事 项()()备注一、财务制度的健全性1.涉及国家财务管理的法律、法规及政策在本系统是否制发 文件贯彻执行 2.本厅内各项财务管理制度是否健全 3.本厅系统内自上而下的财务监管制度是否健全 4.本厅内部门预算和政府采购预算是否有相应的编制办法 5.其它 二、财务制度的有效性 1.本厅领导对财务工作和制度是否重视和带头执行 2.本厅对涉及有关财务管理的国家法律、法规及是否能做到 贯穿于整个财务工作的全过程 3.重大的财务决策是否依据规定履行程序并集体研究决定 4.本厅的财务基础管理工作是否规范和有效 5.本厅的财务人员的基本素质是否良好 6.其它 三、财务制度的完善性 1.本
12、厅内根据财务管理工作的需要有无需进一步细化或完善 的制度和条款 2.其它7年 会计业务内控制度测评表被审计单位或个人 盖章或签名年 月 日表 7 是否测 评 事 项()()备注一、会计制度的健全性 1.是否按照会计法等法律、法规健全和明确会计职责 2.是否根据系统会计业务特点制定本系统的会计核算和反映 制度 3.是否制定现金管理、固定资产管理、政府采购等办法 4.是否已运用会计电算化系统进行制单、记账和制表 5.其它 二、会计业务的规范性 1.会计和出纳两个岗位是否分属 2.报支凭证所附原始单据是否真实、完整 3.报支凭证是否履行财务主管审核、办公室主任签字、分管领 导签字同意等过程 4.单位
13、报支是否实行“一支笔”审批制度 5.单位银行日记账是否做到序时记账、出纳是否定期编制银 行存款余额调节表、年度银行对账单是否真实和完整 6.单位记账凭证、明细账、总账和会计报表所核算、记载、反 映的会计业务是否规范 7.单位会计电算化业务是否规范和有效 8.是否能够做到严格执行财经制度规定 9.其它 三、会计业务环境 1.会计人员的基本素质是否良好 2.领导对会计工作是否重视和支持 3.其它8年 基建项目内控制度测评表被审计单位或个人 盖章或签名年 月 日表 8 是否测 评 事 项()()备注一、立项依据 1.是否履行了法定的报批程序 2.是否有法定机关的正式立项审批文件 3.项目的实际建设面
14、积与立项批复面积和实际投资与立项核 准的投资额是否一致 4.变动事项是否按照规定履行报批程序 二、项目实施 1.是否按照国家招投标法等法律法规的规定对建设项目的勘 察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等 进行招标 2.招标投标活动是否做到公开、公平、公正 3.投标人是否具备招标项目的能力，是否具备国家所规定的 招标人资格或招标文件上对投标人所要求的资格条件 4.项目实施中对质量的控制和管理是否有专门的机构及人员 负责 三、项目完成 1.是否按照有关规定聘请社会中介机构对项目资金的完成情 况进行审计 2.是否按时编制基建项目竣工决算 3.完工基建项目档案是否真实、完整9本 级 预 算 执 行 审 计财 政 部 门 组 织 预 算 情 况 审 计内 部 控 制 制 度 测 评本 级 预 算 执 行 情 况国库集中支付内控制度测评预算管理内控制度测评综合预算编制和执行内控制度测评基建项目内控制度测评政府采购内控制度测评政府采购机构内控制度测评财务管理内控制度测评会计业务内控制度测评财政部门具体组织预算执行审计框图核实本年度预算执行情况核实年度预算批复情况核实财政部门组织非税收入情况核
