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1、一般授信业务授信调查报告一、授信客户管理情况一、授信客户管理情况 （一）基本信息（一）基本信息 以列表形式描述申请人基本信息。 申请人名称成立时间注册地址注册资本实收资本企业性质法定代表人经营范围主营业务历史沿革采取分阶段方式描述申请人从成立之初经历的改制、更名、重组等情况，在经营、管 理等方面取得的重要成绩等、在技术、设备、产品等方面的重大进步等。 其中对实收资本要进行调查和核实,货币资金出资的调查是否存在撤资情况,实物出资 的调查出资是否合规,实物是否仍在申请人名下、状态是否正常。（二）管理层情况（二）管理层情况 描述申请人实际控制人（如无，请注明） 、法定代表人、经营负责人、财务负责人的
2、姓 名、年龄、职务、教育背景、从业经验、主要业绩、工作简历等。说明是否已发现申请人 及以上人员存在个人信用不良记录、重大违法、违规事项以及拒不执行法院判决的行为， 对上市公司是否已发现被证监会或证券交易所处罚的情况。对自然人实际控制的企业，对 控制人提供人民银行个人证信系统查询结果。二、授信客户经营情况二、授信客户经营情况（一）行业及生产情况（一）行业及生产情况 根据现场调查结果，描述申请人主营业务的行业情况（所处行业、资质等级、行业地 位） 、生产流程、工艺设备（生产工艺、技术装备、设计生产能力、生产设备利用率） 、主 要产品以及当前设备运转、生产运行、产品生产情况等。若申请人采取多板块经营
3、方式， 要分板块进行描述。（二）供销及结算情况（二）供销及结算情况描述申请人供应渠道的稳定性、集中度，详细说明主要供应商的名称、供货种类及占 比、质量及价格条件、付款条件及结算方式，以及是否是申请人的关联企业等。对于钢铁 制造、有色金属冶炼及加工、煤炭石油开采等资源加工类企业，要调查并说明申请人拥有 的资源储量、原材料自给率。 描述申请人销售网络的健全性、有效性，详细说明主要销售对象的名称、销售种类及 占比、议价能力、结算方式及销售款回笼记录，以及是否是申请人的关联企业等。三、授信客户财务及帐务情况三、授信客户财务及帐务情况（一）财务报表情况（一）财务报表情况 描述申请人财务报表审计情况。若经
4、过审计，则调查并说明审计事务所的是否为我行 认可、资质等级等；审计事务所若连续两年及以上发生变更的，则调查并说明变更原因以 及对审计报告质量的影响。若申请人无法提供经审计的财务报表或对财务报表数据真实性 有疑虑的，要对财务报表数据进行现场调查和核实，详细描述核实内容、过程及结果。编 制财务数据简表如下：近三年及近期财务数据简表近三年及近期财务数据简表 （万元）（万元）序号 项 目年年年年 月1总资产1.1流动资产其中：货币资金应收帐款其他应收款存货1.2长期投资1.3固定资产净值1.4在建工程2负债总额2.1流动负债其中：短期借款应付票据应付帐款2.2长期借款3所有者权益其中：实收资本4营业收
5、入5营业利润6投资收益7利润总额8净利润9经营活动现金流入量10经营活动现金净流量11投资活动现金净流量12筹资活动现金净流量（二）资产负债重点项目分析（二）资产负债重点项目分析 对申请人上年度和最近一期的重点资产、负债项目及重大损益变化情况进行调查和分 析。重点项目原则上为申请人资产或负债中占比超过 10%、与上期相比变化超过 20%、以及 其他对申请人经营、资金等产生重要影响的资产或负债项目，包括但不限于：调查并说明银行存款中是否有质押、冻结情况，如有，质押或冻结的金额、占比及产 生原因。调查并说明持有的短期投资的种类、明细、金额、是否已质押。调查并说明应收帐款的帐龄分布，列示金额前五名的
6、应收账款的欠款人名称、贸易背 景、欠款时间、收回可能性、是否为关联企业欠款、坏账准备是否计提充足，应收账款是 否已作质押，产生变化的原因等。调查并说明其它应收款的帐龄分布，列示金额前五名的其它应收款的欠款人名称、产 生原因、欠款时间、收回可能性、是否为关联企业欠款、坏账准备是否计提充足，产生变 化的原因等。调查并说明主要存货种类及明细情况，保管状况是否良好，市场价值是否有重大变化，是否已质押，是否已办理保险，是否存在长期积压的现象及原因等。调查并说明持有债权投资的种类、金额、是否已质押；持有多少其他公司的股权，占 被投资单位的股权比例、投资收益情况、是否已质押等。调查并说明主要固定资产的种类、
7、数量、成新率、是否正常运转、是否已抵押，是否 存在固定资产灭失、损毁、长期闲置的现象，如有对申请人资产价值、生产经营的影响。调查并说明在建工程的项目名称、已完成投资情况、后续资金安排、工程进度和完工 时间，是否存在资金缺口、是否已抵押等。调查并说明申请人拥有的无形及递延资产的种类、金额、取得或发生背景、目前价值 或作用。其中对土地使用权，调查土地位置、使用状态、是否抵押、变现能力等。 调查并说明预收帐款的预收对象、产生原因、对应产品生产和劳务支出的进展情况， 是否存在无法按期交付的可能性等。调查并说明应付帐款的帐龄分布，详细列示金额前五名的应付帐款的应付对象、产生 原因、欠款时间、归还安排、资
8、金来源、是否为应付关联企业款等。调查并说明其它应付款的帐龄分布，详细列示金额前五名的其他应付款的应付对象、 产生原因、欠款时间、归还安排、资金来源、是否为应付关联企业款等。（三）损益及现金流情况分析（三）损益及现金流情况分析 通过现场核对申请人账务账簿和重要原始凭证，重点核实并说明以下情况：增值税、 所得税等缴纳情况是否与财务报表、纳税凭证反映的一致，销售收入是否真实，各项费用 支出是否真实，现金流量是否真实。 分析申请人最近三年及近期收入和利润的变化趋势及原因，分析申请人三项活动现金 流变化趋势，并重点分析经营活动现金流入、流出及净流量情况。 （四）财务指标分析（四）财务指标分析 列示申请人
9、偿债能力、营运能力、盈利能力、现金偿还能力、增长能力等主要财务指 标及行业均值（如有） ，并对申请人的财务状况及变化情况进行综合评价和分析（对申请人 同时提供合并和本部财务报表的，要同时列示合并及本部的财务指标，但对采取资金集中 管理体制、本部只从事投资管理职责的企业，可只列示合并的财务指标） 。 （一）偿债能力指标项 目 名 称年年年月行业均值（如有） 资产负债率 流动比率 速动比率 利息保障倍数 （二）营运能力指标项 目 名 称年年年月行业均值（如有） 存货周转率 应收帐款周转率 总资产周转率 （三）盈利能力指标项 目 名 称年年年月行业均值（如有）EBITDA 销售净利率 净资产收益率
10、EBITDA：息税折旧摊销前利润 （四）现金偿债能力指标项 目 名 称年年年月行业均值（如有） 现金比率 经营活动现金净流量总债务 经营活动现金净流量短期债务 （五）增长能力指标项 目 名 称年年年月行业均值（如有） 销售收入增长率 净利润增长率 资本积累率四、授信客户信用状况四、授信客户信用状况（一）同业合作情况（一）同业合作情况以列表形式说明申请人在他行的授信、用信、信用记录情况，对于存在不良贷款和违 约记录的，则要详细调查并说明产生原因、当前状况以及对申请人偿债能力的影响。用信情况授信 银行授信额度担保方式贷款银行承兑汇票贸易融资贴现保函其他合计是否存在不良贷 款及违约记录*银行 *银行
11、 合 计 （注：担保方式应进行详细说明，保证担保的列明保证人名称及是否与申请人存在关 联关系，抵质押担保的列明抵质押人和抵质押物的名称。 ） 对与信贷登记系统查询结果不一致的，应调查并说明原因；对我行信贷系统上列示为 银监会大额授信预警客户的，应查明预警原因并进行调查和核实，若预警原因确实存在， 对申请人偿债能力的影响做出说明。 （二）或有负债情况（二）或有负债情况以列表形式说明申请人为其他企业提供的对外担保情况。序号 担保对象担保余额 反担保措施被担保企业经营状况 代偿可能性1 2 合计对与信贷登记系统查询结果不一致的，应调查并说明原因。同时调查并说明申请人的 未决诉讼、有追索权的票据贴现、
12、对外承诺等其它或有负债情况、对申请人未来资金、经 营等的影响程度等。五、担保情况五、担保情况（一）保证担保情况（一）保证担保情况 对保证人可参考授信客户描述其管理、经营、财务、信用等情况，可适当简化，要重 点调查并说明保证人与申请人的关联关系、提供保证的原因、其对外担保情况、担保能力 和担保意愿。 如属于互保，则从我行互保圈（链）企业数、互保金额、互保企业在业务上和资金上 紧密程度、互保企业的抗风险性和代偿能力等方面进行风险初步评判。（二）抵（质）押担保（二）抵（质）押担保描述抵（质）押物的基本情况，名称、所有人、位置、取得时间、原始成本等；调查 并描述抵（质）押物的合法性和有效性，标的是否明确、权属是否清晰、状态是否良好、 抵（质）押人是否具有合法的所有权或处置权、是否有第三人的优先权利、出租情况、各 项特性与客户提供的书面描述是否一致、登记部门是否明确、是否投保等。抵质押人为第 三方的要分析其与申请人的关系及真实出质意愿。 测算抵质押率，对于经评估的抵（质）押物，要说明评估机构是否为我行指定评估机 构，评估机构的资质等级、行业经验、信誉状况等。 说明抵（质）押物、抵质押率是否我行担保管理相关办法的要求，如有不符须详细说 明理由及可行性。六、借款用途及还款来源分析六、借款用途及还款来源分析七、风险管理措施七、风险管理措施八、总结八、总结
