内部审计机构的职权和权限

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1、内部审计机构的职权和权限内部审计机构的职权和权限第 1 条 学院内部审计机构为 监察审计处。第 2 条 审计人员要热爱审计工作，努力钻研业务。严格遵守职业道德，依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密。审计人员办理 审计事项如与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当回避。第 3 条 审计部门和审计人员依法独立行使审计职权，受法律保护，任何单位和个人不得设置障碍和打击报复。第 4 条 学院内部审计机构对下列事项进行审计监督：（一）财务收支计划的编制，预算的管理、执行和决算报表的编制及上报；（二）教育事业费、科研经费、专项补助费、银行贷款等经费的管理和使用；（三）对外有偿服务的财

2、务收支，学院事业基金、专业基金、勤工俭学基金、学杂费、捐赠、融资基金等的管理和使用；（四）基建、维修工程的概算预算和决算；（五）学院资产和材料的管理和使用；（六）校办产业的资产、负债和损益；（七）校办产业法定代表人和厂长、经理的经济责任；（八）学院主管钱、财、物职能部门的主要负责人的经济责任（中层干部） ；（九）办学效益、经济效益和投资效益；（十）院内各单位内部控制制度的建立和执行情况；（十一）与财务收支有关的经济活动；（十二）国家财经法规和学院财经制度的执行情况；（十三）上级交办、委托以及本单位确定的其他审计事项。第 5 条 根据学院工作需要，可以对学院所属单位的财务收支及有关的经济活动中的

3、重大事项和财务管理中的突出问题进行审计调查。调查的结果向院领导报告，并提出改进的意见和建议，重大问题向上级有关部门报告。第 6 条 按照国家的法律、法规和学院的要求，起草、制定内部审计规章制度；及时做出工作部署，安排审计人员依法进行工作；开展内部审计理论研讨；总结、推广先进经验，表彰维护财经法规的先进集体和个人，维护审计人员的合法权益。第 7 条 监察审计处对学院与社会组织、校外企业及境外经济组织等兴办合资、合作经营企业以及合作项目，所签合同的执行情况，以及所投入的资金、财产的使用，经济效益、利润分配等进行审计监督。第 8 条 下列事项需经学院监察审计处审签：（一）学院预算和财务收支计划的执行

4、情况及决算的上报；（二）各类科研项目财务决算的上报；（三）基建项目决算；（四）单项维修装饰工程的决算；（五）大宗物资采购；（六）校办产业年度资产负债表、损益表，以及企业公司关、停、并、转时清产核资的结果；（七）学院领导和职能部门决定需要审签的其他事项。上述资金，未经审计部门审签，财务部门不得支付相关款项。第十三条 对院内财务收支及经济活动中的有关问题提供咨询服务。第 9 条 审计范围内有下列权限：（一）根据审计工作的需要，有权要求有关单位按时报送财务计划、预算、决算、会计报表和有关文件资料；（二）审核会计凭证、帐表、财产，查阅有关文件资料；（三）参加有关会议，如财务、经济、分配会议等；（四）对审计中的有关事项，要求有关部门和人员提供有关证明材料；（五）提出改进管理、提高效益的建议；对模范遵守和维护财经法纪成绩显著的单位和个人的表彰提出建议；对违反财经法纪和造成浪费行为提出纠正、处理建议，对严重违反财经法纪和造成严重浪费损失的有关人员提出经济处罚措施或移交有关部门处理的建议；（六）监督检查经院领导批准的审计结论和处理决定的执行情况；（七）向上级主管部门或审计机关反映审计工作中的重大事项；（八）维护和支持学院财会、物资管理部门和有关 人员按照国家会计法和其他有关规定履行职责。