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1、银行信贷管理学银行信贷管理学银行信贷管理学主讲：宋浩平第一章 走进银行信贷第一节 银行信贷是什么一、信贷信贷，是指信用，借贷，本书所讲的银行信贷，专指以银行为中介，以偿还计息为条件的货币借贷。二、需要说明的两个问题（一）我国银行的中介有哪些？（二）银行信贷不是指银行里的信贷部门。第二节 银行信贷干什么（一）银行信贷的主要功能：通过吸收个人存款，服务于国民经济，发展壮大自己。关键是要把国民收入运动纳入银行信贷服务。（二）银行是如何纳入国民收入体系的？1、公开挂牌。2、接通公众的货币收入。3、为缺钱者提供融资。4、为公众提供存款服务之外的多样化服务。第三节 银行信贷资金的来源和运用二、信贷资金来源
2、的项目（一）主要来源：各项存款、企业存款、城镇居民存款、农业存款、信托存款和其他存款（二）来源之二：债券筹资、发行金融债券、国家投资债券、卖出回购债券（三）来源之三：向中央银行借款（四）来源之四：同业拆借和同业存放（五）来源之五：代理性贷款、代理财政贷款、委托存款及委托投资基金、代理金融机构委托贷款基金（六）来源之六：所有者权益三、信贷资金运用的项目（一）各项贷款、短期贷款、中期流动资金贷款、中长期贷款、逾期类贷款（二）债券投资、国家投资债券贷款、有价证券及投资（三）缴存准备金存款 （四）存放同业和拆借同业 （五）代理业务 （六）本外币库存 、库存现金 、外汇占款 四、我国经济运行的融资现状
3、（一）资金流动的资本格局、从资金供求的关系来看，居民是最大的资金供给者，其次是中央银行；企业是最大的资金需求者，其次为政府。、从融资方式来看，融出资金的主要方式是为银行存款。第四节 银行信贷资金运动 、特殊的债工具：使用各种信用工具放债、特殊的债经营：除银行外，一般单位不能从事债经营、特殊的债循环：资金虽然在银行帐上，但是实际上已经在国民经济中发挥着流通的作用。 三、运动要求、偿还计息、以银行为中介、以国民经济运行相结合、贯彻商业信贷原则第五节 银行信贷管理一、研究对象（一）银行信贷管理学是专门研究银行信贷 资金配置的应用技能的学科。（二） 信贷资金运动涉及的关系、与社会公共利益的关系、与顾客
4、的关系、与中央银行的关系、与同业的关系、信贷资金来源与运用的关系二、银行信贷管理的任务（一）银行信贷管理的基本出发点、充分发挥和利用信贷的固有职能、服务和促进国民经济的发展（二）信贷宏观决策包括三个主要方面、信贷规模的决策、投向决策、利率决策三、银行信贷管理的内容（一）管理信贷关系（二）管理信贷规模和贷款结构（三）管理贷款风险，提高贷款经济效益其中必须明确的三个关系：、明确速度和效益的关系、明确劳动消耗和资金占用的关系、明确宏观效益和微观效益的关系（四）建立合理的利率体系，正确贯彻利率政策（五）改进结算服务，加强结算管理第一节 筹集银行信贷资金的一般原则和方法一、一般原则（一）效益原则（二）稳
5、定原则（三）对称原则三、基本的经济方法（一）强化市场营销观念（二）开放金融产品，扩展筹资市场（三）重视筹资成本1、利息成本2、资金成本3、可用资金成本（四）完善的银行形象第二节 存款筹集的主要法规一、依法管理存款二、实现现金管理（一）现金管理的主要规定1、现金管理的对象2、现金管理的基本原则3、现金管理和监督的基本内容 4、使用现金的范围（三）企业存款的目标力求企业活期存款的稳定增长，即企业存款增长率的提高（四）组织企业存款的工作机制（五）组织企业存款的战略和策略四、储蓄存款的组织管理（一）居民的货币支出（二）储蓄存款的规律性1、随居民货币收入增长而增长2、随居民消费结构变化而改变结构3、居民
6、心理预期的不确定性对储蓄存款形成新的重要影响。4、随直接融资发展而流失5、与银行存款服务质量密切相关第三章 贷款管理的基本规则第一节 贷款原则和政策一、贷款原则1、依法贷款的原则2、遵循效益性、安全性、流动性的原则3、遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则4、遵循公平竞争、密切协作的原则第二节 贷款种类一、自营贷款、委托贷款和特定贷款（一）自营贷款1、放贷款的资金是以合法方式自筹的。2、是自主以放风险自担。3、收益归贷款人。三、信用贷款、担保贷款和票据贴现（一）信用贷款指以借款人信誉发入的贷款。（二）担保贷款包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款。（三）票据贴现指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式
7、发放贷款。第三节 贷款期限和利率一、贷款期限合理地确定借款人的贷款期限的意义是：满足企业生产和经营的合理需要，促进经济发展；促使企业加强经营管理，减少资金占用。二、贷款展期限贷款展期是指借款人因故使借款未能按合同约定期限偿还而要求继续使用贷款。三、贷款利率的确定贷款人应当按照中国人民银行规定的贷款利率上下限，确定每笔贷款利率，并要借款合同中载明。五、逾期贷款批规定计收罚息目前我国对逾期贷款社会加罚息制度，即所有逾期贷款在逾期期间按罚息计收利息。六、贷款的贴息根据国家政策，为了促进某些产业和地区经济的发展，有关部门可以对贷款补贴利息。七、贷款停息、减息、缓息和免息贷款的停息是指从一定时间起，结该
8、笔贷款的使用不再计收应收的利息。 4、除国务院另的规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额不得超过其净资产总额的 50%。5、借款人的资产负债率符合贷款人的要求。6、申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所的者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。四、借款的权利1、可以自主向主办行或者其他银行的经办机构申请并按条件取得贷款。2、有权按合同约定提取和使用全部贷款。3、有权拒绝借款合同以外的附加条件。4、有权向贷款人的上级单位和中国人民银行反映、举报有关情况。五、借款人的义务1、应当如实提供贷款人要求的资料。2、应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关
9、生产经营、财务活动的监督。3、应当按借款合同约定用途使用贷款。4、应当按借款合同约定及时清偿贷款本息。5、将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意。6、有危及贷款债权安全情况时，应当及时通知贷款人，同时采取保全措施。六、对借款人的限制1、不得在一个贷款同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款。2、不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等。3、不得用贷款从事股本权益性投资，国家另有规定的除外。4、不得用贷款在有价证券、期贷等方面从事投机性经营。七、贷款人的资格贷款人的资格必须具备两个方面的条件：一是贷款人经营贷款业务必须经中国人民银行批准。二是必须经工商行政
10、管理部门核准登记。5、借款人未能履行借款合同规定义务的，贷款人的权依合同约定要求借款人提前归还贷款或停止支付借款人尚未使用的贷款。6、贷款人的贷款将受或已受损失时，可依据合同规定，采取使贷款免受损失的措施的权利。九、贷款人的义务1、应当公布所经营的贷款的种类、期限和利率，并向贷款人提供咨询。2、应当公开贷款审查的资信和发放贷款的条件。三、贷款调查1、对借款人信用等级以及借款的合法性、 安全性、盈利性进行调查2、核实抵押物、质物、保证人等情况3、测定贷款风险度四、贷款审批五、签订借款合同六、贷款发放七、贷后检查八、贷款归还第六节 贷款管理责任制一、贷款管理实行行长负责制二、建立审贷分离制1、建立
11、贷款审查委员会2、审贷分离制内容三、建立货款分级审批制四、建立和健全信贷工作岗位责任制五、对大额借款人建立驻厂信贷员制度六、建立离职审计制第一节 信用分析的目的和内容一、为什么要对借款企业进行信用分析二、企业风险（一）是制度性风险。（二）是领导者风险。（三）是财产风险。（四）是责任风险。 三、信用分析的内容1、对借款人信用的评价，2、财务分析，3、对企业非财务因素的分析。 第二节 对借款企业的财务分析一、常用方法和步骤1、增减分析法绝对数据增减额=当期金额基期金额增减比率=（当期金额基期金额）100%基期金额2、结构分析法结构分析法就是指各项资产占总资产的比重。某项资产比重=某项资产金额100
12、% 全部资产总额3、比率分析法4、财务报表分析的步骤1）明确分析重点。2）搜集掌握资料。3）选择分析方法。4）全面评价，提出建议，撰写分析报告。 3）有形净值债务比率。有形债务比率=负债总额100%（所有者权益无形资产净值）4）利息保障倍数。利息保障倍数=（利润总额利息费用）利息费用（二） 、盈利能力1、销售利润率。销售利润率=利润总额100%销售收净额2、资产利润率。资产利润率=利润总额100%资产总额3、成本费用利润率。成本费用利润率=利润总额100%成本费用总额三、资产负债表分析1、资产项目1）现金2）应收账款3）存货分析4）固定资产分析2、负债和资本项目1）短期负债。2）长期负债。3
13、）资本。第三节 非财务因素分析一、分析的作用1、有助于全面、动态地判断借款人的还款能力2、有助于判断贷款偿还的可能性3、有利于促进银行的信贷管理工作二、分析的主要内容1、行业风险因素2、经营风险因素1）借款人总体特征分析。2）借款人产品市场分析。3 管理风险因素4 还款意愿因素四、信用风险预警信号1、行业风险方面2、经营风险方面3、管理风险方面第四节 企业信用评价一、评价标准1、领导者素质2、经济实力3、资金结构4、经营效益5、信誉状况6、发展前景二、综合评分与评级 第五章 贷款担保与合同 （三）抵押的效力1抵押担保的范围。2抵押物的转让。3抵押物的保全。4抵押权的实现。三质押担保（一）动产质
14、押（二）权利质押第二节 贷款担保管理一担保方式的选择二担保的审查（一）审查原则（二）审查事项（三）审查要求三担保合同的订立四担保的监管五担保债权的实现六贷款担保管理制度第三节 借款合同一借款合同的特征二订立借款合同的原则（一）遵守国家的法律、法规和信贷管理规章制度的原则（二）贯彻平等自愿、互利和诚实信用的原则（三）协商一致的原则第六章 流动资金贷款 （五）建立贷款档案管理制度（六）有关贷后管理的奖惩措施（七）加强贷后管理的保障措施四出口押汇出口押汇是指信用证受益人（以下简称受益人）向被授权议付银行（以下简称议付银行）提交出口信用证项下的汇票及全套单据。（一）叙做出口押汇业务的条件（二）出口押汇
15、的币种、期限及利率（三）叙做出口押汇的操作程序五打包贷款 商业银行办理的票据贴现主要四种（1）商业承兑汇票的贴现（2）银行承兑汇票的贴现（3）期票贴现（4）银行票据的贴现七出口信贷（一）出口信贷的概念和特点（二）出口信贷业务的主要类型（三）买方信贷1买方信贷是出口信贷的主要形式之一，指的是出口商所在地银行为了扩大本国设备的出口，而向国外进口商或进口商所在地提供的贷款。2一般原则和条件 八国内卖方信贷（一）国内卖方信贷的对象和条件（二）卖方信贷的发放和回收九农副产品采购贷款（一）粮棉油政策性采购资金的供应（二）粮棉油政策性采购资金的管理（三）粮棉油政策性贷款的管理十农户贷款（一）贷款对象及其条件
16、（二）贷款用途、额度和期限（三）用户贷款的管理十一农村企业贷款（一）农村企业的特点（二）农村企业贷款的内容（三）农村企业的贷款管理十二扶贫贷款十三扶贫小额信贷十四证券公司股票质押贷款第三节 亏损国有企业封闭贷款一贷款条件二贷款程序三贷款的运行与管理四贷款的监督与检查第七章 固定资产贷款 二固定资产投资项目建设程序（一）项目建议书阶段（二）可行性研究阶段（三）项目实施阶段（四）建成投产阶段三固定资产投资项目的资金构成（一）固定资产投资项目资本金（二）固定资产投资项目的外来资金贷款长期借款利用外资第二节 固定资产贷款管理的主要规定一固定资产贷款定义及分类基本建设贷款技术改造贷款科技开发贷款第五节 固定资产贷款项目评估一评估的意义二评估的基本原则坚持实事求是原则坚持谨慎性原则坚持科学性原则坚持重要性原则三
