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1、转融通业务试点操作方案( (V V2 2. .0 0 版版）中国证券金融股份有限公司二一一年十二月前前言言为积极稳妥做好转融通业务试点准备工作，根据证监会第300 次主席办公会原则通过的转融通业务试点方案和转融通业务监督管理试行办法 ，证券金融公司筹备组对转融通业务试点方案主要业务流程和具体操作内容进行了细化，拟定了 转融通业务试点操作方案 。转融通业务试点操作方案从业务操作层面详细阐述了转融通业务的账户体系及交易单元、参与人管理、征信与授信、交易管理、清算交收、权益处理、保证金管理、风险控制、信息披露及报告、会计处理等内容，提供给证券交易所、登记结算公司、证券公司等相关各方作为制定相配套的转
2、融通业务规则或细则，开发转融通业务技术系统的参考。在转融通业务试点操作方案的制定过程中，证券金融公司筹备组充分听取了证券交易所、登记结算公司及前两批融资融券试点证券公司的意见，对转融通业务试点操作方案反复进行了修订和完善。转融通业务试点操作方案只是确定转融通业务内容的一个基本文件，各相关单位结合未来系统开发和业务实施过程中出现的新情况、新问题，可对操作方案提出修改意见，证券金融公司筹备组将再做必要的修改，以求进一步完善。目目 录录第第一一章章 转转融融通通业业务务账账户户体体系系及及交交易易单单元元 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3、 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1 1第一节 账户体系.1第二节 交易单元.5第第二二章章 转转融融通通业业务务参参与与人人管管理理. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5 5第一节 出借人管理.5第二节 借入人管理.8第三节 征信与授信.10第第三三章章 转转融融通通业业务务交交易易管管理理. . . . . . . . . . .
4、 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1 15 5第一节 标的证券、可充抵保证金证券及其折算率管理 .15第二节 交易期限管理.21第三节 费用管理.23第四节 转融资业务流程.26第五节 转融券融入业务流程.30第六节 转融券融出业务流程.35第七节 交易控制.44第第四四章章 转转融融通通业业务务清清算算交交收收. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
5、. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4 46 6第一节 转融资融出清算交收流程.46第二节 转融券融入清算交收流程.49第三节 转融券融出清算交收流程.51第四节 权益补偿清算交收流程.54第五节 合约展期清算交收流程.55第六节 合约提前索还清算交收流程.56第第五五章章 转转融融通通业业务务权权益益处处理理. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6、 . . . . . . . . . . . . . . . .5 56 6第一节 证券金融公司融入证券权益补偿.57第二节 证券金融公司融出证券发生权益补偿.62第第六六章章 转转融融通通业业务务保保证证金金管管理理. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6 68 8第一节 保证金构成与保管.68第二节 保证金价值与保证金比例.73第三节 保证金划拨.78第四节 保证金权益处理.86第第七七章章 转转
7、融融通通业业务务风风险险管管理理. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8 89 9第一节 风险控制指标与保证金盯市.89第二节 保证金处置与其他处理措施.99第第八八章章 转转融融通通业业务务信信息息披披露露和和报报告告. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
8、. . . . . . . .1 10 01 1第一节 信息披露.102第二节 信息统计与报告.102第第九九章章 转转融融通通业业务务会会计计处处理理. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1 10 03 3第一节 主要会计科目设置.103第二节 主要业务会计分录.1051第第一一章章转转融融通通业业务务账账户户体体系系及及交交易易单单元元第第一一节节账账户户体体系系转融通业务账户体系由证券金融公司、借入人和出借人等参与主体的相关账户构成。一一、证证券券金金融融公公司司账账户户证券金融公司开展转融通业务需要开立普通账户、转融通专用账户、担保账户和交收账户。(1）普通证券账户。证券金融公司在登记结算公司开立沪深两市普通证券账户，用于自营业务证券交易 以及与转融通专用证券账户划拨证券。沪市账户指定在证券金融公司的沪市普通交易单元，深市账户托管在证券金融公司的深市普通交易单元 。证券金融公司应当按规定严格限定普通证券账户买卖股票的范围和用途。(2）普通资金账户。证券金融公司在商业银行开立普通资金账户 ,用于存放自有资金，也可与转融通专用资金
