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1、 - 1 - 建華商業銀行股份有限公司 及子公司 合併財務報表暨會計師查核報告 民國九十五及九十四年上半年度 地址：台北市漢口街一段四十五號、四十七號一三樓及地下一樓 電話： （二）二五八二二八八 股票代碼：5849 - 2 - 目 錄 項目頁次 財 務 報 表 附 註 編 號 封 面 1 - 目 錄 2 - 關係企業合併財務報表聲明書 - - 會計師查核報告 34 - 合併資產負債表 5 - 合併損益表 67 - 合併股東權益變動表 8 - 合併現金流量表 910 - 合併財務報表附註 公司沿革及業務範圍 1112 重要會計政策之彙總說明 1324 會計變動之理由及其影響 2427 重要會計
2、科目之說明 2748 關係人交易 4853 質押之資產 - - 重大承諾事項及或有事項 5455 重大之災害損失 - - 重大之期後事項 - - 其 他 5573 附註揭露事項 重大交易事項重關資重 7485 轉轉資事業重關資重 7485 大大轉資資重 - - 部門別財務資重 - - - 3 - 會計師查核報告 建華商業銀行股份有限公司 公鑒： 建華商業銀行股份有限公司及子公司民國九十五年及九十四年六月三十日之合併資產負債表，暨民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任
3、則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。 除下段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則、會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估 管 理 階 層 編 製 合 併 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師重信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。 如合併財務報表附註所述，列入合併財務報表之子公司中，部分子公司民國九十四年上半年度之財務報表未經會計
4、師查核，其民國九十四年六月三十日之資產及負債合計分別為新台幣（以下同）6,876,274 仟元及 5,609,488 仟元，分別占合併資產及負債總額之 1.24%及 1.07%，民國九十四年上半年度之純益合計為 17,249 仟元，佔合併總純益 1.11%，惟民國九十五年上半年度之財務報表係經會計師查核。又如合併財務報表附註所述，民國九十四年六月三十日採權益法之股權轉資 66,737 仟元，及其有關之民國九十四年上半年度按權益法認列之轉資利益 9,372- 4 - 仟元，暨合併財務報表附註附註揭露事項所述部分轉轉資事業之重關資 重 ， 係 依 據 被 轉 資 公 司 同 期 間 未 經 會 計
5、 師 查 核 之 財 務 報 表 認 列 與 揭露，惟民國九十五年上半年度係依據被轉資公司同期間經會計師查核之財務報表認列與揭露。 依本會計師之意見，除上段所述該等列入民國九十四年上半年度合併財務報表之部分子公司及採權益法之股權轉資，係依據同期間未經會計師查核之財務報表認列與揭露，倘該等財務報表經會計師查核而有所調整時，對於民國九十四年上半年度合併財務報表之可能影響外，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報告編製準則、證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達建華商業銀行股份有限公司及子公司民國九十五年及九十四年六月三十日之財務狀況，暨民國九十五年及九
6、十四年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。 如合併財務報表附註所述，建華商業銀行股份有限公司及子公司自民國九十五年一月一日起採用財務會計準則公報第三十四號金融商品之會計處理準則及第三十六號金融商品之表達與揭露 ，以及其他重關公報配合新修訂之條文。 勤業眾信會計師事務所 會 計 師吳怡君會 計 師施景彬 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0930128050 號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號 中 華 民 國 九 十 五 年 八 月 十 七 日 - 5 - 建 華 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產
7、負 債 表 民 國 九 十 五 年 及 九 十 四 年 六 月 三 十 日 單 位 ： 新 台 幣 仟 元 ， 惟 每 股 面 額 為 新 台 幣 元 資產 九 十 五 年 六 月 三 十 日 九 十 四 年 六 月 三 十 日變 動 百 分 比 負債及股東權益 九 十 五 年 六 月 三 十 日 九 十 四 年 六 月 三 十 日變 動 百 分 比 代碼 會計科目 金額 金額（） 代碼會計科目 金額 金額（） 11000 現金及約當現金（附註四） $ 11,241,243 $ 8,537,218 32 21003 央行及銀行同業存款（附註十七） $ 29,195,904 $ 33,795,8
8、32 ( 14 )11500 存放央行及拆借銀行同業（附註五及二十九） 64,338,685 56,239,916 14 21021 短期借款（附註十八） 6,007,748 9,907,798 ( 39 )12000 公平價值變動列入損益之金融資產（附註二及六） 20,986,264 26,905,085 ( 22 ) 21600 應付商業本票（附註十九） 333,583 1,437,519 ( 77 )12500 附賣回票券及債券轉資（附註二及三十） 8,090,978 25,101,337 ( 68 ) 22000 公平價值變動列入損益之金融負債（附註六） 3,812,698 1,208
9、,482 215 13000 應收帳款、應收利息及其他應收款淨額（附註二 22500 附買回票券及債券負債（附註二、二十九及三十） 7,740,152 18,135,548 ( 57 )、七、二十七及二十九） 27,535,678 33,651,955 ( 18 ) 23000 應付帳款、應付利息及其他應付款項（附註二、二 13500 貼現及放款淨額（附註二及八） 348,702,380 315,211,687 11 十、二十七及二十九） 14,497,541 15,564,708 ( 7 )14000 備供出售金融資產（附註二、九及十） 89,171,293 66,813,102 33 23
10、500 存款及匯款（附註二十一及二十九） 452,209,492 405,614,125 11 14500 持有至到期日金融資產（附註二及十一） 3,401,910 5,414,311 ( 37 ) 24000 應付金融債券（附註二十二） 36,581,033 33,274,270 10 15000 採權益法之股權轉資（附註二及十二） 2,376 66,737 ( 96 ) 25541 長期借款（附註二十三） 2,873,367 1,205,888 138 其他金融資產淨額（附註十三及十五） 25597 其他金融負債 489,156 121,250 303 15503 以成本衡量之金融資產 8
11、09,265 1,840,226 ( 56 ) 15513 無活絡市場之債券轉資 1,491,790 112,402 1,227 29665 遞延所得稅負債（附註二及二十七） 835,575 727,441 15 15597 其他什項金融資產 1,833,903 1,111,561 65 15500 其他金融資產淨額合計 4,134,958 3,064,189 29697 其他負債（附註二及二十六） 7,392,562 4,807,153 54 固定資產（附註二、十四及二十五） 20000 負債合計 561,968,811 525,800,014 成 本 18501 土 地 2,066,889
12、 2,062,867 - 母公司股東權益（附註二、三及二十四） 18521 房屋及建築 2,427,352 2,360,850 3 31000 股本每股面額 10 元；額定及發行九十五年 18531 電腦設備 1,551,195 1,469,676 6 1,972,807 仟股，九十四年 2,086,339 仟股 19,728,068 20,863,392 ( 5 ) 18541 交通及運輸設備 49,788 55,887 ( 11 ) 資本公積 18551 辦公及其他設備 2,163,946 1,881,414 15 31501 股本溢價 118,226 125,030 ( 5 ) 1856
13、1 租賃資產改良 9,034 8,714 4 31511 受贈公積 83 83 - 8,268,204 7,839,408 31599 其他資本公積 95 1,861 ( 95 )減：累積折舊 3,182,247 2,816,003 13 31500 資本公積合計 118,404 126,974 5,085,957 5,023,405 保留盈餘 18575 預付設備款及未完工程 96,827 294,073 ( 67 ) 32001 法定公積 6,280,113 5,782,921 9 18500 固定資產淨額 5,182,784 5,317,478 32003 特別公積 282,977 282,977 - 32011 未分配盈餘 2,036,507 1,547,376 32 19585 出租資產淨額（附註二及十五） 3,734,750 3,357,470 11 32000 保留盈餘合計 8,599,597 7,613,274 32521 累積換算調整數 ( 24,041 ) ( 58,591 ) 59 19585 長期應收租賃款 976,765 926,433 5 32523 金融資產未實現損益 ( 118,861 ) - - 325
