银行考试的金融计算题专项练习有答案

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1、1银行考试的金融计算题专项练习（有答案，在后面）银行考试的金融计算题专项练习（有答案，在后面）1已知：某公司 2010 年销售收入为 20000 万元，销售净利润率为 12%，净利润的 60%分配给投资者。 2010 年 12 月 31 日的资产负债表（简表）如下： 资产负债表（简表）2010 年 12 月 31 日 单位：万元资产期末余额负债及所有者权益期末余额货币资金 应收账款净额 存货 固定资产净值 无形资产1000 3000 6000 7000 1000应付账款 应付票据 长期借款 实收资本 留存收益1000 2000 9000 4000 2000资产总计18000负债与所有者权益总计

2、18000该公司 2011 年计划销售收入比上年增长 30%，为实现这一目标，公司需新增设备一台，价值 148 万元。据 历年财务数据分析，公司流动资产与流动负债随销售额同比率增减。假定该公司 2011 年的销售净利率和 利润分配政策与上年保持一致。 要求： (1)计算 2011 年公司需增加的营运资金； (2)预测 2011 年需要对外筹集资金量。2某公司正在考虑一下三个投资项目，其中 A 和 B 是两只不同公司的股票，而 C 项目是投资于一家新成 立的高科技公司，预测的未来可能的收益率情况如下表所示。（属于已知未来收益率发生的概率以及未来 收益率的可能值时）。 投资项目未来可能的收益率情况

3、表 经济形势概率项目 A 收益率项目 B 收益率项目 C 收益率 很不好0.1-22%-10%-100% 不太好0.2-2%0%-10% 正常0.420%7%10% 比较好0.235%30%40% 很好0.150%45%120%3.甲公司一年前发行了一种 3 年期的贴现债券，面值为 1000 元，发行价格是 800 元，现在的市场价格为 900 元（剩余期限为 2 年）。乙公司现在平价发行面额为 1000 元、期限为 2 年、年利率为 5% 、到期一次 性还本付息（计复利）的债券。问： （1）甲公司贴现债券发行时的单利年收益率是多少？ （2）李某现在有 90000 元，是在二级市场购买甲公司债

4、券，还是在一级市场购买乙公司债券获取的利息 多？ 4.某国证券市场现有两种债券供投资者选择：（1）一级市场发行的 A 债券，其面值 1000 元，期限 9 个月， 发行价格 970 元；（2）二级市场交易的 B 债券，该债券是 2 年前发行的，名义期限为 5 年，面值 1000 元， 年利率为 10%，到期后一次性还本付息（单利计息），现在的市场价格为 1200 元。问两种债券的年收益率 各是多少？ 5.设某商业银行资产负债简表如下： 资产（亿元）负债（亿元） 在央行存款 180 贷款 820活期存款 1000 2假定该存款为原始存款，客户不提现，也不转为定期存款，其他因素不予以考虑。若活期存

5、款法定准备率 为 10%，问：该商业银行现在的超额准备金是多少亿元？该商业银行若尽最大可能，能创造出派生存款多 少亿元？6、某三年期债券，面值 100 元，票面利率 8%，到期一次性还本付息，市场利率为 9%，则其价格为多少？7、下列银行报出 USD/CHF、USD/JPY 的汇率，你想卖出瑞士法郎，买进日元，问： 银行USD/CHFUSD/JPY A1.4247/57123.74/98 B1.4246/58123.74/95 C1.4245/56123.70/90 D1.4248/59123.73/95 E1.4249/60123.75/85 （1）你向哪家银行卖出瑞士法郎，买进美元？ （2

6、）你向哪家银行卖出美元，买进日元？ （3）用对你最有利的汇率计算的 CHF/JPY 的交叉汇率是多少？ 8、某日国际外汇市场上汇率报价如下： LONDON 1GBP=JPY158.10/20 NY 1GBP=USD1.5230/40 TOKYO 1USD=JPY104.20/30 如用 1 亿日元套汇，可得多少利润？ 9、某日英国伦敦的年利息率是 9.5%，美国纽约的年利息率是 7%，当时 1GBP=USD1.9600 美元，那么伦敦 市场 3 个月美元远期汇率是多少？ 10、下面例举的是银行报出的 GBP/USD 的即期与远期汇率： 银行ABC 即期1.6830/401.6831/391.6

7、832/42 3 个月39/3642/3839/36 你将从哪家银行按最佳汇率买进远期英镑？远期汇率是多少？ 3 个月远期汇率:11、美国某公司从日本进口了一批货物，价值 1,136,000,000 日元。根据合同规定，进口商在 3 个月后支 付货款。由于当时日元对美元的汇率呈上升的趋势，为避免进口付汇的损失，美国进口商决定采用远期合 同来防范汇率风险。纽约外汇市场的行情如下： 即期汇率 USD1=JPY141.00/142.00 三个月的远期日元的升水 JPY0.5-0.4 请问： （1）通过远期外汇合同进行套期保值，这批进口货物的美元成本是多少？ （2）如果该美国进口商未进行套期保值，3

8、个月后，由于日元相对于美元的即期汇率为 USD1=JPY139.00/141.00，该进口商的美元支出将增加多少？12、假定在某个交易日，纽约外汇市场上美元对德国马克的汇率为： 即期汇率为 USD1.00=DEM1.6780/90 三个月的远期汇率为 USD1.00=DEM1.6710/30 试计算：（1）三个月的远期汇率的升贴水（用点数表示） ； （2）将远期汇率的汇差折算成年率。13、新加坡进口商根据合同进口一批货物，一个月后须支付货款 10 万美元；他将这批货物转口外销，预 计 3 个月后收回以美元计价的货款。为避免风险，如何进行操作？ 新加坡外汇市场汇率如下：31 个月期美元汇率： U

9、SD1=SGD（1.8213-1.8243） 3 个月期美元汇率： USD1=SGD（1.8218-1.8248）14、如果你是银行，你向客户报出美元/港元汇率 7.8000/10，客户要以港元向你买进 100 万美元。请问： （1）你应给客户什么汇价？ （2）如果客户以你的上述报价，向你购买了 500 万美元，卖给你港元。随后，你打电话给一经纪想买回 美元平仓，几家经纪的报价是： 经纪 A：7.8030/40 经纪 B：7.8010/20 经纪 C：7.7980/90 经纪 D：7.7990/98 你该同哪一个经纪交易对你最为有利？汇价是多少？15、设法国某银行的即期汇率牌价为：$/F.Fr

10、6.2400-6.2430，3 个月远期差价为：360-330，问： （1） 3 个月远期的$/F.Fr 汇率？ （2）某商人如卖出 3 个月远期 10000 美元，可换回多少 3 个月远期法国法郎？16、某进口商进口日本设备,六个月后交付须付 6250 万日元,即期美元/日元为 97.50/60.为防范汇率风险, 该进口商以 3000 美元的保险费买进汇价为 98.50 的欧式期权,六个月后该进口商在下述情况下应按约买卖 还是弃约?为什么?请计算说明.并指出日元即期汇率到多少执行期权能盈利。 (1) 市场汇率:98.55/65 (2) 市场汇率:98.50/60 (3) 市场汇率:98.40

11、/5017、某投机商预计二个月后德马克将上涨，按协定汇率 DM1.7/$购入马克 12.5 万，价格为每马克 0.01$， 共支付 1250$两个月后： 汇率如预测：$1=DM1.6 执行期权的盈利是多少？18、银行报价： 美元/德国马克：1.6450/60 英镑/美元：1.6685/95 （1）、英镑/马克的套汇价是多少？ （2） 、如果某公司要以英镑买进马克，则银行的报价是多少？19、已知外汇市场的行情为：US$=DM1.4510/20 US$=HK$7.7860/80 求 1 德国马克对港币的汇率。20、银行报价： 美元/德国马克：1.6450/60 英镑/美元：1.6685/95 （1

12、）、英镑/马克的套汇价是多少？ （2）、如果某公司要以英镑买进马克，则银行的报价是多少？ （3）、如果你手中有 100 万英镑，英国的银行一年期利率为 2%，德国为 3%；银行的英镑/马克的一年期 远期汇率报价为 2.7420/2.7430；请比较投资于两国的收益大小，并指出英镑/马克的远期汇率的变动趋势。21、去年 12 月底，美国某进口商从英国进口一批农产品，价值 300 万英镑，6 个月后支付货款，为防止 6 个月后英镑升值，进口商购买了 IMM 期货，进行套期保值，汇率如下表，请计算套期盈亏并进行解释； 现货市场期货市场 12 月底1 GBP =$1.52351 GBP =$1.526

13、0 现在1 GBP =$1.52551 GBP =$1.5290422、假定某日外汇市场美元对人民币的汇率为：即期汇率为 8.2710/20，三个月远期汇率为 8.2830/50， 折年率为多少？ 24. 美国某公司从英国进口商品，货款价格 312.5 万 GBP,约定三个月后付款，为了避免三个月后英镑汇率 升值造成亏损，美国公司通过期权保值，期权费用是 1GBP=0.01USD,期权协议价格为 GBP1=USD1.45,假设 三个月的到期日英镑对美元的汇率出现下列四种情况：a、若英镑升值，且 GBP1USD1.46b、若英镑贬值，且 GBP1USD1.46(假如为 1.47),英镑升值超过了

14、协议价格 1.45,进口商执行期权,即以 1.45 的价格买入英镑,再以市场价出售买入的英镑,期权交易获利:3125000/1.45*1.47-3125000- 31250=11853.45 美元 b、若英镑贬值，且 GBP1USD1.45,放弃期权,进口商期权交易损失 31250 美元 c、GBP1=USD1.46, 英镑升值超过了协议价格 1.45,进口商执行期权,即以 1.45 的价格买入英镑,再以市场 价出售买入的英镑,期权交易损益:3125000/1.45*1.46-3125000-31250=-9698.28 美元,即期权交易净亏损 9698.28 美元 d、若市场汇率 USD1.

15、45GBP1USD1.46,进口商执行期权, 9698.28 美元亏损额31250 美元 25、铸币平价为 4.8666；黄金输出点为 4.8866；黄金输入点为 4.8466 *26、曼哈顿银行：由于需要，要付出成本 目前花 17634$买入 10000，三月后卖出 10000，收入 17415$ 损失 1763417415=219$（相当于贷款利息损失） 掉期交易合算还是借款合算？比较利息率： 掉期年率=219/1763412/3100%=4.90%或者： 掉期年率=（1.74151.7634）/1.763412/3100%=4.90% 如果借款利率4.9%，则掉期交易合算 如果借款利率4

16、.9%，则借款合算 英巴克莱银行：等于从事软货币投机： 目前卖掉 10000，收入 17634$，三月后买 10000，支出 17415$ 投机利润率=1763417415/1763412/3100%=4.9% 贷款利息率投机利润率（=4.9%） ，贷款有利 贷款利率率投机利润率（=4.9%） ，掉期有利 *27、曼哈顿银行：等于从事硬货币投机7现在支出 6264$购买 10000DM 三月后卖出 10000DM，收入 6280$，盈余 62806264=16$ 年利润率=（62806264）/628012/3 =1.01% 与贷款年利率相比较，决定是合算还是不合算。 德意志银行：由于放出硬货币而受损 现在收入 6