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1、 现金 银行存款 原材料 借方 贷方 借方 贷方 借方 - - - - - 应收帐款 应付帐款 借方 贷方 借方 贷方 借方 - - - - - 主营业务收入 主营业务成本 营业税金及附加 借方 贷方 借方 贷方 借方 - - - - - 制造费用 长期借款 借方 贷方 借方 贷方 借方 - - - - - 固定资产 长期待摊费用 销售费用 借方 贷方 借方 贷方 借方 - - - - - 在建工程 预计负债 资本公积 借方 贷方 借方 贷方 借方 - - - - - 利润分配 所得税费用 应收票据 借方 贷方 借方 贷方 借方 - - - - - 科目名称 期初余额 科目名称 期初余额 科目
2、名称 现金 其他应收款 商誉 银行存款 所得税费用 待处理财产损益 应收帐款 应收票据 未实现融资收益 坏账准备 应收股利 交易性金融资产 其他应收款管理费用原材料 应收利息 可供出售金融资产 库存商品 其他货币资金 材料采购 存货跌价准备 预付账款 在途物资 生产成本 包装物及低值易耗品 材料成本差异 长期待摊费用 委托加工物资 持有至到期投资 固定资产 发出商品 递延所得税资产 累计折旧 长期应收款 长期股权投资 固定资产减值准备 无形资产 开发支出 在建工程 无形资产减值准备 工程物资 投资性房地产 固定资产清理 累计摊销 小计 - 小计 - 小计 一、营业收入1 减：营业成本2营业税金
3、及附加3销售费用4管理费用5 6 7 8 9 其中：对联营企业和合营企业的投资收益10 二、营业利润（亏损为“”）11 加：营业外收入12 减：营业外支出13 其中：非流动资产处置损失14 三、利润总额（亏损总额为“”）15 减：所得税费用16 四、净利润（净亏损为“”）17 五、每股收益：18 （一）基本每股收益19 （二）稀释每股收益20项 目行 次财务费用资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失为“-”）投资收益（损失为“-”）原材料 应交税费 生产成本 应收利息 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 - 坏账准备 借方 - 预付账款 借方 - - - - - - 其他应付款 库存商品 交
4、易性金融资产 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 - 可供出售金融资产 借方 - - - - - - 营业税金及附加 财务费用 长期债券 材料采购 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 - - - - - - 长期借款 营业外支出 应付职工薪酬 在途物资 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 - 包装物及低值易耗品 借方 - - - - - - 销售费用 本年利润 累计折旧 材料成本差异 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 - - - - - - 资本公积 盈余公积 实收资本 委托加工物资 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 - - - - - - 应收票据 其他货币资金 应收股利 存货跌价准备
5、贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 - 发出商品 借方 - - - - - - 期初余额 科目名称 期初余额 科目名称 期初余额 科目名称 应付帐款 短期借款 主营业务收入 其他应付款 应付利息 主营业务成本 应付职工薪酬 长期应付款 销售费用 长期借款 专项应付款 营业税金及附加 其他应收款可供出售金融资产 应交税费 未确认融资费用 管理费用 长期债券 递延所得税负债 财务费用 预计负债 交易性金融负债 制造费用 资本公积 营业外支出 盈余公积 其他业务收入 实收资本 其他业务支出 利润分配 投资收益 本年利润 营业外收入 应付股利 以前年度损益调整 - 应付票据 资产减值损失 - 预收账款
6、 公允价值变动收益 - 小计 - 小计 - 小计 上月累计 合计 - - - 应收利息 持有至到期投资 递延所得税资产 营业外收入 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 - - - - - 坏账准备 长期应收款 递延所得税负债 贷方 借方 贷方 借方 贷方 - - - - - - - 预付账款 未实现融资收益 应付股利 其他业务支出 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 - - - - - - - 交易性金融资产 固定资产减值准备 应付票据 以前年度损益调整 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 - - - - - - - 可供出售金融资产 工程物资 预收账款 资产减值损失 贷方
7、借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 - - - - - - - 材料采购 固定资产清理 短期借款 公允价值变动收益 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 - - - - - - - 在途物资 无形资产 应付利息 长期股权投资 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 - - - - - - - 包装物及低值易耗品 无形资产减值准备 长期应付款 开发支出 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 - - - - - - - 材料成本差异 投资性房地产 未确认融资费用 交易性金融负债 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 - - - - - - - 委托加工物资 累计摊销 专项应付款 贷方
8、 借方 贷方 借方 贷方 - - - - - 存货跌价准备 商誉 其他业务收入 贷方 借方 贷方 借方 贷方 - - - - - 发出商品 待处理财产损益 投资收益 贷方 借方 贷方 借方 贷方 - - - - - 期初余额 - 公司科目汇总表科目名称 期初余额 期末余额 现金 - - - - 银行存款 - - - - 应收帐款 - - - - 坏账准备 - - - - 原材料 - - - - 库存商品 - - - - 存货跌价准备 - - - - 生产成本 - - - - 制造费用 - - - - 长期待摊费用 - - - - 固定资产 - - - - 累计折旧 - - - - 固定资产减值
9、准备 - - - - 在建工程 - - - - 工程物资 - - - - 固定资产清理 - - - - 其他应收款 - - - - 应收票据 - - - - 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 其他货币资金 - - - - 预付账款 - - - - 包装物及低值易耗品 - - - - 委托加工物资 - - - - 发出商品 - - - - 长期应收款 - - - - 无形资产 - - - - 无形资产减值准备 - - - - 投资性房地产 - - - - 累计摊销 - - - - 开发支出 - - - - 商誉 - - - - 待处理财产损益 - - - - 未实现融资收益 -
10、 - - - 交易性金融资产 - - - - 可供出售金融资产 - - - - 长期股权投资 - - - - 材料采购 - - - - 在途物资 - - - - 材料成本差异 - - - - 持有至到期投资 - - - - 借 方贷 方公司科目汇总表递延所得税资产 - - - - 小计 - - - - 应付帐款 - - - - 其他应付款 - - - - 应付职工薪酬 - - - - 长期借款 - - - - 应交税费 - - - - 长期债券 - - - - 预计负债 - - - - 资本公积 - - - - 盈余公积 - - - - 实收资本 - - - - 利润分配 - - - - 本年
11、利润 - - - - 应付股利 - - - - 应付票据 - - - - 预收账款 - - - - 短期借款 - - - - 应付利息 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 交易性金融负债 - - - - 未确认融资费用 - - - - 递延所得税负债 - - - - - - - - 主营业务收入 - - - - 主营业务成本 - - - - 销售费用 - - - - 营业税金及附加 - - - - 管理费用 - - - - 财务费用 - - - - 营业外支出 - - - - 其他业务收入 - - - - 其他业务支出 - - - - 投资收益 - - - - 营业外收入 - -
