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1、全面预算和深度财务分析案例共享全面预算和深度财务分析案例共享全面预算和深度财务分析案例共享全面预算和深度财务分析案例共享InfoPower, 2010内容自我介绍自我介绍企业绩效管理（EPM）、预算和费控应用简介算统常问解决方案预算系统常见问题和解决方案深度财务分析案例总结Confidential and proprietary. Copyright 2010 InfoPower. All Rights Reserved.自我介绍-Miller Yang工作经历历 GE财务管理培训项目(FMP)毕业 GE照明，有机硅，金融，工业集团担任财务分 析，生产财务，审计，会计经理等职务 GE工业及消费
2、品集团印尼财务总监 InfoPower首席财务顾问 主要实施项目Confidential and proprietary. Copyright 2010 InfoPower. All Rights Reserved.内容自我介绍自我介绍企业绩效管理（EPM）、预算和费控应用简介算统常问解决方案预算系统常见问题和解决方案深度财务分析案例总结Confidential and proprietary. Copyright 2010 InfoPower. All Rights Reserved.企业绩效管理闭环和EPM套件Workplan FormationWorkplan Kick-OffQuart
3、erly Portfolio Review (SIDC, Board)PlanningMonitoringSIDCWorkplan FinalisationFormation and ReviewMonthly Portfolio ReportMonthly Cashflow ForecastAnnual CycleSIDC Investment ApprovalGreen list ReviewExecution费用控制费用控制Confidential and proprietary. Copyright 2010 InfoPower. All Rights Reserved.主流预算产品S
4、AP BPCOracle HyperionIBM Cognos PlanningMPC PlanningConfidential and proprietary. Copyright 2010 InfoPower. All Rights Reserved.6预算系统主要功能点Confidential and proprietary. Copyright 2010 InfoPower. All Rights Reserved.Confiden tial and 费用控制系统功能特点1.支持多种工作流管理1.支持多种工作流管理 如费用的网上报销、各种市场活动的费用（往往涉及更大、更重要的费用）、一
5、次性采 购的申请和批准、出差的预先计划等； 每种费用类型都可以按业务驱动需求，定制不同的格式内容、补充说明、财务控制规则每种费用类都可以按务驱动需求定制不同的格式内容补充说明财务控制规则 以及在线审批流程2.支持多用户，和系统的高度可用性2.支持多用户，和系统的高度可用性 比如用户数超过4,000人、且分布在全国各地、终端登录方式的多样性（网吧、家用电如用户数超,分布在各端录方式多样性家用 脑）。实例证明系统可稳定地支持不同组织架构的上万个用户 内含有效的安全机制，以保证系统即使放在Internet上也不会泄漏公司的专署敏感信息 ，当然也可与公司的Token安全机制对接。我们建议系统构建在公司
6、内网中我们建议系统构建在公司内网中3.与多系统的集成3.与多系统的集成 实现与预算系统的集成，以预定义财务规则的方式，控制预算的执行；与ERP系统一道 ，提供完整数据来进行预算与实际的比较分析； 实现与ERP的集成，自动的对已批准的费用的记账，还可以与银行系统连接，反馈给报 销用户报销的进度； 实现与数据仓库的集成，从而实现各类动态的复杂规则的设定； 实现与其他系统的集成，如与人力资源管理系统和客户关系管理等的集成，使系统提供 简捷的费用录入、提供经理批准的依据、进而进行多种分析，比如以客户为导向Confidential and proprietary. Copyright 2010 Info
7、Power. All Rights Reserved.的费用分析内容自我介绍自我介绍企业绩效管理（EPM）、预算和费控应用简介算统常问解决方案预算系统常见问题和解决方案深度财务分析案例总结Confidential and proprietary. Copyright 2010 InfoPower. All Rights Reserved.解决方案常见问题预算流程解决方案常见问题预算分为年度预算和季度滚动预测， 有时会要求额外的滚动预测版本用户永远在编制滚动预测，如（二月份编 111 十月份编9312 然后102有时会要求额外的滚动预测版本下年度预算比较和参考的基础应该是 当年全年最新预测（如9
8、3）年度预算有多个版本 甚至在年度111, 十月份编9312，然后102 12.)，年度预算只是滚动预测的一 次更新一年只需一次从零开始的预算填写（也年度预算有多个版本，甚至在下年度 开始后还会调整滚动预测不得不从明细开始，但管理 层更多要求速度年只需次从零开始的预算填写（也 可用拷贝数据完成），然后一直用自上而 下的调整完成，如编制3+9，9个月的预 算数据由以前版本流转过来，不需要重 新填写 用户只需调整9个月明细或全年层更多要求速度需要在全年总数不变的情况下把实际 产生的差异调整到其余月份新填写，用户只需调整9个月明细或全年 （自动分摊到9个月）可设置公式在全年总数不变的情况下把 实际产
9、生的差异调整到其余月份，但可可以编制每月滚动预测才是个好的预算系统实际产生的差异调整到其余月份，但可 能会产生负数Confidential and proprietary. Copyright 2010 InfoPower. All Rights Reserved.可以编制每月滚动预测才是一个好的预算系统预算系统数据集成EPM流程：实际 滚动预测 预算 展望实际实际*1.上载实际至预算系统6.通过利润率分析判断展望2是否合理（ 与同年度预算、季度预测、去年实际比）2.系统基于最新实际自动创建以后月展望1，并复制 到展望2滚动预测*展望是 否OK不，重复353.修改展望2（明细或自上到下） 4.
10、查看展望2结果（同年度预算、季度预测、去年实际 比） 5.批准并上载到BI系统任务*7.准备第二年高层预测 8.查看任务结果（同最新展望、预测比较） 9.批准任务版本15. 通过利润率分析判断年度预算是否合年度预算*年度预算 是否OK不，重复1114润预算 理（与最新展望、季度预测比）10. 准备年度预算假设 11. 修改年度预算（明细或自上到下） 12. 查看年度预算结果（同任务、最新展望、预测比较） 13. 批准年度预算并上载到BI系统 14. 复制到最终年度预算多年展望*21. 通过利润率分析判断年季度预测是否 合理（与全年预算，中心展望，上期预测 比）16. 用当期预测替换上次预测 1
11、7. 复制最新展望到当期预测 10. 修改当期预测（明细或自上到下） 11查看预测结果（同年度预算 最新展望比较）Confidential and proprietary. Copyright 2010 InfoPower. All Rights Reserved.多年展望季度预测 是否OK不，重复18-20* Year 1 * Year 211. 查看预测结果（同年度预算、最新展望比较） 12. 批准当期预算并上载到BI系统实际、预测、预算一体化举例Confidential and proprietary. Copyright 2010 InfoPower. All Rights Reser
12、ved.12解决方案常见问题多版本预算解决方案常见问题销售是由市场、竞争者情况、产能、市 场费用投入 价格 新产品开发 地区设立目标版（自上而下），递交版（自下 而上）和调整版（自上而下）场费用投入，价格、新产品开发、地区 等诸多因素或维度决定的预算目标需要逐级分解，分解过程中 各级都可能预留一些空间而上）和调整版（自上而下）设立虚拟的预算科目，如所有销售费 用用来制定预算目标，并分摊至明细 科目（可选）各级都可能预留些空间总部不可能制定非常明细的预算目标子公司详细预算编制完成后逐级汇总 汇总过程可能需要内部数据联动和科目（可选）预设流程和公式，自动完成数据联动 和内部抵消预算填写和计算应充分
13、考虑各子公司，汇总过程可能需要内部数据联动和 抵消子公司某些科目预算编制方法可能不 一致预算填写和计算应充分考虑各子公司 、现在与将来的标准化和灵活性创建多个可从任意角度进行自上而下 调整的版本 并确保明细和调整粒度致汇总的预算需要再次调整，调整可能 是明细的，也可能是粗粒度的调整的版本，并确保明细和调整粒度 一致Confidential and proprietary. Copyright 2010 InfoPower. All Rights Reserved.调整版的灵活和性能决定用户满意度调整版本预算流程预算自上而下调 整投资,库存,应收和其他资 产负债表现金流量表项预算人力、研发、固定
14、费用预算销售,成本,和变动销售费 用预算自上而下下达目标子公司递交版本任务版本调整版本输入公司战略 产品结构 市场增长 市场占有率 竞争者情况按产品、渠道、区域、月销 售数量 销售单价 单位成本 转移价格利润率按部门、级别、月的人头计划 基本工资、福利假设 福利上下限假设 各费用动因假设 各费用发生次数或数量按项目固定资产投资计划固定资产类的折旧年限和残 值 存货账龄或周转率计划 应收账款账龄或周转率计划各个角度、层级调 整销售调整单位成本或 变动销售费用各个角度、层级调 整费用竞争者情况 净利润率 边际利润率 费用节约目标 资金周转率 汇率单位变动销售费用各费用发生次数或数量 各费用分摊动因
15、其他资产负债表项计划 利息预测整费用输出 总体利润表 营运现金流量销售金额 销售成本工资、福利预算 各费用预算折旧 存货预算重新计算所有输 出营运现流量 主要指标销售成本 毛利率 变动销售费用 边际利润率 内部产销联动 内部利润抵消各费用预算 费用分摊到产品 研发和关联公司收入联动存货预算 应收账款预算 银行借款预算 银行利息预算 利润表 产品利润表Confidential and proprietary. Copyright 2010 InfoPower. All Rights Reserved.产品边际利润表资产负债表 现金流量表财务预算分析Confidential and proprie
16、tary. Copyright 2010 InfoPower. All Rights Reserved.销售数量数量：按SKU, 城市/渠道，月输入自下而上版本举例销售金额销售数量销售价格返利及折扣边际利润数量 按, 城市 渠道，月单价：按SKU, 地区，年：按科目，地区，年生产成本运费变动成本边际利润配料表：按SKU, 年单位成本：按科目，城市，年利润消费税单位成本：按产品类，月品牌使用费单位成本：按产品类，月乘以销售数量或销售金额，直接得到 按SKU，城市，月的预算市场费用人头及 人力费用固定费用按，城市，月的预算费用金额：按科目，产品 类，大区，月人头计划，福利假设： 按 部门，级别，月人力费用固定资产投资 和折旧费用公共费用固定费用部门，级别，月投资金额，折旧年限，残值 ： 按部门，项目，月费用金额，分摊比例：按部 门，月Confidential and proprietary. Copyright 2010 InfoPower. All Right
