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1、流动性：流动性：指资产变现的能力，商业银行保持随时能以适当的价格去的可用资金的能力，以便随时应付客户提存以及银行其他支付的需要。衡量流动性的标准有，资产变现的成本和资产变现的速度。核心资本：核心资本：核心资本由股本和税后留利忠提取的储备金组成，包括普通股、不可回收的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿金。银行资本充足性：银行资本充足性：指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标所需新增资本的具体目的。可用资金成本：可用资金成本：也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负
2、担的全部成本。它是确定银行营利性资产价格的基础，因而也是银行经营中资金成本分析的重点。边际存款成本：边际存款成本：指银行增加最后一个单位存款所支付的成本。(新增利息+新增营业成本)/新增存款资金再贴现：再贴现：指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再提申请贴现，也称间接借款。再贴现成为商业银行向中央银行借款的主要渠道。回购协议回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。浮动利率债券：浮动利率债券：在债券期限内，根据事先约定的时间间隔，按某种选定的市场利率进行利率调节的债券。超额存款准备金：
3、超额存款准备金：是商业银行在中央银行准备金账户上超过了法定存款准备金的那部分存款，是最重要的头寸，用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的准备资产。资金头寸：资金头寸：指商业银行能够运用的资金，包括时点头寸和时期头寸，根据层次来划分可分为基础头寸和可用头寸。贷款承诺费：贷款承诺费：是指银行对于已经承诺贷给客户但还没有使用的那部分资金收取的费用。 补偿余额：补偿余额：应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。担保贷款担保贷款：是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体分为保证贷款、抵押贷款、质押贷款。 保证贷款：保证贷款：指按规定的保证方式以
4、第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或是连带责任而发放的贷款。抵押贷款：抵押贷款：指按规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。质押贷款：质押贷款：指按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。次级贷款次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在 30%-50%。流动性准备方法：流动性准备方法：是商业银行传统证券投资策略的一种，被认为是较为保守或消极的投资策略。这种投资策略比较僵硬地看待金融资产的流动性与盈利性之间的替换关系，从而把
5、证券简单地划分为流动性证券和收益性证券两类。流动性证券期限短、利率低、可销性强，而收益性证券期限长、利率高、可销性弱。流动性准备方法的基本思想可以概括为：证券投资应重点满足银行流动性需要，在资金运用安排上将流动性需要优先考虑。利率周期期限策略方法：利率周期期限策略方法：是一种较为主动和更富有进取性的投资策略，该投资策略认为，在预测利率将上升时，银行证券管理人员应更多地持有短期证券，减少长期证券；而预测利率将上升周期转折点并逐步下降时，银行应将证券的大部分转换成长期证券；当预测利率下降至周期的转折点时，银行再次将证券组合转换成以短期证券为主。这种投资策略被认为最大限度地利用了利率波动。证券投资组
6、合：证券投资组合：指投资者对各种证券资产的选择而形成的投资组合。经营性租赁：经营性租赁：是一种短期租赁，指的是出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出资人负责设备的安装保养等并提供专门的技术服务，因此租金要高于融资性租赁租赁。杠杆租赁：杠杆租赁：指一项采用财务杠杆方式组成的融资性节税租赁，出租人一般只出全部设备金额的 2040，即可在经济上拥有设备的所有权，设备成本中的大部分资金则通过以出租的设备为抵押，由银行、保险公司或证券公司等金融机构贷款解决。表外业务：表外业务：指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动
7、。备用信用证备用信用证：是银行担保业务的一种主要类型，通常是为投标人中标后签约、借款人还款及履约保证金等提供担保的书面保证文件。远期利率：远期利率：指隐含在给定的即期利率中从未来的某一时点到另一时点的利率水平。 远期利率协议是指交易双方约定在未来某一日期，交换协议期间内一定名义本金基础上分别以合同利率和参考利率计算的利息的金融合约。汇票：汇票：出票人签发的委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。有银行汇票和商业汇票之分。代理融通：代理融通：商业银行受客户委托，以代理人身份代为收取应收账款，并为委托人资金融通。保付代理：保付代理：商业银行以购买票据方式购买企业应收
8、账款，并在账款收回前提供融通资金以外各项服务。离岸金融业务：离岸金融业务：是银行国际业务中重要的组成部分，指在本国境内发生的外国机构或个人之间以外币进行交易，特指非居民间的融资活动，即外国贷款者、投资者与外国筹资者间的业务。离岸银行业务：离岸银行业务：指在本国境内发生的外国机构（或个人）之间以外币进行交易，他是特指非居民间的融资活动，及外国贷款者、投资者与外国筹资者间的业务。银团贷款：银团贷款：也称辛迪加贷款，是有一家或数家商业银行牵头，多加或数十家银行为参与行，共同向每某一借款人提供的金额较大的中长期贷款。福费廷：福费廷：又称票据包买，这是商业银行为国际贸易提供的一种中、长期融资方法。再延期
9、的付款的国际贸易中，出口商把经进口商承兑并经进口地银行担保后，期限在半年以上的远期汇票，以贴现方式无追索权的售给出口商所在地银行或其他金融机构，实现提前去的现款的目的。购买应收账款：购买应收账款：指企业以自己的应收账款作抵押向银行申请贷款，银行的贷款额一般为应收账款面值的50%-90%，企业将应收账款抵押给银行后一般不通知相关的客户。利利率敏感性资金：率敏感性资金：又称浮动利率或可变利率资金，意指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。持续期：持续期：也称久期或存续期，是固定收入金融工具现金流的加权平均时间，也是金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。持续期缺口：持续期
10、缺口：持续期缺口是指银行资产持续期与负债持续期和负债资产系数相乘的差额。融资缺口：融资缺口：由利率敏感资产与利率敏感负债之间的差额来表示，有零缺口、正缺口、负缺口三种状态。敏感性比率：敏感性比率：是融资缺口的另一种表达，它是利率敏感资产与利率敏感负债之间的比率关系。同业拆借：同业拆借：指金融机构(主要是商业银行)之间为了调剂资金余缺，利用资金融通过程的时间差、空间差、行际差来调剂资金而进行的短期借贷。或有负债：或有负债：指其最终结果如何目前尚难确定，须视某种事项是否发生而定的债务，是由于过去的某种约定，承诺或某些情况而引起的，其结果尚难确定，可能是要企业负责偿还的真正债务，也可能不构成企业的债
11、务，只是一种潜在的债务，并不是企业目前真正的负债。杜邦分析法：杜邦分析法：是利用几种主要的财务比率之间的关系来综合地分析企业的财务状况，是一种用来评价公司赢利能力和股东权益回报水平，从财务角度评价企业绩效的一种经典方法。其基本思想是将企业净资产收益率逐级分解为多项财务比率乘积，这样有助于深入分析比较企业经营业绩。一一 1 1、商业银行的经营原则有哪些？如何贯彻这些原则？为什么？、商业银行的经营原则有哪些？如何贯彻这些原则？为什么？(1)利润最大化原则(2)扩大市场份额原则(3)保证贷款安全原则(4)维护银行形象原则一、有利于银行业竞争二、有利于保护银行体系的安全三、是银行保持适当的规模二二 1
12、 1、为何充足的银行资本能降低银行经营风险？、为何充足的银行资本能降低银行经营风险？银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金童管理当局所规定的能够保障正常营业自以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。分为资本数量和资本结构的合理性。资本量不足，往往是银行盈利性和安全性失衡所致。为追求利润，过度扩大风险资产，盲目发展表外业务等，这些现象必然导致银行资本量相对不足，加大银行的经营风险。2 2、银行如何确定资本金要求，应考验哪些关键因素？、银行如何确定资本金要求，应考验哪些关键因素？银行最低资本限额应与银行资产结构决定的资产风险
13、相联系，因此银行资本的要求量与银行资本结构及资产结构直接相关。主要有两种对策:（一）分子对策：（1）内源资本策略；（2）外源资本策略（2）分母对策：（1）压缩银行的资产规模；（2）调整资产结构三三 1、对商业银行来说存款越多越好。辨析、对商业银行来说存款越多越好。辨析此观点值得商榷，尤其是在中国目前面临流动性过剩的情况下。一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内。而如果超过这一程度和范围， 就属于不适度的存款增长，反而会给银行经营带来困难。因此，银行对存款规模的控制，要以存款资金在多大程度上被实际运用于贷款和投资为评判标准。四四 1、现金资产管理
14、原则、现金资产管理原则银行在现金资产的管理中，应当坚持总量适度原则、适时调节原则和安全保障原则。 1.总量适度原则：现金资产管理的总量适度原则是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。总量适度原则是商业银行现金资产管理的最重要的原则。2.适时调节原则：现金资产的适时调节原则是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时的调节资金短缺头寸，确保现金资产的规模适度。3.安全保障原则：银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必然健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。2、影响商业银行超额存款准备金的影响因素？应如何调节超额存款准备金数量？、影响商业银行超额存款准备金的影响因素？应
15、如何调节超额存款准备金数量？1.存款波动：商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。对公存款的变化主要是通过转帐形式进行的，对个人的储蓄存款和部分对公存款的变化则主要是通过现金收支来表现的。贷款的发放与收回2.贷款发放对超额准备金需要量的计算公式是：贷款发放对超额准备金的需要量=用于对他行支付的贷款+ (用于对本行支付的贷款已收回贷款)法定存款准备金比率3.其它因素对超额准备金需要量的影响。这些因素主要的有：一是向中央银行借款的因素。二是同业往来因素。三是法定存款准备金因素。四是信贷资金调拨因素。超额准备金的调节：商业银行在预测了超额准备金需要量的基础上，应当及时地进行头寸调度，以保证超额准备金规
16、模的适度性。五五 1 1、商业银行贷款定价原则？、商业银行贷款定价原则？（一）成本导向的原则（二）资产负债匹配的原则（三）战略导向的原则2 2、银行发放信用贷款时应重点注意什么问题、银行发放信用贷款时应重点注意什么问题? ?信用贷款是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。信用贷款具有以下几个特点：1)以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证；2)风险大且利润高；3)手续简便。3 3、商业银行如何发现不良贷款的信号，、商业银行如何发现不良贷款的信号，如何控制不良贷款的损失？如何控制不良贷款的损失？通常，银行贷款人员可以从以下一些表象中分析是否会产生不良贷款的原因：1）企业在银行的账户上反映的预警信号；2）从企业财务报表上反映的预警信号；3）在企业人事管理及与银行的关系方面的预警信号；4）在企业经营管理方面表现出来的信号。 1.督促企业整改，积极催收到期贷款。2.鉴定贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。3.落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务。4 依照法律武器收回贷款本息.5 呆帐冲销。六六 1、证券投资在
