报销制度的补充说明

《报销制度的补充说明》由会员分享，可在线阅读，更多相关《报销制度的补充说明（5页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、XX 公司报销审批制度1xxxxxxxxxxxxxxxx 费用报销费用报销审批审批流程及流程及制度制度的说明的说明第一章第一章第一章第一章 总则总则总则总则第一条第一条 为了规范事业部费用的使用、报销、控制管理，本着合理、有效、从简原则， 根据中华人民共和国会计法 、 公司法 ，并结合 xxx（以下简称“xxx” ）的运营特点 和实际情况，特制定本制度。第二条第二条本规定适用于 xxxx 全体员工。第二章第二章第二章第二章 票据的有关要求第三条第三条 发票和行政事业性收据等是会计核算与税务抵扣的原始凭证。用于报销的各种 票据必须是经国家税务机关或财政部门认可并盖有税务机关统一印制的发票监制章的

2、 票据；同时按要求加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并在税务机关规定的使用有 效期内。 行政事业性收据必须有省或市级财政部门统一印制的收据监制章并加盖财务专 用章。第四条第四条 发票或收据的填写要求：有购货单位或客户名称的票据，其名称必须是“xxx 有限公司” ；原始凭证记载的内容至少包括商品名称或服务项目、数量、金额、开票日 期等，且记载的内容均不得随意涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更 正，更正处应加盖开票单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由开票单位重开，不得 在原始凭证上更正。第五条第五条 原始票据遗失的处理：须提供开票单位出具的证明（单据号码、金额、业务内 容）及发票

3、记账联复印件（从开票单位取得） ，并在票据复印件和证明上加盖财务专用 章，并由本人、分管领导签署意见后报销；对于遗失的车、船、机票等，须由当事人详 细说明情况，证明人证明，并由领导签署意见方可代表原始凭证报销入账；第三章办公费的报销规定第三章办公费的报销规定第三章办公费的报销规定第三章办公费的报销规定第六条第六条 因传真、复印和邮递等发生的费用，购买技术资料、专业书籍等发生的支出等。 办公用品由部门提出申请，交行政人事部在部门费用预算的限额内统一购买（调拨） 和 管理。购买办公用品的费用支出由行政人事部办理报销手续（注：具体资金审批流程详 见第二十一章，下同）并据实分摊列支部门费用。第七条第七

4、条因购买技术资料、专业书籍、邮递等非由行政人事部统一购置的办公用品等费 用支出，按照规定程序办理后，在费用预算的限额内报销。XX 公司报销审批制度2第四章第四章第四章第四章 差旅费的报销规定差旅费的报销规定差旅费的报销规定差旅费的报销规定第八条第八条 出差应遵循“前瞻计划、目标明确、轻车简随、节俭高效”的原则。凡是能一 人出差解决的，不多人出差；凡是能一天出差解决的，不数天出差；至少提前二天预订 机票或酒店，获得更大折扣，降低差旅费，同时遵循“早出晚归”原则。第九条第九条 出差前应填写“出差申请单“。出差期限由派遣负责人视情况需要，事前予以核 定，并依照程序实核。六日内由部门经理核准，六日以上

5、由主管副总经理核准，部门经 理以上人员一律由总经理核准。第十条第十条 出差申请审批人应重点审核出差的必要性、出差的目的与任务是否明确、工作 计划、出差人数及预计出差时间是否合理，并要引导员工加强自律及费用节约意识， 从 源头上控制出差行为，降低差旅费用。第十一条第十一条 员工出差应填写差旅费报销单,据实注明出差起止日、出差天数、出差事 由、出差起始地点、交通费、住宿费（即旅馆费） 、住勤补贴费、票据张数等内容，按 照费用的审批程序签署意见后，由财务部予以报销。其中住勤补贴包括住宿补贴和餐费 补贴。第十二条第十二条住宿天数按实际住宿天数计算，不含途中天数，必须有住宿发票，否则不予报销。住宿 费在

6、报销限额内按实给予报销。超支限额在报销标准 1 倍以内的按以下人员界定：经特别批准后按 实报销，部门主管经批准后按超支部分的 50%报销，其他人员由个人自行承担；超支限额在 1 倍以 上一律自负。特殊情况则需经总经理批准。第十三条第十三条 员工出差应填写差旅费报销单,据实注明出差起止日、出差天数、出差事 由、出差起始地点、交通费、住宿费（即旅馆费） 、住勤补贴费、票据张数等内容，按 照费用的审批程序签署意见后，由财务部予以报销。其中住勤补贴包括住宿补贴和餐费 补贴。第十四条第十四条 差旅费报销标准如下：职务一级城市二级城市类别住宿（元）伙食（元）住宿（元）伙食（元）部门主管、高级工程师部门副主

7、管、 中级工程师一般职员、初级工程师注：一级城市：北京、上海、广州、重庆、天津、深圳、杭州。二级城市：除以上城市以外的城市XX 公司报销审批制度3第十五条第十五条 交通工具报销标准：类别与标准交通工 具初级工程师 一般工作人员中级工程师 部门副主管高级工程师 部门主管火车长途汽车轮船注：1、火车、汽车乘坐时间在10小时以内的只能乘座位席，不得乘坐卧铺；2、出租车等其他交通工具限额内据实报销。第十第十六六条条出差期间的餐饮及交通补助，具体规定如下：1、 出差补助按出差起止自然天数计算，下午出发的当天算半天，出差期间未工作的节 假日不予计算餐补； 2、 参加公司或外部统一组织的培训或会议，不论是否

8、包食宿，均不予报销餐补； 3、 同一城市市区内执行公务活动不作为出差处理，不计发餐补； 4、 长期驻外人员，按10元每天报销包干报销市内交通费； 5、 伙食补助天数计算方法：12点（不含12点）之前启程的，按一天计算；12-18点之 前启程的按半天计算； 6、出差人员由亲友解决住宿而未取得住宿发票，报销时公司按住宿标准的50%予以补贴 （公司提供宿舍或客户提供住宿除外）。第十七条第十七条 费用报销申请注意事项：1、 填写费用报销流程时，如果一次行程出差地点涉及到两个及以上目的地的，需要按 出差地点分行次填写费用明细，不可将所有费用混合填写； 2、 内容应填写完整,若机票/车票、住宿费由其他人代

9、报，或由客户承担等情况，应在 报销事由中注明； 3、 同次出差所发生的差旅费用必须一次报销完毕，不可分次报销； 4、 出差期间发生的个人膳食费用及非公务原因发生的费用不得报销。 除机票/车票/船 票、市内交通费、住宿费、补贴以外的其他因公务发生的费用（如对外招待费、 资 料复印费等） ， 不能在差旅费中一并报销， 应单独报销并费用注明发生时间和地点。第五章第五章第五章第五章 业务招待费业务招待费业务招待费业务招待费第十八条第十八条 支出业务招待费必须严格遵循“必需、合理、节约”的原则，从严执行开支 标准，确保内部控制程序清晰。业务招待费的使用遵循勤俭节约、效能优先的原则， 能 免则免，能省则省

10、的精神制定本办法。发生业务招待费前必须写明事由，事先报批使用 情况。第十九条第十九条 所有业务招待费的最终有权审批人为总经理。业务招待费报销审批时，必需 提供费用清单或情况说明。XX 公司报销审批制度4第二十条第二十条 业务招待费参考标准：级别标准 公司部门正职正面宴请 公司部门付职正面宴请 一般员工出面宴请第第第第六六六六章章章章 报销审核报销审核报销审核报销审核标准及审批流程标准及审批流程标准及审批流程标准及审批流程第二十一条第二十一条 费用报销审批流程 1、费用报销人报销申请（填制费用报销单，要求书面干净，金额大小写一致，不得涂 改） ，打印费用明细并将费用原始单据粘贴于费用报销单后；

11、2、报销人部门负责人（或上级主管）确认签字； 3、财务部门审核票据的真实性和合理性； 4、事业部总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责） ； 5、财务部对费用的支付。 第二十二条第二十二条 若单笔费用在1000元以上的须事先经事业部副总经理经理确认同意，若单 笔费用超过2000元以上的须事先经事业部总经理确认同意。 其中各部门主管及付总经理 的费用必须由事业部总经理签字。第二十三条第二十三条费用发生后，原则上一个月内必须进行报销，最长不得超过三个月。第二十四条第二十四条 各部门负责人应对差旅费用从业务角度进行实质性审核，并对不合格的申 请予以退回（不限于）：1、 出差时间是否

12、合理； 2、 出差期间未工作的休假日是否扣除了补贴； 3、 有无存在浪费、奢侈或虚假、违规情形。第二十五条第二十五条 财务部门依据经出差人直接上级审核后的报销申请进行审核并做出判断。 财务部门重点对费用票据的合法性、出差申请及费用票据的关联性、前置各审核环节是 否实质性履行审核责任、金额准确性、报销标准等内容进行审核。对于费用报销申请中 不符合本规定的费用，或者超出本规定费用标准，且未提供特殊情形的事前说明及审批 的，财务部门可将此部分费用直接从报销申请金额中扣除。第七章第七章第七章第七章 特别条款特别条款特别条款特别条款第二十六条第二十六条 鼓励员工节约费用的行为，对出差当天往返但实际出差时

13、间在8小时以上 的，当天按规定计发餐饮及交通补助；若当天21点之后回到公司所在地，未发生住宿费 用的，可按40元/天的标准计发住宿补助。XX 公司报销审批制度5第二十七条第二十七条 财务部对出差人员的违规或虚假报销行为、及其直接上级未实质履行审核 职责的情形除直接拒绝报销外，还可通过正式函告的方式通报其本人、直接上级及间接 上级、主管领导。第二十八条第二十八条凡弄虚作假、假公济私、以假发票（或去购买发票）虚报费用，一经查实， 以一罚十，情况严重者，将追究违规责任，直至法律责任。对于举报者，将按查实金额 及处罚金额的10%给予奖励。第八章第八章第八章第八章 附则附则附则附则第二十九条第二十九条 本规定自发布之日起生效，原相关规定同时废止，本规定由缝制事业部负 责解释。