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1、关于防范过度授信的几点思考关于防范过度授信的几点思考 张青 漆岚过度授信就是银行对企业发放了超过其实际偿债能力或实际需求的授信，可能为银行 带来信用、政策、法律、商誉等方面的风险。因此，如何防范过度授信，就成为银行经营 部门与审批风险管理部门值得思考的问题。引起过度授信的原因多种多样：贷前调查不到位，使企业经营与财务信息不完整、不 真实，导致决策失误；选择授信业务产品单一，以产品特性规避信贷风险的潜力未充分挖 掘；信贷审批决策能力不足；由于认识不足、预警信息滞后导致贷后管理不到位等等。因 此，在银行经营过程中，一定要坚持务实审慎，注意防范过度授信。防范过度授信，需要银行各部门共同协作，做好以下
2、几方面工作：第一，经营部门与审批风险管理部门要进一步加强协同合作，在贷前、贷中、贷后三 个环节实行全流程监控，完善授信方案，防范过度授信。第二，要选择合适的信贷产品，以产品特性来防范过度授信，尤其要谨防流动资金贷 款的短贷长用和固定资产贷款的资本金抽离。第三，要防止集团企业过度授信。首先，要摸清集团客户组织架构，动态把握集团成 员的基本网络架构及变动情况；摸清集团客户的管理体制、组织架构、治理结构，及时掌 握客户、重大关联方的主要业务往来等情况；理顺集团成员之间法律关系，从而在提出关 联交易因素后再来确定整体授信规模。特别是针对跨地域经营的大型民营企业集团，由于 受地域限制，分行难以对辖区以外
3、的关联子公司进行整体控制，这时就需要主动申报上级 管辖行对其进行统一授信管理，以避免过度授信、多头授信的现象。如果是全国性大集团， 能够采用银团贷款模式尤佳，不仅提高信息资料的收集和分析水平，而且还增加了议价砝 码，并容易控制总体授信规模。其次，要谨慎选择集团客户。重点发展有产业支撑且主营 业务突出，关联关系稳定明晰，无不良信用记录，经营稳健，符合总行信贷政策的生产型 集团企业。对集团客户授信时，尽可能选择集团中控制核心资产的企业、控制主要现金流 的企业作为融资主体，不得选择无实质性资产、无现金流的空壳公司作为融资主体；从严 控制主要从事资本运作，对外股本权益性投资超过净资产 50的企业授信业
4、务；对不符合 行业信贷政策，从事低端低效行业生产经营，经济效益差，负债水平高的集团关联企业， 特别是技术水平一般、产品市场饱和、从事传统加工制造生产经营的民营企业不办理新增 授信业务，制定退出计划，逐步减少存量；除属于国有、国有控股的具有市场龙头或主导 地位的集团客户外，对其他集团客户应尽可能采取抵质押方式、有效控制现金流；对集团 内关联系列企业繁多、资本运作频繁、或无法摸清整体关联程度、资金运作、负债（包括 或有负债）情况，或多头投资、过度融资、主业不突出、无实质性经营、行业跨度广的集 团客户应审慎介入，确实需要介入的应以产权资金清晰的不动产设定抵押方式；对集团客 户授信时，根据客户的经营情
5、况、财务状况、资金需求，合理安排授信业务品种组合。另 外，还要注意防范关联交易风险。要注意关联交易的披露是否充分合理，重点审核对超过 企业年销售收入 10的关联交易，或金额虽未达到 10，但对企业的经营结果和财务状况 产生重大影响的关联交易，是否在经审计的年报中予以披露；对关联交易占比较大的企业 应分析关联交易的公允性，防范通过关联交易转移银行信贷资金。第四，要加强审批工作管理。审批决策应更谨慎，以防范实质性风险为重点，对于在 审批中发现的风险，应严格坚守政策底线，不能姑息与妥协；要加大贷后回访的力度，促 进审批决策水平的不断完善，每月回访不低于一个支行，每个支行不低于 5 个客户，对于信贷余
6、额高于 2000 万元以上的客户必须进行回访。采取现场回访方式。回访必须到客户经 营场所，通过现场观察以及查阅水电气记录、账目、凭证、纳税报告等方式了解客户实际 的经营管理情况和财务状况，依据信贷审批情况，实际运行情况，了解信贷审批决策意见 的执行情况，存在的问题、问题产生的原因和建议解决方案，认真分析信贷审批决策的合 理性与科学性，以促进审批决策的不断完善。同时，还要注意做好贷前调查和贷后管理工作。贷前要认真调查和核实客户资信状况、 资金运营情况、经营和财务状况，科学预测企业发展水平，在此基础上根据客户信用需求 与授信用途严格测算客户对授信的实际需要量；贷后管理应按各授信产品政策规定、审批 意见与申报方案逐项落到到位，应定期做好贷后检查，发现企业经营管理上的风险及时记 录及时披露。一定要正确处理客户营销和风险防控的关系，坚决杜绝授信管理上的逆程序 操作行为。 （作者单位：三峡分行）
