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1、1 物流企业的主要功能？物流企业的主要功能？基础服务功能；增值服务功能；物流信息服务功能。2 物流企业的财务活动主物流企业的财务活动主要包括哪些？要包括哪些？筹资活动；投资活动；资金运营活动；利润分配活动。3 物流企业主要从哪两方物流企业主要从哪两方面筹资并形成两种性质的面筹资并形成两种性质的资金来源？资金来源？一是：一是企业的权益资本，它是企业通过吸收投资者的直接投资、发行股票和企业内部的留存收益等方式取得的;二是企业的负债资本，它是企业通过向银行借款、发行债券和预收款项等方式取得的。4 物流企业有哪些财务关物流企业有哪些财务关系？系？物流企业与投资者之间的财务关系，在性质上属于经营权和物流
2、企业与投资者之间的财务关系，所有权的关系，处理这种财务关系必须维护投资、受资各方的合法权益。物流企业与被投资者之间的财务关系，在性质上是投资与受资的关系。物流企业与债权人之间的财务关系，是债务与债权的关系物流企业与债务人之间的关系，是债券与债务的关系物流企业内部各单位之间的财务关系，它体现着企业内部各单位之间的经济利益关系。物流企业与职工之间的财务关系，主要是指物流企业向职工支付劳动报酬的过程中所形成的经济关系物流企业与税务机关之间的财务关系，是依法纳税和依法征税的权利义务关系。5 物流企业财务管理的目物流企业财务管理的目标？标？生存；发展；获利。6 企业要想生存必须满足企业要想生存必须满足的
3、条件是？的条件是？企业要做到以收抵支企业能够偿还到期债务7 财务管理总体目标的具财务管理总体目标的具体内容有哪些形式？体内容有哪些形式？利润最大化每股利润最大化股东财富最大化企业价值最大化8 利润最大化目标存在的利润最大化目标存在的缺点？缺点？没有考虑货币的时间价值，没有考虑利润实现的时间没有考虑到预期收益的风险或不确定性没有反映所得利润与投入资本之间的比例关系如果片面强调利润额的增加，有可能使企业产生追求短期利益的行为，导致企业只顾实现目前的短期利润最大化，而忽视了企业的长远发展9 每股利润最大化的缺点？每股利润最大化的缺点？仍然没有考虑货币的时间价值，即没有考虑企业实现利润的时间性仍没有考
4、虑取得利润时所承担的风险仍不能避免追求短期利益的行为9 股东财富最大化的缺点？股东财富最大化的缺点？适用范围有限，只适用于上市公司，而对于非上市公司来说，股东财富无法通过股票价格来表现，只能通过资产评估或其他方法取得的近视数据来表现股东财富最大化在很大程度上不属于管理当局可控制范围之内，财务人员的行为不能有效的影响股东财富它仅仅反映了企业所有者的利益要求，而对企业其他关系人的利益重视不够，可能导致企业所有者与其他关系人的矛盾，不利于企业的发展10 股东的财富计算？股东的财富计算？将每期每股股利乘以持有的股份数将当前期股票价格乘以持有的股份数将上面计算的股利额与股票市场价值加总，即可得股东财富的
5、价值11 企业价值最大化的优点？企业价值最大化的优点？企业价值最大化的目标扩大了其适用范围企业价值最大化的目标兼顾了各相关利益集团的利益企业价值最大化的目标符合经济规律的要求，有助于增加社会财富。12 物流企业受哪些财务管物流企业受哪些财务管理的环境的影响？理的环境的影响？金融市场环境；法律环境；经济环境13 金融市场的特征？金融市场的特征？交易对象是资金，即现金或现金等价物金融市场是公开市场，买卖双方可以自由竞价，交易条件完全依据供需关系不包括非正常的幕后交易行为很大程度上是无实物形态的交易。14 金融市场对企业的理财金融市场对企业的理财作用有哪些？作用有哪些？金融市场是企业筹资和投资的场所
6、企业提供金融市场可以随时进行长短期资金的转化金融市场便利企业从事财务管理活动金融市场可以为企业理财提供相关信息15 金融市场的分类？金融市场的分类？按交易对象不同分资金市场货币市场(短期资本市场) 短期证券市场短期借贷市场资本市场(长期资本市场) 长期证券市场：发行市场、流通市场；长期借贷市场外汇市场黄金市场16 金融市场的组成内容？金融市场的组成内容？主体指银行和非银行金融机构，它们是金融市场的中介机构，是联系筹资任何投资人的桥梁和纽带。中国人民银行商业银行中国工商银行中国银行建设银行农业银行股份制商业银行(交通银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、光大银行、浦东发展银行)国家政策银行
7、中国进出口银行国家开发银行农业发展银行非金融机构：保险公司、信托投资公司、信用合作社、邮政储蓄机构、证券公司、证券交易所。客体(是金融市场上买卖交易的对象，如政府债券、公司股票、商业票据和公司债券等各种金融工具) 参加人(是指客体供应者和需求者，如企事业单位、政府部门以及城乡居民等。17 影响企业财务管理活动影响企业财务管理活动的法律规范主要有？的法律规范主要有？企业组织的法律法规税务法律法规财务法律法规全国统一的企业会计制度 、各种证券法律规定、结算法律法规和合同法律法规等企业内部自行制定的财务管理办法也应视为企业理财的行为规范。18 影响企业管理的宏观经影响企业管理的宏观经济因素有？济因素
8、有？经济周期；通货膨胀；汇率变化和政府的经济政策等。19 政府经济政策的基本特政府经济政策的基本特征有？征有？间接性与直接性相结合集经济、法律和行政手段于一体稳定性与变动性的统一20 企业理财的原则？企业理财的原则？资金优化配置原则收支平衡原则弹性原则收益与风险均衡原则货币时间价值原则21 对于资金优化配置原则对于资金优化配置原则需要考虑哪些问题？需要考虑哪些问题？最优总量的确定问题最优比例的确定问题多方案的最优选择问题。22 在财务管理中保留一定在财务管理中保留一定弹性空间的原因在于以下弹性空间的原因在于以下几个方面？几个方面？财务管理活动所处的环境是复杂多变的，受各种客观因素的影响，由于有
9、些原因是企业自身无法控制的，这就使企业财务管理活动存在客观的不确定性企业财务管理人员的业务素质和综合能力不可能达到理想的境界，因而，在管理中可能会出现失误财务预测、财务决策和财务计划的编制都是对未来情况、发展趋势所做出的大致规划，不可能完全准确和符合实际。23 简要说明物流企业管理简要说明物流企业管理的三个目标之间的关系？的三个目标之间的关系？企业运营的出发点和归宿是按照市场需求组织生产经营，实现最大收益，这是企业赖以生存和发展的基础。物流企业管理的目标可以概括为生存、发展和获利。企业必须生存下去，这样才有可能发展和获利；反过来，企业又必须不断发展，这样才能生存下去。所以，物流企业管理管理的目
10、标生存、发展和获利这三方面是互相联系、密不可分的。24 年金的特点？年金的特点？三同即同距、同额、同向。25 年金按每次收款发生的年金按每次收款发生的时点不同分类？时点不同分类？分后付年金、先付年金、递延年金和永续年金26 根据风险的来源不同分根据风险的来源不同分类？类？市场风险(又称不可分散风险)；利率风险；变现能力风险；违约风险；通货膨胀风险；经营风险。27 风险报酬计算步骤？风险报酬计算步骤？确定概率分布计算期望报酬率计算标准离差(计算期望报酬率；计算每一结果与期望报酬率的差异；计算方差；计算标准差。)计算标准离差率计算风险报酬率28 影响投资报酬率的关键影响投资报酬率的关键因素？因素？
11、无风险报酬率；标准离差率和风险报酬系数。29 风险报酬系数的确定有风险报酬系数的确定有哪些方法？哪些方法？根据以往的历史资料加以确定由公司领导层或有关专家确定由国家有关部门组织专家确定。30 利率的分类？利率的分类？按利率之间的变动关系分基准利率套算利率按投资者取得的报酬情况分实际利率名义利率按利率在借贷期内是否不断调整分固定利率浮动利率按利率变动与市场关系分市场利率官定利率31 资金的利率组成？资金的利率组成？纯利率通货膨胀补偿率风险报酬率违约风险报酬率流动性风险报酬率期望风险报酬率32 货币的时间价值含义是货币的时间价值含义是什么？什么？物流企业为什么要考虑货币时间价值？货币时间价值是指资
12、金在投资和再投资过程中由于时间因素而形成的价值差额，它表现为资金周转使用后的价值增值额。因为任何资金使用者把资金投入生产经营后劳动者借以生产出新的产品，出售后一般都会带来利润，实现价值的增值。资金的这种循环和周转以及由此实现的资金增值，都需要或多或少的时间，每完成一次循环，资金就会增加数额，周转的次数越多，增值额也就越大。所以或不时间价值的实质就是资金周转使用后的增值额。资金由资金使用者从资金所有者那里筹集来进行周转使用后，资金所有者要分享一部分资金的增值额。又由于在市场经济条件下，环境复杂多变，所以这些因素都要求物流企业必须考虑货币的时间价值。33 如何利用标准离差和标如何利用标准离差和标准
13、离差率进行风险决策？准离差率进行风险决策？标准离差率也称变异系数，是指标准离差同期望报酬率的比值。其作用是用相对数来表示离散程度(即风险)的大小。标准离差是反映随机变量离散程度的一个指标，但它是一个绝对值，而不是一个相对量，只能用来比较期望报酬率相同的项目的风险程度，无法比较期望报酬率不同的项目的风险的风险程度。如果两个项目的期望报酬率相等，可以直接根据标准离差来比较风险程度，但如果两个项目的期望报酬率不等，则必须计算标准离差率才能对比风险程度。34 物流企业承担风险进行物流企业承担风险进行风险投资的原因是什么？风险投资的原因是什么？第一对投资者来说，世界上几乎不存在完全没有风险的经济活动，要
14、想避免一切不确定性，绝对的回避风险，就意味着什么事情也不能做，而一旦真的什么事情也不做，则自身的生存就失去了保证。因此对于一个企业管理员来说，无论他愿意不愿意，都必须从事某种风险活动。第二风险是指实际结果对与预期结果的偏离，这种偏离包括负向的偏离(即损失)也包括正向的偏离(即收益)。因此风险同时意味着危险和机会。35 筹资的一些基本概念？筹资的一些基本概念？权益资本与负债资本短期资本与长期资本直接筹资与间接筹资36 直接筹资与间接筹资的直接筹资与间接筹资的区别表现在区别表现在筹资效率和筹资费用高低不同。直接筹资因程序较为复杂，准备时间较长，故筹资效率较低，筹资费用较高。而间接筹资过程简单，手续
15、简便，故筹资效率高，筹资费用低。筹资范围不同。直接筹资具有广阔的领域，可利用的筹资渠道和筹资方式比较多；而间接筹资的范围相对较窄，筹资渠道和筹资方式比较少。筹资效应不同。直接筹资可使企业最大限度地筹集社会资本，并有利于提高企业的知名度和资信度，改善企业的资本结构；而间接筹资有时主要是为了满足企业周转的需要。37 物流企业筹资的动机物流企业筹资的动机? 新建筹资动机扩展筹资动机偿债筹资动机混合筹资动机38 资金筹集的渠道有？政府财政资金银行信贷资金非银行金融机构资金其他法人资金职工和民间资金企业内部资金国外和港澳台资金38 资金筹措的方式？资金筹措的方式？吸收直接投资发行股票利用留存收益向银行借
16、款发行公司债券融资租赁前三种筹集的资金为权益资金，后三种筹集的资金为负债资金39 简述吸收直接投资的种简述吸收直接投资的种类类按筹资来源分类吸收国家直接投资，主要是国家财政拨款，由此形成企业的国家资本金吸收非银行金融机构、其他企事业等法人单位的直接投资，由此形成企业的法人资本金吸收企业内部职工和城乡居民的直接投资，由此形成企业的个人资本金吸收国外投资者和我国港澳台投资者的直接投资，由此形成企业的外商资本金。按投资者的出现形式分类吸收现金投资吸收非现金投资40 简述吸收直接投资的程简述吸收直接投资的程序？序？确定所需直接投资的数量选择吸收直接投资的来源签署决定、合同或协议等文件取得资金41 简述吸收直接投资的优简述吸收直接投资的优缺点？缺点？优点：吸收直接投资所筹的资金属于物流企业的权益资本，与
