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1、新加坡中央公积金制度对 我国养老保险制度的启示胡黎摘要: 随 着 全 球 老 龄 化 进 程 加 快 ,养 老 问 题 已 成 为 各 国 政 府 面 临 的 主 要 社 会 问 题 之 一 。 经 过 多 年 改 革 ,我 国 适 应 经 济 发 展 体 制 ,具 有 中 国 特 色 的 养 老 保 险 制 度 已 初 具 雏 形 。 但 是 ,由 于 国 家 经 济 实 力 有 限 ,现 今 我 国 的 基 本 养 老 保 险 制 度 仍 存 在 着 许 多 问 题 。 文 章 介 绍 了 我 国 基 本 养 老 保 险 制 度 的 发 展 历 史 ,针 对 现 行 的 统 账 结 合 养
2、 老 保 险 制 度 存 在 的 主 要 同 题 ,从 对 新 加 坡 中 央 公 积 金 制 度 的 内 容 的 概 括 介 绍 入 手 , 通 过 对 这 两 种 体 制 的 特 点 的 分 析 ,有 针 对 性 地 提 出 了 完 善 我 国 基 本 养 老 保 险 制 度 的 政 策 建 议 ,探 讨 对 我 国 养 老 保 险 制 度 改 革 可 供 借 鉴 的 经 验 。关键词:统 账 结 合 ;个 人 账 户 ;中 央 公 积 金 ;养 老 保 险 基 金一、我国养老保险制度和新加坡中央 公积金制度的研究背景和回顾 新中国的养老保险制度是在 20 世纪新加坡过 去是一个 长 期
3、处 于 英 国 统 治之下的殖民地国家,由于受到宗主国的 掠夺式的剥削和压迫,因而其居民和生活 条件是及其恶劣的,失去工作能力的人缺 乏必要的社会保障,社会存在着严重的危 机。 为了解决这一问题,英国的殖民政府 为了稳固其在新加坡的统治,稳定社会秩 序,1955 年 7 月颁布 了中央公 积金法, 成 立了中 央公积金 局 ,并且指 出“中央公 积金制度 规定由 雇主和雇 员共同 按 照 工 资的一定比例缴纳相应的保险金,建成一 个中央保险基金。 中央公积金局负责该基 金的保值和增值,等到工人退休或因为各 种原 因而失去 劳动能力 的时候一 次 性 支负担机制;农村养老保险制度以家庭养老 为主
4、 、社会性的 养老与救 助为辅 ,养 老 保险 费的筹集 以个人缴 纳为 , 辅,国家予以政策扶持。集 体 补 助 为新加坡:“政府不养老, 企业不养老” 是新加坡政府对养老的观念。 新加坡在建 国初期, 就建立起了中央公积金制度,基 本宗旨 是为退休 雇员或提 前非 自 愿 脱 离 劳 动力的雇 员设立的 一项强制 性 储 蓄 计 划, 养老 保险资金 主要来源 于 雇 主 和 雇 员,政府不缴纳任何费用。 其待遇由雇主、 雇员交纳 的保险费 和一定利 息 三 部 分 组 成,多为一次性支付。 劳动者在退休后完 全从个人账户领取养老金,国家不再以任 何形式支付养老金。 个人账户的基金在劳 动
5、者退休后可以一次性连本带息领取,也 可以分期分批领取。(二 )两 国 养 老 金 享 受 条 件 及 发 放 方 式 我国:参保人的实际缴费年限 为 180 个月即 15 年时间, 参保人达到法定退休 年龄即男性满 60 岁,女性 55 岁。 当然从 事高风险工种,失去劳动能力等特殊情况 可以申请提前退休并领取养老金待遇。新 加 坡 :55 周 岁 是 新 加 坡 的 法 定 退 休年龄, 新加坡公民年满 55 周岁的公积 金会员即可领取公积金, 但中途辞职、失 业不能领到公积金。 如 55 岁后会员继续 工 作, 该会 员能每隔 三年提取 一 次 公 积 金,直到全部提取完毕。 1987 年
6、 1 月 ,政 府为保 障会员在 退休后 有能力 支 付 其 最 基本的生活需求, 规定了最低存款额,即 一 般 会 员 都 要 保 留 30900 新 元 的 最 低 存 款 额 , 夫 妇 两 人 可 保 留 46000 新 元 , 以 防 范风险之用。(三 )两 国 养 老 保 险 基 金 的 筹 资 模 式 我国:我国企业职工基本养老保险是 社 会统筹 和个人账 户相结合 部分 基 金 积 累制模式,其核心是引进个人账户储存基付给本人 或其家庭 ,以保障其 基 本 的 生活。 ”20 世纪 80 年代以后,新加坡政府对公积金计划进行了进一步完善,先后出台 了公积金家庭保障计划、 保健储
7、蓄计划、健保双全计划、家属保障计划的一系列的 措施,实 行公积金 投资、教育 、住宅产业 、 非住宅 产业、最低 存款、公积 金法令提 款 等投资及提款办法。 新加坡公积金制度是 政府立法强制个人储蓄、采取完全积累模 式和集中管理模式的社会保障制度。 二、我国、新 加坡养老 保 险 制 度 的 特 点(一 )两 国 养 老 保 险 基 金 的 来 源 我国: 我国的养老保险制度经 过 20 多年的制度改革,新型养老保险制度由政 府 主导,社 会化管理 ,我国的养 老保险划 分为城镇企业职工养老保险、机关和事业 单位养老保险、农村养老保险。 在社会养 老 保险制 度下,通过 社会统筹 账户,各企
8、 业能够将 职工养 老风险在 统筹区 域 所 有 企业之间进行分摊,企业在缴纳职工工资 总额的一定比例的养老保险费后,不需要 再承担额外的财务负担;部分省市区机关 事业单 位养老金 制度改革 试点就 建 立 了 养 老保险费 得国家、单 位、个人三 方共 同50 年代初期开始建立起来的,它是在城乡二元分割的背景下,针对城镇劳动者建 立的一种社会保障制度。 随着改革开放和 经济体制的进行,尤其是城镇国有企业改 革的推进,职工养老保险制度也进入了真 正变革的时代,这时期的养老保险制度改 革基本上是采取自下而上的方式,即先由 各地结合自身实际,设计新制度或新办法 来解决本地企业职工的养老问题,取得效
9、 果和经验 后, 再由中 央主管部 门 总 结 推 广。 党的十四届三中全会以后,“实行社会 统筹和个人账户相结合”的养老保险制度 模式确定,对这一新型养老保险制度不论 在理论上和政策上如何界定或者争论,但 在实践过程中,政策的执行者实际上是默 许了现收现付统筹账户基金应负担“转制 成本 ”的职责,由 此导致了 统筹账户 对 个 人账户的透支。 因此,这种模式被一些学 者称为“统 账结合、混 账管理、空 账运行 ” 的模式。2011.25 195 C h i n a C o l l e c t i v e E c o n o m y集体经济他山之石金制的机制,积累基金建构在个人账户的 基础上,
10、同时又保持了社会统筹互助调剂 的机制。 单位缴纳的保险费大部分统筹调 剂用于支付已退休人员的费用,职工个人 缴纳的全 部保险费 和单位缴 纳统 筹 保 险 费的一部分一起计入职工个人账户。 新加坡:新加坡的公积金制主要是完 全积累制,是通过强制储蓄的手段来实行 对职工本人的自我保障制度, 自存自用, 多存多用,完全是自己领取自己储蓄的那 部分基金,没有社会统筹和互济功能。 这 种资 金筹集的 方法一方 面减轻了 政 府 的 负担,同时也强化了雇主与雇员之间的责 任与相互协作关系;另一方面强制储蓄型 的基金有 利于抑制 通货膨胀 , 控 制 高 消 费。(四 )两 国 养 老 保 险 制 度 面
11、 临 的 问 题 及 发 展 方 向我 国 : 第 一 , 制 度 体 系 残 缺 : 过 分 分 割、杂乱无序、漏洞巨大。 这是现阶段这一制度建设面临的最紧迫问题。 从各地的实 践来看,我国不仅有城镇企业职工养老保 险制度、 机关事业单位退休养老制度,各 地还有农民工养老保险、 农村养老保险、 计划生育夫妇养老保险、失地农民养老保 险等,过分分割的现实格局造成了养老保 险制度的碎片化现象。 第二,权责模糊:历或其他类似亚洲金融危机的经济问题,养 老基金的保值增值便很难保证,且这种养 老保险制 度对年轻 时丧失劳 动能 力 工 人 和低 薪工人的 老年生活 也不一定 能 起 到 保障作用。三、
12、新加坡的养老保障制度对完善我 国城镇职工养老保险制度的启示我国的社 会养老保 障 制 度 在 经 过 多 年的探索和改革之后,取得了长足的进步 和发展。 但是,纵观全国,广大农村居民的 社会保障和养老问题还没有解决,城镇居 民的社会保障制度还不够完善。 因此,了 解世界其他国家的养老保险制度,分析世 界其他 国家的养 老保险以 及社会 保 障 的 基本特征,对不断完善我国社会主义市场 经济条件下的养老保险制度,健全我国的 社会保障体系,以追求社会的长期稳定和 经济的协调发展,具有十分重要的历史意 义和现实意义。 为此,本文根据分析提出 以下政策建议:(一 )保 障 基 金 的 筹 资 模 式
13、实 行 现 收 现 付 制 向 部 分 积 累 制 的 根 本 转 变我 国 社 会 保 障 基 金 的 筹 资 模 式 , 从 过去 的现收 现付制转 向部分积 累制 主 要动者的收入; 后者的功能是强制储蓄,注 重劳动者的效率,这两种方式的结合实际 上 是把以支 定收和以 收定支两 种不 同 的 财务机制矛盾地结合在一起。 由于我国养 老负担较重,个人账户上的基金常被挪用 至社会统筹部分,因而出现个人账户空账 运转现象。 我国养老基金从现收现付制向 部分积累 制过渡,新 旧体制的 交接、转 变 决定社会统筹和个人账户必须分开管理, 实行“有偿借支”、“还本付息”;同时,个人 账户做实有利于
14、应对我国人口老年化,避 免过重养老负担的代际转移,从而缓解养 老金的支付压力。 社会统筹和个人账户分 开管理, 有 利于弄清 养老资金 缺 口 的 原 因,对症下药,采取措施;也有利于做实个 人账户 ,培养个人 自我保障 意识 ,以迎 接 老龄人口高峰期到来。(三 )加 快 养 老 保 障 法 制 建 设 ,逐 步 做 到 依 法 养 老 由于我国 没有独立 的 社 会 保 障 或 社 会保险法,养老保障制度乃至整个社会保 障制 度都是在 行政法规 、 部门 法 规 等 层 次,尚 未上升 为法律这 一层级 ,只 有具 体 的 社会保 障或社会 保险项目 的一些 部 门 法规以及地方性的政策规
15、定,养老保险方 面 的一系 列制度都 是以政府 最高部 门 即 国务 院的名义 发布的,是 政府文件 ,缺 少 不 执行的处 罚,存在立 法不健全 、立法 层 次低、缺乏 必要的法 律责任制 度 、法律 实 施机制较为薄弱等问题。 因此,应当针对 已经 出现的问 题,将基金 的筹措、管 理 和 使用纳入国家立法机关的法律监督、新闻 媒体的舆论监督和群众的社会监督之下, 强 化社会保 险基金征 缴 , 扩大 征 缴 覆 盖 面,规范基金监管,保障资金的安全。 为了 国家统一管理上缴的公积金,我国应该尽 快出台相关的法律,加强养老保险制度立 法与监管 ,使社会保 障有法可 依,促进 养 老保险制度
16、体系的发展。 参考文献:1、郑 功 成 .中 国 社 会 保 障 三 十 年 M.人 民 出 版 社,2008.2、樊 天 霞,徐 鼎 亚.美 国 、瑞 典 、新 加 坡 养 老 保 障 制 度 比 较 及 对 我 国 的 启 示 J.世界 华 商 经 济 年 鉴高 等 教 育 研 究,2008(11).3、李 辉 婕 .国 外 基 本 养 老 保 险 制 度 的 比 较 研 究J.企 业 经 济,2007(10).4、邢 斐 .试 析 “统 账 结 合 ”的 基 本 养 老 保 险 制 度 的 完 善J.理 论 月 刊,2003(4).5、杨 洛 新 .我 国 养 老 保 硷 制 度 改 革 问题 及 对 策J.武 汉 工