《会计每月必须做什么事情详解》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计每月必须做什么事情详解（45页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、会计每月必须做什么事情详解会计每月必须做什么事情详解 会计每月必须做什么事情详解会计每月必须做什么事情详解（一）（一）月末结转及提取相关税金月末结转及提取相关税金1、结转当月地方小税、结转当月地方小税查询当月应交税金各地方小税的明细账查询当月应交税金各地方小税的明细账将当月地方小税中存将当月地方小税中存在借方发生额的金额作记录在借方发生额的金额作记录编制相应的会计分录将其转平编制相应的会计分录将其转平借：管理费用借：管理费用房产税房产税土地使用税土地使用税车船使用税车船使用税贷：应交税金贷：应交税金应交房产税应交房产税应交土地使用税应交土地使用税应交车船使用税应交车船使用税2、结转当月增值税、
2、结转当月增值税（1）结转当月增值税）结转当月增值税查询当月应交税金中应交增值税的明细账查询当月应交税金中应交增值税的明细账将当月应交增值税将当月应交增值税的各子科目发生额作记录的各子科目发生额作记录编制相应的会计分录将其转出编制相应的会计分录将其转出借：应交税金借：应交税金应交增值税应交增值税销项税额销项税额 应交增值税应交增值税转出多交增值税转出多交增值税贷：应交税金贷：应交税金应交增值税应交增值税进项税额进项税额 应交增值税应交增值税已交税金已交税金本年数本年数 应交增值税应交增值税已交税金已交税金出口交税出口交税 应交增值税应交增值税转出未交增值税转出未交增值税（2）转出当月未交或多交的
3、增值税）转出当月未交或多交的增值税根据当月应交税金应交增值税各明细账计算出其贷方余额同借方余根据当月应交税金应交增值税各明细账计算出其贷方余额同借方余额的差额额的差额编制相应的会计分录将差额转出编制相应的会计分录将差额转出借：应交税金借：应交税金应交增值税应交增值税转出未交增值税转出未交增值税贷：应交税金贷：应交税金未交增值税未交增值税或如下：或如下：借：应交税金借：应交税金未交增值税未交增值税贷：应交税金贷：应交税金应交增值税应交增值税转出多交增值税转出多交增值税 3、计提当月主营业务税金及附加、计提当月主营业务税金及附加查询以及计算出当月增值税额的应交数和主营业务收入查询以及计算出当月增值
4、税额的应交数和主营业务收入根据根据国家以及地方税收政策计算出各税费金额国家以及地方税收政策计算出各税费金额根据计算出的金额根据计算出的金额编制相应的会计分录编制相应的会计分录借：主营业务税金及附加借：主营业务税金及附加贷：应交税金贷：应交税金应交城建税应交城建税其他应交款其他应交款应交教育附加应交教育附加 应交堤防税应交堤防税 应交平抑物价应交平抑物价 应交教育发展基金应交教育发展基金4、计提当月所得税、计提当月所得税按应付税款法根据本月的利润总额扣除不需要纳税项目计提当月的按应付税款法根据本月的利润总额扣除不需要纳税项目计提当月的所得税。所得税。借：所得税借：所得税贷：应交税金贷：应交税金应
5、交所得税应交所得税（二）复核会计凭证（二）复核会计凭证将出纳岗传来的涉及现金的凭证以及所有核算岗传来的不涉及现金将出纳岗传来的涉及现金的凭证以及所有核算岗传来的不涉及现金的凭证统一进行逐个复核的凭证统一进行逐个复核发现有编制会计凭证出现差错的情发现有编制会计凭证出现差错的情况况提请各核算岗改正（其中出现的异常差错应先征求副部长提请各核算岗改正（其中出现的异常差错应先征求副部长意见后才能予以改正）意见后才能予以改正）将凭证中含有需要抵扣的增值税进项将凭证中含有需要抵扣的增值税进项税额抵扣联或运输发票抽出并在发票右上角写上该税票的月份及凭税额抵扣联或运输发票抽出并在发票右上角写上该税票的月份及凭证
6、号证号传税务岗验票以及编制抵扣联清单传税务岗验票以及编制抵扣联清单将已复核的会将已复核的会计凭证按凭证号顺序清理整齐计凭证按凭证号顺序清理整齐 （三）编制以及出具会计报表（三）编制以及出具会计报表将所有已经过人工复核的会计凭证将所有已经过人工复核的会计凭证在微机的账务系统进行逐个复核在微机的账务系统进行逐个复核将所有账务系统中已经复核将所有账务系统中已经复核的凭证进行电脑记账的凭证进行电脑记账通过微机中的账务系统进行所有结转凭通过微机中的账务系统进行所有结转凭证的生存证的生存复核所有已生成的结转凭证看其是否正确复核所有已生成的结转凭证看其是否正确对对已核准无误的结转凭证进行电脑记账已核准无误的
7、结转凭证进行电脑记账出具会计报表出具会计报表交交由副部长审定由副部长审定审定无误后将其复印若干份审定无误后将其复印若干份填写用章审填写用章审批单到档案室请章后盖公司盖批单到档案室请章后盖公司盖再盖上再盖上“法定代表人财务总法定代表人财务总监财务部门负责人监财务部门负责人”三章三章将要上传到国资公司财务部和宝安将要上传到国资公司财务部和宝安集团财务处的会计报表先予以传真后再寄出集团财务处的会计报表先予以传真后再寄出再将会计报表下再将会计报表下发给其他各相关部门和单位并要求在发文签收本上签下接收人的姓发给其他各相关部门和单位并要求在发文签收本上签下接收人的姓名和日期名和日期注：每月的财务会计报表应
8、在下月的注：每月的财务会计报表应在下月的 10 日之前出具，出具后经领导日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。审定无误才能予以下发。（四）编制以及出具会计报表附注（四）编制以及出具会计报表附注将将各核算岗提供的相关资料收齐各核算岗提供的相关资料收齐编制会计报表附注编制会计报表附注复印复印在财务系统内部下发在财务系统内部下发注：每月的财务会计报表附注应在下月的注：每月的财务会计报表附注应在下月的 15 日之前出具。日之前出具。（五）编制快报（五）编制快报按照国资公司财务部下发的快报要求先编制表样按照国资公司财务部下发的快报要求先编制表样再逐个查询再逐个查询账务系统中当月的各所需科目余额填
9、制报表账务系统中当月的各所需科目余额填制报表交副部长审查交副部长审查将审定无误的快报打印将审定无误的快报打印再传真到国资公司财务部再传真到国资公司财务部注：每月的快报应在当月最后一天下班前予以传出。注：每月的快报应在当月最后一天下班前予以传出。（六）编制财务分析报告（六）编制财务分析报告每季末待财务报表出具之后向相关核算岗收集财务分析报告所需资每季末待财务报表出具之后向相关核算岗收集财务分析报告所需资料和信息料和信息编制财务分析报告编制财务分析报告交部长审查交部长审查将审定将审定后的财务分析报各打印后的财务分析报各打印复印若干份复印若干份向部长请示后下发向部长请示后下发相关人员相关人员注：注：
10、3 月和月和 9 月为季度财务分析月为季度财务分析6 月和月和 12 月为半年和年度财务分月为半年和年度财务分析；每季的财务分析报告应在下月的析；每季的财务分析报告应在下月的 20 日之前出具，出具后经领导日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。审定无误才能予以下发。（七）编制现金流量预测表（七）编制现金流量预测表每季度过后应将上季度编制的现金流量预测表与资金实际发生数予每季度过后应将上季度编制的现金流量预测表与资金实际发生数予以核对以核对从微机的账务系统中逐个查询经营活动、投资活动、从微机的账务系统中逐个查询经营活动、投资活动、筹资活动各自的现金流入和现金流出明细筹资活动各自的现金流入
11、和现金流出明细并编制上季度预测并编制上季度预测数与实际发生数对比分析表数与实际发生数对比分析表再根据下一季度的资金使用计划再根据下一季度的资金使用计划和经营规划编制下一季度的现金流量预测表和经营规划编制下一季度的现金流量预测表交部长审查交部长审查将审定后的现金流量预测表打印将审定后的现金流量预测表打印复印若干份复印若干份向部长向部长请章后下发相关人员请章后下发相关人员注：现金流量预测表应在下一季度开始月份的注：现金流量预测表应在下一季度开始月份的 25 日之前出具，出具日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。后经领导审定无误才能予以下发。（八）收集员工考核资料（八）收集员工考核资料当月月
12、初将员工月度考核表下发给财务部（除部长外）各员工当月月初将员工月度考核表下发给财务部（除部长外）各员工督促其填写当月的工作计划督促其填写当月的工作计划当月完后督促其填写当月的工当月完后督促其填写当月的工作小结作小结将小结收齐将小结收齐交部长考核交部长考核注：员工月度考核表应在下一个月注：员工月度考核表应在下一个月 8 日之前收齐。日之前收齐。（九）管理性工作（九）管理性工作1、严格按国家财经法律、法规、政策、会计制度，复核会计凭证，、严格按国家财经法律、法规、政策、会计制度，复核会计凭证，保证会计核算质量。保证会计核算质量。 2、在制定内部会计核算以及财务管理制度的方面提出创建性建议。、在制定
13、内部会计核算以及财务管理制度的方面提出创建性建议。 3、协助部长加强公司财务会计管理工作，统一规范财务行为。、协助部长加强公司财务会计管理工作，统一规范财务行为。 4、协助部长有效实施对各会计岗位的考核，以及公正客观地完成各、协助部长有效实施对各会计岗位的考核，以及公正客观地完成各会计岗位的监交工作。会计岗位的监交工作。 5、不定期组织成本核算小组或各会计核算岗位的经验交流以及业务、不定期组织成本核算小组或各会计核算岗位的经验交流以及业务沟通等小型的座谈会，不定期组织旨在提高财务管理核算的工作检沟通等小型的座谈会，不定期组织旨在提高财务管理核算的工作检查及经验交流。查及经验交流。 6、妥善管理
14、好财务会计部日常的琐碎小事。、妥善管理好财务会计部日常的琐碎小事。 7、积极完成领导交办的其他工作。、积极完成领导交办的其他工作。（十）工作要求（十）工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。、熟悉公司各类财务管理制度。 2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。一、增值税税额计算一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。项税额。销售是企业日常工作的重点
15、，是企业经营的核心。销售发票销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。与税法规定的开票要求不符。做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20 号左右就开始
