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1、现金流量表分析一、一、现金流量表一般分析现金流量表一般分析第一、重庆长安汽车股份有限公司（以下简称本公司）资产负债表货币资金项目期末比期初增加了 1,836,335,919.75 元，剔除包含于期末以及期初货币资金项目当中的使用受限制资金影响，期末现金及现金等价物共增加1,836,826,405.28 元。其中，经营活动产生净现金流量净额2,912,353,593.29 元；投资活动产生的净现金流量净额（-533,245,505.67）元；筹资活动产生的净现金流量净额？（-542,281,682.34）元。本公司 2009 年净现金流量比 2008 年增长了1,770,862,943.06 元
2、。第二，本公司经营活动产生净现金流量净额 2,912,353,593.29 元，增长率为500.69%。经营活动净现金流量的巨幅增长主要原因是销售产品、提供劳务，收到现金 16,028,887,338.05 元，购买商品、接受劳务支付现金9,127,799,253.53 元，说明本公司的销售情况有了很大改善。本公司在三类经济业务活动引起的现金流量中，经营活动现金流量的稳定性和再生性较好，并在三者中占有较大比例，本公司经营活动的现金流量大于 0，因此本公司企业经营活动的现金流量自我适应能力较强，通过经营活动获取的现金不仅能够满足经营本身的需要，而且剩余部分能够用于再投资后企业偿债，经营活动净资产
3、的增长不仅有利于企业的规模发展，还有利于增强企业的偿债能力。第三、投资活动现金流量的增长，主要是由于收到其他与投资活动有关的现金的增加和投资支付的现金的减少引起的。购建固定资产等长期资产的增加，结合资产负债表分析，主要是由于在建工程增长；大规模购建固定资产等长期资产可以增加本公司未来的生产能力。第四、筹资活动现金流量的减少主要是由于取得借款收到的现金减少而导致的，筹资活动的现金流入的减少额远远大于筹资活动现金流出的减少额。二、二、现金流量表结构分析现金流量表结构分析(一）一）现金流量表的流入分析现金流量表的流入分析本公司 2009 年的现金流入总额为 18,987,556,188.47 元，其
4、中经营活动现金流入量、投资活动现金流入量和筹资活动现金流入量所占比重分别为：85.77%、5.38%和 8.85%。由此可见本公司的现金流入量主要是由经营活动产生的。经营活动现金流入量中销售产品、提供劳务收到的现金，投资活动现金流入量中收到其他与投资活动有关的现金；筹资活动现金流入量中取得借款收到的现金分别占各类现金流入量的绝大部分比重。（二）（二）现金流量表的流出分析现金流量表的流出分析本公司 2009 年的现金流出总额为 17,150,729,783.19 元，其中经营活动现金流出量、投资活动现金流出量和筹资活动现金流出量所占比重分别为：77.98%、9.06%和 12.96%。由此可见本公司的现金流出量中经营活动所占比重最大，筹资活动现金流出量所占比重次之。经营活动现金流出量比重最大的是购买商品、接受劳务支付的现金；投资活动现金流出量主要是用于购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金；筹资活动现金流出量大部分用于偿还债务支付的现金、支付其他与筹资活动有关的现金。
