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1、1预支材料采购员差旅费 1000 元，以现金付出。2向红星公司购入甲材料 200 千克，单价 40 元，共计 8000元，增值税专用专用发票税额 1360 元，货款以银行存款支付。3上述甲材料验收入库，按其实际成本转账。4向建民公司购入甲材料 100 千克，单价 42 元，共计 4200元，购入乙材料 400 千克，单价 60 元，共计 24000 元，增值税专用发票税额 4794 元，料已验收入库，货款尚未支付。5以银行存款支付上述建民公司甲、乙材料的运输费 750 元，按材料重量比例分配6上述甲、乙材料验收入库，按其实际成本转账。7材料采购员报销差旅费 880 元，余额退回现金。8以银行存
2、款支付前欠建民公司货款。9材料仓库本月发出资料如下：领料用途 领用数量单价金额生产 A 产品领用生产 B 产品领用车间一般耗用管理部门耗用3000 千克3500 千克41 元62 元123000 元217000 元46000 元34000 元10提取现金 186000 元，准备发放工资。11以现金 186000 元发放工资，并分配工资如下： 14%A 产品生产工人工资 60000 元 8400B 产品生产工人工资 80000 元 11200车间管理人员工资 21000 元 2940厂部管理人员工资 25000 元 350012按职工工资总额的 14%计提应付福利费。13计提本月份固定资产折旧
3、9800 元。其中：生产车间固定资产折旧 7300 元。管理部门固定资产折旧 2500 元。14摊销应由本月份负担的财产保险费 4160 元。其中：生产车间应负担的财产保险费 2760 元，管理部门应负担的财产保险费 1400 元15预提本月份短期借款利息 1600 元16以银行存款支付本月份电费 11000 元。其中：A 产品动力用电 3800 元B 产品动力用电 4200 元生产车间照明用电 1200 元管理部门照明用电 1800 元17将本月份发生的制造费用转入生产成本，按 A、B 产品生产工人工资比例分配。18本 A、B 月份产品全部完工入库，按其实际成本转账。19出售给曱公司 A 产
4、品 50 件，每件售价 3000 元，共计150000 元，专用增值税发票税额 25500 元，货款已收到，存入银行。20出售给乙公司 B 产品 20 件，每件售价 5000 元，共计100000 元，专用增值税发票税额 17000 元，货款尚未收到。21以银行存款支付广告费 6000 元。22以现金支付销售部门 1000 元。23结转销售产品的生产成本，A 产品每件生产成本 1600 元，B 产品每件生产成本 3500 元。24假定本月共发生应交增值税进项税 30500 元，计祘并交纳应交增值税。25分别按 7%和 3%的比例结转应交城市维护建设税和应交教育费附加。26列式计祘本月份实现的营业利润。27出售给曱公司 C 产品，共计 300000 元，专用增值税发票税额 51000 元，货款已收到，存入银行。28出售给曱公司 C 产品的生产成本共计 165000 元，结转成本。29以银行存款支付本企业负担的销售运输费 8000 元。30以银行存款支付行政部门办公费 6600 元31预提本月份应负担的短期借款利息 1000 元。
