授课讲义课程组

《授课讲义课程组》由会员分享，可在线阅读，更多相关《授课讲义课程组（49页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、国国 际际 结结 算算授授 课课 讲讲 义义课课 程程 组组20072007 年年 1212 月月1目目 录录第 1 章 国际结算概述1第 2 章 国际结算工具6第 3 章 国际结算方式10第 4 章 国际结算单据28第 5 章 国际结算融资442第第 1 章章 国际结算概述国际结算概述1.1 国际结算定义国际结算定义 两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因商品买 卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金融交易，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫国际 结算。1.2 国际结算产生与发展国际结算产生与发展 1.首先是从现金结算发展到非现金结算 （From ca

2、sh settlements to not cash settlement） 2.货物单据化、履约证书化，便于银行办理国际结算（凭货付款到凭单付款） （From dealing in goods to dealing in documents） 3. 从买卖直接结算发展到通过银行结算 （From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks） 4、国际结算与贸易融资相结合1.3 国际结算特点国际结算特点 1.属于银行的中介业务 2.比国内结算复杂 3.以国际贸易为基础

3、 4.与国际金融密不可分1.4 国际结算制度国际结算制度 1.多边结算制度多边结算制度是指在外汇买卖自由的情况下，使用可兑换货币自发地在各国之间进行结算的 一种制度。 2.双边结算制度是指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间由 于贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结算制度。1.5 国际结算发展趋势国际结算发展趋势 1、国际贸易运输 门到门-港到港，促进创新 2、通讯联络-SWIFT（环球银行间金融电讯协会）自动清算（电子化、EDI）网络化、全球化（INTERNET）名称：环球银行间金融电讯协会名称：环球银行间金融电讯协会 （简称（简称 SWIFT） 性

4、质：SWIFT 是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞 尔。该组织成立于 1973 年 5 月，由北美和西欧 15 个国家的 239 家银行发起。 目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一 金融机构收 SWIFT 的信息后，将按其内容去执行。由于 SWIFT 的通讯是电脑化，会员间的 资金转移便大大地加速。 它的传递只要几分钟就可以了。SWIFT 每星期 7 天运转，每天 24 小时运转。 3中国银行：于 1983 年 2 月率先加入 SWIFT 组织。1985 年 5 月正式开通使用 SWIFT 系统。 参考文献：参考文献：张

5、红:国际结算.南京大学出版社梁琦:国际结算与融资.南京大学出版社申松君:国际贸易结算新编 ，浙江大学出版社。中国金融网 http:/中国银行 http:/中国人民银行：http:/国家外汇管理局： http:/ 2 2 章章国际结算票据国际结算票据国际贸易货款的收付，采用现金结算的较少，大多使用非现金结算，即采用各类金融票据来进 行支付。金融票据（financial document）指可以流通转让的债权凭证，是国际上通行的结算和信 贷工具。金融票据主要有汇票、本票和支票，其中汇票最为常见。2.1.1汇票（Bill of Exchange） 1.汇票的含义根据1995年5月10日公布的中华人民

6、共和国票据法第19条规定：汇票是出票人签发的，委托 付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 按照各国广泛引用或参照的英国票据法的规定，汇票一个向另一个人签发的，要求即期或定期 或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。从上 面的定义看，汇票有3个当事人，即出票人（drawer）、受票人（drawee）或付款人（payer）和收款人（payee）。 2.基本内容 各国票据法对汇票内容的规定不同，一般认为应包括下列基本内容： （1）注明“汇票”字样； （2）无条件的支付命令； （3）汇票金额； （4）出票日期和地点； （5）收

7、款人姓名和商号； （6）付款地点； （7）付款期限； （8）付款人姓名和商号； （9）出票人签字。附：汇票样本 BILL OF EXCHANGENo.For (amount in figure) (place and date of issue)At sight of this FIRST Bill of Exchange(SECOND being unpaid)pay to or order the sum of(amount in words) Value received for of ( quantity ) ( name of commodity )Drawn under 5L/C

8、No. dated To: For and on behalf of(Signature)3.汇票的种类 （1)按出票人(drawer)的不同，可分为银行汇票（banking bill）和商业汇票（commercial bill）。出票人为银行，即为银行汇票；出票人为商业，即为商业汇票。 （2)按有无附商业单据，可分为光票（clean bill）和跟单汇票（documentary bill）。汇票 在使用过程中，如无附商业单据，即为光票；如有附商业单据，跟单汇票。 （3)按付款时间的不同，可分为即期汇票（sight draft）和远期汇票（time bill or usance bill）。如

9、果付款人见到汇票后立即付款，即期汇票；如果付款人见到汇票后在一定期限或的特定 日期付款，远期汇票。 远期汇票的付款时间一般有以下四种规定方式： 见（汇）票后XX天付款（at xx days after sight）； 出（汇）票后XX天付款（at xx days after date of issue）； 提单日期后XX天付款（at xx days after date of b/l）； 指定日期（fixed date）。 要注意上述-种情况下付款时间的不同，付款时间最早，付款时间其次，付款时间最 迟，因为在通常情况下，提单日期最早，汇票日期不得早于提单日期，而见票日期在国外收到汇票 时的日期

10、，从出票日期到见票需要一个邮程。 4.汇票的使用程序 （1）出票（issue） 出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及收款人等项目，经签字交给受票人 的行为。收款人（即汇票抬头）的有三种写法： 限制性抬头（non-negotiable），如Pay to xxx co.，限定了汇票的收款人，该汇票在市场 上不能转让和流通。 指示性抬头（endorsable）,如Pay to order 或Pay to the order of xx co or xx bank.， 该汇票通过持票人在背面签字（背书），即可转让给他人。在国际贸易结算中比较常用。 持票人或来人抬头（marketable

11、）,Pay to the bearer. 该汇票无需持票人背书就可以转让 给他人。 （2）提示（presentation） 持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫见票（sight）提示可以分 付款提示和承兑提示。如果是即期汇票，付款人应作出付款提示；如是远期汇票，先做出承兑提示， 到期时付款。 （3）承兑（acceptance ） 付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。即期汇票不需要该程序。 （4）付款（payment） 受票人（付款人）对即期汇票在见票后立即履行支付责任或对已经承兑的汇票在到期时履行支 付责任的行为。 （5）背书（endorsement） 汇票是一

12、种流通工具（Negotiable Instrument）,可以在票据市场上流通转让。背书是转让汇 票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票的被面签上自己的名字或再加上受让人的名字，6并把汇票交给受让人的行为。 （6）拒付（dishonor） 持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑（dishonor by no-acceptance）,或持票人提示汇 票要求付款时，遭到拒绝付款（dishonor by non-payment）,均称为拒付，也称退票。 （7）追索（resource） 当持票人遭到拒付就可向出票人或汇票背书人行使追索权。汇票的善意持有人有权向所有“前 手”追索，一直可追索到出票

13、人。持票人为了行便追索权，通常要及时作成拒绝证书。持票人请公 证机构作拒绝证书是为了证明持票人已按规定行使票据权利但未获结果。由此，持票人得以行使追 索权。汇票拒付时，持票人应立即将票据交当地公证人由其再向付款人提示，若付款人仍拒付，则 公证人将立即作成书面证明交持票人。为了避免承担被追索的责任，出票人或出让人在出票或背书 时可加注“不受追索”(without recourse)字样。但是列明这种记载的汇票，一般不易在市场上被转让 和流通。 2.1.2 本票(promissory note) 1.本票的定义 英国票据法关于本票的定义是，本票是由一人向另一人签发的约定在见票时或在指定的或可以 确

14、定的将来时间向特定的人或其指定的人或持票人无条件支付一定金额的书面承诺。 2.本票的必要项目 (1)注明“本票”字样； (2)无条件的支付承诺； (3)确定的金额； (4)收款人姓名和商号； (5)出票日期； (6)出票人签字。附：本票样本Usd50 000.00 New York,March 12,2006 One month after date I promise to pay xx(收款人) or order the sum of U.S.DOLLARS FIFTY THOUSAND for value received.XXX（签名）3.本票的种类 按出票人的不同，本票可分为商业本票（commercial note）和银行本票（banking note） 。企 业和个人签发的本票为商业本票；银行签发的本票为银行本票。 商业本票按付款日期不同分为定日付款本票、签票日后定期付款本票，见票后定期付款本票和 见票即付本票。银行本票则都是即期的。我国票据法第七十三条规定：“本票是出票人签发的， 承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本法所称本票，最指银行本 票。 ”由此可见，我国票据法所指的本票为银行即期本票，而未规定商业本票，这主要是从我国 目前实际情况考虑的。银行本票，因是银行信用，较为常用。2.2.3