连锁购物中心、百货商场财务管理工作考评（附表）

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1、连锁购物中心、百货商场财务管理工作考评（附表）连锁购物中心、百货商场财务管理工作考评（附表）1、财务经理考评 表一序号工作内容工作标准及要求考评办法备注1年度财务计划及经营指标的下达。分店于年度结束后 8 天内上报。每迟一天扣50 元。2年度财务情况分析及经营情况考核分析。分店于年度结束后 10天内上报。每迟一天扣50 元。3月资金计划及财务报表。与每月 25 日上报下月的资金计划，每月 8 日每迟一天扣50 元。上报上月的财务报表。4每日资金余额表及银行贷款、承兑情况。余额表及贷款情况与发生的次日上报。每迟一天扣50 元。5上报分店重大财务事项及决策。于事情发生当日，上报超出分店审批权限的重

2、大事项及决策。知情不报者，视情况处以100 元以上直至免职的处罚。每迟报一天扣50 元。6费用、合同的严格按有关规定执行。超权限审批者审批。处以 100 元以上罚款。2、现金出纳考评 表二序号工作内容工作标准及要求考评办法备注1现金收入及支出工作。营业外收入及其他物资清点正确对各种报销单据核查准确并予以报销。收入、支出不符扣 10 元。2现金的送存及提取工作。保存库存达银行核定标准（5000 元8000 元） 。坐支白条抵现金扣 20 元。库存不足，及时提取补足，营业外收入送存银行。3记帐、对帐工作，登记现金流水帐，流水帐与现金日记帐核对等。每日记现金流水帐，正确结清余额，次月1 日前与现金日

3、记由余额核结正确。记帐不及时扣 5元/次，余额不对扣 5 元/次，未核对现金帐扣5 元/次。4单据整理粘贴及记帐工作。每日将已支付的单据整理粘贴整齐，每日16：00 时单据传会计做帐。单据零乱扣 5 元，不按时传单扣 5元。5有价证券及单据的工作。有价证券及单据同现金管理，等同现金建帐支付盘点。保管不妥扣 10元，不建帐扣 20 元，支付的手续不全扣 10 元，收支不符扣 10 元。3、银行出纳考评 表三序号工作内容工作标准及要求考评办法备注1银行收入工作，收到的支票汇票及未及时送存送存支票、汇票，及时取回有关银行单据。时送存银行，并将收据入帐，取回银行单据与有关发票相对应。的扣10 元/次。

4、2银行支出工作，按照对财务制度，办理支票领用手续，办理有关银行信汇、电汇及汇票等手续。领取支票手续齐全，印签清晰。办理银行信汇、电汇、汇票在接到付款赁证当时办理帐期支付赁证 2 日内办理，不允许开空头支票或空的支票。办理支票领用手续不齐全扣 30 元，未及时办理银行付款扣10 元/次。3记帐、对帐、传单工作，登记银每日记银行流水帐，正确结清余额，次1、记帐不及时扣 5 元/次，行流水帐每月记帐后结帐，银行流水帐与银行日记帐核对。月 1 日前与银行日记帐余额核对正确。 2、结不及时扣 5 元/次，3、对帐不及时扣 5 元/次。4传单。每日将已支付的单据整理粘贴整齐，每日 16：00 时单据传会计

5、做帐。单据零乱扣5 元，未及时传单扣 5 元/次。5编制银行未过帐目调节表。分店银行帐与银行对帐单核对清晰未及时清理达二个月以上未达帐是银行缺单据扣 5 元/张6查询、做表工作。负责查询银行即时余额，保证资金使用时，银行余额正确，每日定时向财务经理、事业部财务部做银行余额表。提供数据不准确扣 10 元/次，未按时上报扣 5 元/次。7保管支票印章及文档。妥善保管支票、收据及印章,按规定的程序使用。保管不善扣5 元，未按程序使用扣 10元4、费用预算岗位考评 表四序号工作内容工作标准及要求考评办法备注1编制审核预算表。每月 25 日汇总、审核下月的预算并报财务经理、总经理签批。延迟一天扣 5 元

6、。2费用预算审批。 严格按已审批的预算执行，预算外需报批。 。未按规定执行每次扣 10 元。3费用的合理性审核。审核票据是否合格、费用是否超标、大额费用要有合同。未按规定执行每次扣 10 元。4编制费用执行情况表及分析。每月 5 日出具上月的分析。延迟一天扣 5 元。5准备工作：1、接收出纳传单，2、整理、核对报销凭证。每日及时接收出纳的传单；每日及时整理核对报销凭证；要求报销凭证符合财务规定及手续完整。未及时接收扣 5元。6计提清理工作。 每月正确分摊递资产，无形资产待摊费用，低值易耗品；每月正确计提折旧；每月正确计提预提费用；未计提或计提不正确 5 元/次。每月核对清理催收往来。7核算工作

7、；录入凭证；审核凭证；记帐；打印凭证；套证；对帐；装订。核对完毕，当日录入电脑；科目使用正确，借贷方向无误；摘要清晰，表述简明完整，金额无误；可在次日记帐完毕；一般不允许反记帐；每日打印记帐凭证；当日凭证当日套证完毕，并检查凭证和附件相符；1 未及时录入扣5 元；2 审核有误扣 5元；3、未按时记帐扣 5 元；4、未按时打印扣 5 元；5、未及时套证或证不整齐扣 5元；6、未按规定装 月末明细帐与总帐相符；顺号、装订大小一致填写完整；分析、处理、反馈收退货库存异常情况。订扣 5 元；7、未对帐或不相符扣 5 元。8帐册与文档。 次月 3 日凭证装订完毕，无串号，漏号现象，并整齐美观；次月 8

8、日交帐并打印完毕；次月 10 日前帐装订完毕（其标准与凭证装订一致） ；延迟一天扣 5 元，串漏号，参差不齐扣 5 元，延迟一天扣 5 元，延迟一天扣 5 元。每年元月 30 日交将上年度帐册、凭证归档。五、成本会计考评 表五序号工作内容工作标准及要求考评办法备注1准备工作；接收总收“销售汇总表”及附件；核对电脑销售每日及时按接收总收“销售汇总表；发现数据有异常及时查明原因，保证每日销售数据正确；延迟一天扣 5表与销售汇总表。每月 26 日与总收主管核结月销售；每月 27 日与入往来联营对帐及时调整成本。元。2核算工作；录入凭证；审核凭证；记帐；打印凭证；套证；对帐；装订。科目使用正确，借贷方

9、向无误摘要清晰，表述简明，完整金额无误；可在次日记帐完毕；一般不允许反记帐；每日打印记帐赁让；当日凭证当日套证完毕并检查凭证和部件未及时录入扣5 元；审核有误扣 5元；分录错误扣 5元；未按时记帐扣5 元；未按时打印扣件相符；月末明细帐与总帐相符；顺号装订，大小一致，填写完整；分析处理反馈收退货库存异常。5 元；未及时套证或证不整齐扣 5元； 未按规定装 订扣 5 元；未对帐或不相符扣 5 元。3帐册与文档。次月 3 日凭证装订完毕，无串号，漏号现象，并整齐美观；次月 8 日交帐并打印完毕；次月 10 日前帐装订延迟一天扣 5元；串漏号参差不齐扣 5 元；延迟一天扣 5元；完毕（其标准与凭证装

10、订一致） ；4、每年元月 30 日前将上年度帐册、凭证归档延迟一天扣 5元。6、库存会计考评 表六序号工作内容工作的标准及要求考评办法备注1准备工作；每日及时按收各报表及附未及时收扣 5接收报表及相关附件；整理报表及附件；核对报表及附件；其报表有：收货、退货、内部差异，数量差异，数量更正等报表，附件。件；每日及时整理（粘贴）各报表及附件；每日及时核对并修改各报表及附件；各报表与附件一一对应收退货数据正确；督促及时传递相对的原始单据；妥善存放各报表及附件。元/张；未及时整理扣5 元/张；未及时核对或修改扣 5 元/ 张；遗失扣 5 元/张；异常情况未反馈扣 10 元/次。2核算工作；录入凭证；审

11、核凭证； 核对完毕，当日录入电脑；科目使用正确，借贷方向未及时录入扣5 元；审核有误扣 5记帐；打印凭证；套证；对帐；装订。无误；摘要清晰，表述简明完整，金额无误；可在次日记帐完毕；一般不允许反记帐；每日打印记帐凭证；当日凭证当日套证完毕，并检查凭证和附件相符；月末明细帐与总帐相符；顺号装订大小一致填写完整；分析、处理、反馈收退货库存异常情况。元；分录错误扣 5元；未按时记帐扣5 元；未按时打印扣5 元；未及时套证或证不整齐扣 5元；未按规定装 订扣 5 元；未对帐或不相符扣 5 元。3帐册与文档。次月 3 日凭证装订完毕，无串号，漏号现象，并整齐美观；次月 8 日交帐并打印完毕；次月 10

12、日前帐装订完毕（其标准与凭证装订一致）；每年元月 30 日前将上年度帐册、凭；证归档。延迟一天扣 5元串漏号，参差不齐扣 5 元；延迟一天扣 5元；延迟一天扣 5元。7、帐务主管考评 表七序号工作内容工作标准及要求考评办法备注1人员管理；负责帐务组工作安排；负责检查进度质量；负责本组人员考核；协调各组各岗位的工作。合理安排本组人员工作；负责检查本组工作进度，质量按规定要求执行；考核本组人员工作状况，上报经理；协调各组各岗位的工作；使本组工作有序进行。进度没达到扣 10 元；质量不合要求扣 5 元；未考核扣 10元；工作无序扣10 元。2核算工作；每日认真及时审核凭审核赁证；编制财务报表；分析财

13、务报表。证，当日审核完毕；每月 30 日出工作底表，确认金额无误，与经营情况基本相符每月 1 日出资产负债表，损益表；每月 25 日出相关附表；每月 24 日出财务分析报告，真实反映财务成果。延迟一天扣5 元。3、 业务系统；维护电算化系统；确保电算化系正常运行，经常检查设务使用状况，并定期维护；帐务维护不妥停机扣 5元/次；清理、处理帐务；内部往来帐。当年帐物当年清，遗留物一般不超过一年，对特殊经上级领导批准，并按意见处理；保持内部往来帐物正确，并经常核对、清理没及时清理扣 5 元/次；往来款不清扣 5 元。8、往来主管考评 表八序工作内容工作标准及要求考评办法备号注1基础工作；负责往来人员

14、工作安排；负责检查工作进度质量；负责本组人员考核；协调本组与外部关系。合理安排本组人员工作；负责检查本组工作进度，质量按分店规定要求执行；考核本组人员工作状况，上报帐务经理；协调各组各岗位的工作；使本组工作有序进行。进度没达到扣 10 元；质量不合要求扣 5 元；没考核扣 10元；工作无序扣10 元。2审核供应商付款条件；按结算流程审核付款条件并出具相应表格；没按流程执行扣 10 元/审核非正常帐期货款清理帐务；安排供应商查帐和营业外收入。按股份公司结算流程审核非正常帐期货款，保证货款合理支付；按时将已审货款传至出纳付款；及时通知采购经理；对有疑问的供应商安排查对帐并做记录；确保按合同条款扣收

15、返利及营业外收入；确保按其它方式扣收回营业外收入。次；延迟一天扣5 元；没做记录扣5 元/次；没做记录扣5 元/次；没扣收返利的 5 元/次；没扣收营业外收扣 5 元/次。3、 文档工作。将有关资料袋订成册没装订成册督促归档。扣 5 元/次；没归档扣 5元次。9、总收主管考评 表九序号工作内容工作标准及要求考评办法备注1基础工作；按排班次，设备检查；备用金预测与准备；长短款处理；合理安排班次，设备状态良好；有充足零钞，备用金预测科学；按规定处理长短款；现金回笼率 100；总收室串岗空岗扣 5 元/次；零钞配备不及时扣 5 元/次；与会计对帐；安全操作；培训总收人员。每月 27 日与成本会计对销售帐；总收室无安全隐患；选拨培训考核总收人员，要求品德好业务能力强的人员从事总收工作。未按零售价规定处理扣5 元/次；挂帐,白条,借款扣 20 元/次；有安全隐患扣 20 元/次；选拨人员不当扣 20 元/次。10、税务主管考评