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1、一级建造师 二级建造师 质量工程师 造价工程师 会计职称 证券从业资格 职称英语 注册税务师 报关员 环境影响评价 一级建筑师 二级建筑师 资产评估师 咨询工程师 医师资格 银行从业资格 执业药师 注册会计师 经济师 投资项目管理 安全工程师 国家公务员 监理工程师 高级会计师 司法考试 房地产估价师 卫生职称 环保工程师 招标师 期货从业资格第 1 页 共 11 页第第 8 8 章章 金融犯罪及刑事责任金融犯罪及刑事责任一、考试大纲一、考试大纲8.18.1 金融犯罪概述金融犯罪概述金融犯罪的概念金融犯罪的种类金融犯罪的构成（客体、客观方面、主体、主观方面）8.28.2 破坏金融管理秩序罪破坏
2、金融管理秩序罪危害货币管理罪破坏银行管理罪8.38.3 金融诈骗罪金融诈骗罪集资诈骗罪贷款诈骗罪信用证诈骗罪信用卡诈骗罪票据诈骗罪、金融凭证诈8.48.4 银行业相关职务犯罪银行业相关职务犯罪职务侵占罪挪用资金罪非国家工作人员受贿罪签订、履行合同失职被骗罪二、知识要点提示二、知识要点提示一级建造师 二级建造师 质量工程师 造价工程师 会计职称 证券从业资格 职称英语 注册税务师 报关员 环境影响评价 一级建筑师 二级建筑师 资产评估师 咨询工程师 医师资格 银行从业资格 执业药师 注册会计师 经济师 投资项目管理 安全工程师 国家公务员 监理工程师 高级会计师 司法考试 房地产估价师 卫生职称
3、 环保工程师 招标师 期货从业资格第 2 页 共 11 页本章概要本章介绍金融犯罪及刑事责任，分为金融犯罪概述、破坏金融秩序管理罪（包括危害货币管理罪、破坏金融机构组织管理罪、破坏银行管理罪等）、金融诈骗罪和银行业职务犯罪四个部分。目的在于正确理解刑法有关金融犯罪和职务犯罪条文及司法实践的审判标准，有效提高银行业人员遵纪守法与防范犯罪的法律意识。8.18.1 金融犯罪概述金融犯罪概述8.1.18.1.1 金融犯罪的概念金融犯罪的概念金融犯罪是指行为人违反国家金融管理法规，破坏国家金融管理秩序，使公私财产权利遭受严重损失，根据刑法规定应受惩罚的行为。8.1.28.1.2 金融犯罪的种类金融犯罪的
4、种类1.根据金融犯罪的行为方式的不同，可以分为诈骗型金融犯罪、伪造型金融犯罪、利用便利型金融诈骗型金融犯罪、伪造型金融犯罪、利用便利型金融犯罪和规避型金融犯罪犯罪和规避型金融犯罪。2.根据金融犯罪侵犯的客体不同，可以分为危害货币管理制度的犯罪、危害金融机构管理制度的犯危害货币管理制度的犯罪、危害金融机构管理制度的犯罪、危害金融业务管理制度的犯罪罪、危害金融业务管理制度的犯罪。3.根据金融犯罪实施主体的不同，可以划分为针对银行的犯罪和银行人员职务犯罪针对银行的犯罪和银行人员职务犯罪。8.1.3 金融犯罪的构成金融犯罪的构成1.1. 犯罪客体犯罪客体金融犯罪侵犯的客体是金融管理秩序。金融犯罪的对象
5、，可以是人，也可以是各种金融工具。2.2. 犯罪客观方面犯罪客观方面（1）违反金融管理法规（2）具有非法从事货币资金融通的活动一级建造师 二级建造师 质量工程师 造价工程师 会计职称 证券从业资格 职称英语 注册税务师 报关员 环境影响评价 一级建筑师 二级建筑师 资产评估师 咨询工程师 医师资格 银行从业资格 执业药师 注册会计师 经济师 投资项目管理 安全工程师 国家公务员 监理工程师 高级会计师 司法考试 房地产估价师 卫生职称 环保工程师 招标师 期货从业资格第 3 页 共 11 页3.3. 犯罪主体犯罪主体金融犯罪的主体可以是自然人，也可以是单位。4.4. 犯罪主观方面犯罪主观方面8
6、.28.2 破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪8.2.18.2.1 危害货币管理罪危害货币管理罪1.1.金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪本罪侵犯的客体均为国家的货币管理制度。本罪客观方面表现为两种情况：一是购买假币；二是利用职务上的便利，以假币换取货币。本罪主体是特殊主体，为年满十六周岁，具有辨认控制能力的银行或者其他金融机构的工作人员。本罪主观方面是故意。2.2.持有、使用假币罪持有、使用假币罪持有、使用假币罪，是指违反货币管理法规，明知是伪造的货币而持有、使用、数额较大的行为。本罪侵犯的客体均为国家的货币管理制度。本罪客观方面表现为持有、使用伪
7、造的货币，数额较大的行为。本罪主体是一般主体，为年满十六周岁，具有辨认控制能力的自然人。本罪主观方面是故意。注意注意：购买假币后使用，以购买假币罪从重处罚。出售、运输假币后又使用，以出售、运输假币罪和使用假币罪数罪并罚。8.2.28.2.2 破坏银行管理罪破坏银行管理罪1.1.非法吸收公众存款罪非法吸收公众存款罪非法吸收公众存款罪，是指非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为。本罪侵犯的客体是国家的银行管理制度。本罪客观方面主要表现为非法吸收和变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为。“公众”是指社会不特定对象。“非法”包括主体不合法和方式不合法两种情况。一级建造师 二级建造师 质
8、量工程师 造价工程师 会计职称 证券从业资格 职称英语 注册税务师 报关员 环境影响评价 一级建筑师 二级建筑师 资产评估师 咨询工程师 医师资格 银行从业资格 执业药师 注册会计师 经济师 投资项目管理 安全工程师 国家公务员 监理工程师 高级会计师 司法考试 房地产估价师 卫生职称 环保工程师 招标师 期货从业资格第 4 页 共 11 页本罪主体是一般主体，包括自然人和单位。本罪主观方面是故意，并且不具有非法占有不特定对象资金的目的，否则可能构成集资诈骗罪。2.2.高利转贷罪高利转贷罪高利转贷罪，是以转贷为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的行为。本罪侵犯的客体是国家
9、对贷款的管理制度。行为对象是金融机构的信贷资金。本罪客观方面表现为套取金融机构信贷资金，并将该资金高利转贷为他人，违法所得数额较大的行为。本罪主体是一般主体，包括自然人和单位。具有贷款业务经营权的金融机构除外。本罪主观方面是故意。3.3.违法发放贷款罪违法发放贷款罪违法发放贷款罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员，违反国家规定发放贷款，造成重大损失的行为。本罪的客体是国家对贷款的管理制度。本罪客观方面表现为违反国家规定发放贷款的行为。本罪主体是特殊主体，即银行或者其他金融机构及其工作人员。本罪主观方面是故意，并且违法向关系人发放贷款罪中还要求明知是关系人而违法向其发放贷款。4.4.吸收客户资
10、金不入帐罪吸收客户资金不入帐罪吸收客户资金不入帐罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员，吸收客户资金不入帐，数额巨大或者造成重大损失的行为。本罪侵犯的客体是国家对存款的管理制度。本罪主体是特殊主体，为银行或者其他金融机构及其工作人员。本罪主观方面是故意。5.5.伪造、变造金融票证罪伪造、变造金融票证罪本罪侵犯的客体是国家对金融票证的管理制度。注意：注意：伪造包括有形伪造和无形伪造两种，前者是指没有金融票证制作权的人，假冒他人名义，擅自制造外观上足以使一般人误认为是真实金融票证的假金融票 证。后者是指有金融票证制作权的人，超越其制作权限，违背事实制造内容虚假的金融票证，如银行工作人员制作虚假的银
11、行存单交付他人。变造是指没有权限的人 擅自对真正的金融票证进行加工，改变其数额、日期等记载事项。一级建造师 二级建造师 质量工程师 造价工程师 会计职称 证券从业资格 职称英语 注册税务师 报关员 环境影响评价 一级建筑师 二级建筑师 资产评估师 咨询工程师 医师资格 银行从业资格 执业药师 注册会计师 经济师 投资项目管理 安全工程师 国家公务员 监理工程师 高级会计师 司法考试 房地产估价师 卫生职称 环保工程师 招标师 期货从业资格第 5 页 共 11 页本罪主体是一般主体，包括自然人和单位。本罪主观方面是故意。6.6.非法出具金融票证罪非法出具金融票证罪非法出具金融票证罪，是指银行或者
12、其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，情节严重的行为。本罪侵犯的客体是国家对金融票证的管理制度。本罪主体是特殊主体，为银行或者其他金融机构及其工作人员。本罪主观方面是故意，即明知违反规定而出具金融票据的行为。7.7.违法票据承兑、付款、保证罪违法票据承兑、付款、保证罪对违法票据予以承兑、付款、保证罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员在票据业务中，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款或者保证，造成重大损失的行为。本罪侵犯的客体是国家对票据的管理制度。本罪主观方面一般是故意，也可能是过失。8.骗取贷款、票据承兑、金融票证罪（刑法修正案（六）新增加的罪
13、名）9.背信运用受托财产罪（刑法修正案（六）新增加的罪名）10.10.洗钱罪洗钱罪8.38.3 金融诈骗罪金融诈骗罪金融诈骗罪，是指在金融活动中，违反金融管理法规，采取虚构事实或者隐瞒真相的方法，以非法占有为目的，骗取数额较大的财物的行为。金融诈骗罪作为类罪，具有许多共性，其基本构造是：主观上均具有非法占有目的，客观上均遵循下列逻辑顺序：（1）实事虚构事实、隐瞒真相等欺骗 行为；（2）使受骗者陷入或者强化认识错误；（3）受骗者因被骗而做出行为人期待的财产处分行为；（4）受骗者或者其他人（被害人）遭受财产损失。一级建造师 二级建造师 质量工程师 造价工程师 会计职称 证券从业资格 职称英语 注册
14、税务师 报关员 环境影响评价 一级建筑师 二级建筑师 资产评估师 咨询工程师 医师资格 银行从业资格 执业药师 注册会计师 经济师 投资项目管理 安全工程师 国家公务员 监理工程师 高级会计师 司法考试 房地产估价师 卫生职称 环保工程师 招标师 期货从业资格第 6 页 共 11 页8.3.18.3.1 集资诈骗罪集资诈骗罪集资诈骗罪，是指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，非法向社会公开募集资金，数额较大的行为。本罪的客体是社会公众的财产与国家的金融秩序。本罪客观方面表现为非法集资的行为。本罪主体为一般主体，包括自然人和单位。本罪主观方面是故意，且要求是非法占有为目的。是否具有非
15、法占有他人财物的目的，是本罪区别于非法集资等行为（主要是指刑法第一百七十六条规定的非法吸收公众存款罪、第一百七十九条规定的擅自发行股票、公司、企业债券罪等）的重要特征之一。8.3.28.3.2 贷款诈骗罪贷款诈骗罪贷款诈骗罪，是指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的行为。本罪侵犯的客体是贷款。本罪主体是一般主体，单位不能构成本罪。银行或其他金融机构的工作人员与诈骗贷款的犯罪分子串通并为之提供诈骗贷款帮助的，需要分情形进行讨论，既可能构成贷款诈骗罪的共犯，又可能构成职务侵占罪或贪污罪的共犯。关键区别在于银行是否被骗。本罪主观方面是故意，并且必
16、须具有非法占有目的。如果不具有非法占有目的，则可能构成骗取贷款罪。（新增）8.3.38.3.3 信用证诈骗罪信用证诈骗罪信用证诈骗罪，是指使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件，或者使用作废的信用证，或者骗取信用证以及以其他方法进行信用证诈骗活动的行为。本罪侵犯的客体即包括了信用证项下关系任何一方当事人的财产，也包括了国家的金融管理制度。本罪客观方面表现为行为人实施了利用信用证进行诈骗的行为：（1）使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件。一级建造师 二级建造师 质量工程师 造价工程师 会计职称 证券从业资格 职称英语 注册税务师 报关员 环境影响评价 一级建筑师 二级建筑师 资产评估师 咨询工程师 医师资格 银行从业资格 执业药师 注册会计师 经济师 投资项目管理 安全工程师 国家公务员 监理工程师 高级会计师 司法考试 房地产估价师 卫生职称 环保工程师 招标师 期货从业资格第 7 页 共 11 页（2）使用作废的信用证。（3）骗取信用证的。（4）其他方法。本罪主体是一般主体，包括自然人和单位。本罪主观方面是故意，并且要求
