信用证付款方式的利弊2

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1、信用证付款方式的利弊 内容摘要：国际贸易中有多种付款方式，究竟如何选择要看出口商的融资要求。各种付款 方式各有不同，又各有利弊。随着国际贸易的发展，信用证付款逐渐成为主要的付款方式。 当然，信用证付款方式与其他服款方式相比较，有自己的好处和坏处。 关键词：外贸付款方式；托收；汇付；信用证付款；信用证付款的好处；信用证付款的坏 处；合理选择 一、外贸中常用的几种付款方式 外贸常用的付款方式有三种：第一是信用证（Letter of Credit，简称 LC） ，种类繁多； 第二是汇付，主要包括电汇（Telegraphic Transfer，简称 TT） 、信汇（Mail Transfer，简 称

2、MT）和票汇（Demand Draft，简称 DD）三种；还有一种是托收（Collection） ，主 要包括付款交单（Documents against Payment，简称 DP）和承兑交单 （Documents against Acceptance，简称 DA）两种。 （一） 、其中，DP 是付款交单，我 们发货后准备好我们的议付单据，通过我方银行交单至客户方银行，客户银行提示客户单 据已到，客户付款后银行交单。DA 则是承兑交单，也是通过我方银行交单给客户银行， 不同的是客人只需承兑我方单据，就可以拿走正本单据，到期后再付款。DP 和 DA 的 区别是，DP 必须付款买单，先交钱后交提

3、单，如银行私自放单，责任在银行；DA 进 口商在汇票上承兑 XX 天后支付货款，即可取提单，如逾期不支付货款，银行无责任。（二） 、T/T(Telegraphic Transfer)电汇,是指汇出行应汇款人申请,拍发加押电报电传或 SWIFT 给在另一国家的分行或代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种汇款方 式。 （三） 、LC 信用证付款方式属于银行信用，很保险的一种付款方式，但开证行信誉 一定要好，单证人员审单要认真仔细，公司业务、储运、单证部门要协调一致，避免单据 出现不符点，是指指银行(开状银行)(opening bank)询顾客(通常为买方)的请求与指示，向第 三人(通常为

4、卖方)所签发的一种文据(instruments)或函件(letter)，是国际贸易中最常见的付 款方式。 二、T/T 与 L/C 的区别 （一） 、T/T 付款方式是以外汇现金方式结算，由您的客户将款项 汇至贵公司指定的外汇银行账号内，可以要求货到后一定期限内汇款。 T/T 属于商业信用，也就是说付款的最终决定权在于客户。T/T 分预付，即期和远期。现 在用的最多的是 30%预付和 70%即期。这一种对第一次做且货量不大时可以用此种付款方 式。但对于有些国家，如西非等，请尽量不要用到此种付款方式，只能用 L/C 即期。 （二） 、两者的区别在于以下几点： 1、在 T/T 方式下，进口商不需向银

5、行申请开发信用证，有关于信用证部分的流程都可省去。2、 出口商在办完报关等手续后，不再采用“押汇“方式向银行交付单据，而是在“单据列表“ 页面中直接将单据送进口商。 3、 进口商收到单据可直接办理相关手续，可销货收回资金后再付款给出口商。 4、进口商付款后，银行才能通知出口商结汇。 三、信用证付款方式的好处 （一） 、在信用证支付中比较特别的是： 第一，信用状中也有 以买方为汇票付款人，而由开状银行负责其兑付的；第二，信用状的开发虽是基於贸易而 生，但也有非基於贸易而开发的，凭这种信用状签发的汇票通常多不需附上单证，所谓无 跟单信用状(clean credit)即是其他诸如押标保证(bid b

6、ond)、履约保证(performance bond)、还款保证(repayment bond)等亦以信用状达成为目的；第三，凭信用状兑款固然多要求受益 人签发汇票，但也有不需签发汇票，只须提示收据(receipt)或只需提出规定单证即可兑款的， 例如凭收据付款信用状(payment on receipt credit)及凭单证付款信用状 (payment against documents credit)即是以信用状作为付款方式，对出口商而言，只要将货物 交运，并提示信用状所规定的单证，即可获得开状银行的付款担保，可不必顾虑进口商的 失信，押汇银行也多乐于受理押汇，故信用状尚能给予出口商在货

7、物装运后即可收回货款 的资金融通上的便利就进口商而言，由于出口商必须按照信用状条件押领货款，开状银行 审核单证完全符合信用状条件後才予付款，故可预防出口商以假货、劣货充数，或以假单 证诈领货款。 （二） 、对卖家而言，L/C 的最大好处是提供了一个可靠的帐房付款人， 这就是银行，而且是指定的某大银行。如果他拿到的 L/C 不符合买卖合约，他就可以终止 合约而不付运，另外再索赔(如有市场利用损失)。如果符合买卖合约，且没有特别难以达 到的要求的，他拿到后，做一些该做的事情如找船等，在最后一天的付运期之前把合约要 求数量的某一品种的货物付运出去，然后取得一套单证，其中包括最重要的提单(B/L)，即

8、 可前往结汇。L/C 要求的一般是清洁的 B/L，要求 B/L 的内容和 L/C 的内容一致。因此， 卖家要严格按合约准时如数付运货物，否则拿到与 L/C 不一致的 B/L 就无法结汇了。 买卖 合约和 L/C 不会规定不清洁的 B/L 也可以接受，因为什么是不清洁 B/L 这个尺度很难定， 若说全部烂掉是不清洁 B/L，而只有一点很小损坏则在几百万美元的买卖里看起来算不了 什么。可毕竟也有批注，也是不清洁 B/L，照常理这不应影响结汇，因为是在可接受的程 度内，买家不应非难。可是问题不在这里，事前双方同意的，也许可以修改 L/C 或者买家 告诉银行说怎样不妥的文件 L/C 仍可以接受，并不影

9、响拿钱。可事前谁知道将来会有什么 损失，程度如何，作什么批注？况且，作为买家要买的只是一批好货，即要清洁 B/L，而 不是索赔。不能有批注才会符合 B/L 上面印明的所谓：表面状况良好。发货人只要拿到这 样的 B/L(也叫“清洁”提单)，才能保证到银行结汇就一定能拿到钱。所以说，L/C 给卖家 提供了一个可靠的帐房，卖家利用 L/C 基本上可以跟世界上的任何买家做生意。他不管这 个买家认识不认识，守不守信用，也不管这个买家所在的地方有无外汇管制及政治是否稳 定，甚至不管这个买家是否会马上倒闭等。反正他相信的是银行，用 L/C 去结汇，银行必 须支付。 （三） 、对买家的好处则是货运出来后他才付

10、钱。只要双方诚实地做生意，买家 不会冒多大风险。因为至少是卖家已经真把货付运了，拿到了已装船提单(B/L)，而且其中 的数量、日期及表面状况与买卖合约是一致的。不像邮购的方式，买家付了款后，连个单 证也拿不到，买家也吃不准货到底邮寄出去与否。现在有了 B/L,买家看到合约的所有条件 都已达到，他才经银行放钱。 当然，买家还可在 L/C 里规定这个航次他们所需要的其它文件。各种贸易有各种不同的文 件要求，如果是进口食品，买家就可能要检验报告，这可在 L/C 里写明，写上去后，银行 就要根据整套文件来结汇。这样，买家拿到整套文件，就可等着拿货了，以后报关、缴税 等进口手续也就好办了。买家也可根据

11、L/C 要求银行给予信贷资助。国际上的买卖动辄几 百万美元，而且费用很高。要人立即掏钱出来做成买卖的话，即使是大公司也会造成资金 紧张，这样经常就靠银行贷款。尤其是有些弱小的公司，自己没有足够的实力做大的买卖， 但与他相熟的银行往往会给予支持。买家开 L/C，只要买家买的货价值在若干限额以内， 就可以到相熟银行去开 L/C，而不需要别的特别担保。 银行通过 L/C 这种做法，使买家不用钱或用很少的钱也可以去做较大的买卖，可以开 400 万美元的 L/C 买这票货。如果等货到目的港买家才给钱，卖家往往不同意，即使同意，买 家也吃不消，拿出 400 万元的担保(保证货到卸港就付款)也不是那么简单的

12、，而 400 万元 的 L/C 就反而会容易开到。总有一天买家还是要用 400 万美元去换回单证的，可那是几个 月后的事了。船到目的港都需一段时间，其间会产生很多第二买卖买家可以整票转或分批卖掉这票货，取得货款，自然不愁换不回单证了。 （四） 、整个国际买卖利用 L/C 这 个付款办法，可以减少很多费用，节省不少麻烦。很多买卖都是通过几次电传就可达成， 并不要求大家去做更多工作，这样就减低了费用及时间。其中一项就是调查费通过 L/C，卖家不需去调查买家的资信就能成交。 四、信用证付款的坏处 当然，利用 L/C 也可能出一些问题。对于买家而言，唯一担心的就是 L/C 出毛病，主要 是文件差错(d

13、iscrepancy)。尤其有时银行故意找麻烦，查文件查得很严，打错一个字母也非 得叫你修改不可。根据 ICC 的调查，L/C 文件首次结汇(First tender)时出毛病，银行打回头 的占 40%左右。不过，一般不会构成太大的问题，因为卖家只须将文件略作修改，在信用 证有效期内，在第二次结汇(second tender)时就能过关结汇。 另外，信用证付款方式的可靠与否，最主要还是看文件的繁简，如果一个文件只要自己签 个字就可结汇的话，那么这个 L/C 肯定可靠；反之，如果它要求的文件很多，而且其中不 少文件又不完全在你操纵之下，而是受制于他人，就要冒一定的风险。投保的话，货主只 要付了保

14、费就会有保单，万一有什么东西要改，货主叫人去改也容易。二是发票，银行挑 出什么毛病，货主都可以回去自己随意修改。较为担心的单证，就是需要出于第三者之手 的 B/L、验货报告或其他官方文件等的可靠程度，因为到时候不管怎样，人家都可以不出。 或 B/L 要加批注、改格式等，货主根本没办法，结果结不了汇。因此，对卖家而言，L/C 里的文件越少，越简单，就越可靠。 五、合理选择正确付款方式 随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。由于货款的支付以取 得符合信用证规定的货运单据为条件，避免了预付货款的风险，因此信用证支付方式在很 大程度上解决了进、出口双方在付款和交货问题上的矛盾。信用证付款已成为国际贸易中 的一种主要付款方式。 当然，究竟选择何种付款方式对于成交最有利，这主要取决于融资要求、风险保障程度以 及可操作性（银行服务范围）等因素。各种付款方式给出口商带来的利弊得失，主要还看 出口商怎样加以运用。