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1、 院系：安徽大学江淮学院院系：安徽大学江淮学院经济经济系系年年级级： ：10 级级专业专业：金融学：金融学姓名：姓名：张张勇勇学号：学号：JL104060论论文文标题标题：关于助力小微企：关于助力小微企业发业发展的若干思考展的若干思考安大江淮学院 10 金融 张勇 学号：JL1040602关于助力小微企关于助力小微企业发业发展的若干思考展的若干思考2013 年，堪称烧烤模式的高温以及洪涝让身处不同省份的国人饱受煎熬，但比高温和洪涝更让人烦恼的则是经济，无论是放缓的经济增速，萎靡的外需，还是经济转型所面临的重重挑战，都使人们难以淡然处之，毕竟经济发展的好坏与民生的改善密切相关，关系到每个人的切身
2、利益。而在众多经济问题之中，小微企业的发展困局尤为人们所关注，不仅仅是因为其数量众多，解决了大量劳动力就业的问题。更重要的是，在努力实现经济转型升级的今天，创新这一转型升级的重要动力，在一定程度上要靠掌握有核心技术来创业的小微企业，他们之中很有可能诞生未来的科技巨头。而这些小微科技企业虽然拥有核心技术，具有广阔前景，但势单力薄。可以说大中企业虽然拥有丰富资源，但却不可能面面俱到，而中国若想成功实现转型升级，从产业链的低端加工层面，上升到高端设计营销和品牌，并借此创造更多的社会财富来实现劳动者收入增加和社会保障水平的提高，进而解决一系列发展问题，就必须促进各个领域的大量创新，这显然不是少量的大企
3、业就能包办的。以现实为例：在德国，德国战后的经济发展从来就不是靠大众、西门子、奔驰等几家大企业包办实现的，相反，拥有大量自主知识产权的专利技术的中小微型企业，在解决德国的就业，进行技术创新，实现经济增长方面起到了极为重要的作用，可见小微企业是经济的重要组成部分，具有重要地位。所以今年 8 月，我来到肥东的一家小微企业，对其进行参观研究，得出以下认识。即现实生活中，我国的小微企业面临大量的困难，从普遍角度来说，我国小微企业面临着劳动力成本高、生产成本高、税负高和融资难、扶持政策落实难这“三高两难”问题，而具体来说，我认为融资和管理其实是小微企业的致命伤，因为生产成本高和劳动力成本高一定程度上是由
4、于管理不到位导致的，而今天安大江淮学院 10 金融 张勇 学号：JL1040603中国小微企业融资难，一定程度上也是因为小微企业管理混乱，加大了金融机构对其融资的风险水平才导致的，具体的我将在下面具体解释。所以，如果小微企业解决了管理和融资的难题，能过少走弯路，用较短的时间步入正轨，其增大的体量和效益自然可以抵消生产成本和劳动力成本的上涨并降低单位生产成本和劳动力成本，至于税负和政府扶持政策，下面会单独论述。所以，说到如何解决小微企业的发展难题，我认为光靠政府政策是远远不够的。现实已经证明，政府的扶持政策多是从宏观层面考量设计的，而小微企业数量众多，业态多样，生存经营状况各有不同，政府的政策很
5、难适用所有小微企业。所以，在我国金融产业高速发展，市场经济体系日益完善，资本市场日趋成熟的今天，应该充分发觉市场的作用，助力解决小微企业发展难题。实现市场作为解决小微企业困难的主力军，国家为解决小微企业困难提供一定扶持和制度以及法律保障的分工模式。接下来，我将从国内和国外两个方面来进行论述。首先是外部。小微企业发展难题是我国进行改革开放以来所面临的一个问题，在我国并无完整、系统、成熟的解决方法，而国外，尤其是西方国家由于市场经济历史较长，则在此方面有较多值得我们借鉴的经验，此次我选择的借鉴对象为德国，原因是德国与我国在法律上都属大陆法系，金融邻域尤其是在银行方面都以大型综合银行为主，另外也是最
6、重要的，就是德国在小微企业的发展扶持方面取得了巨大成功。据统计，德国大约有 94.3%的企业属于微型企业，绝对数量为 275 万个；4.4%的企业属于小型企业；1%的企业属于中型企业。而大型企业则只有 5800 家，只占企业总数量的 0.3%。由此可见的是：在德国，中小企业占据着企业数量的绝大多数，中小企业的平均规模虽然比较小，但他们却贡献了德国国民生产总使得 48.8%，基本上接近于一半。中小企业为德国社会提供了 79.4%的就业机会，在很大程度上缓解了德国的就业压力；中小企业的发展更成为了德国安大江淮学院 10 金融 张勇 学号：JL1040604政府解决失业问题基本工具。此外，中小企业的
7、投资规模与大型企业相比较并不处于劣势。为社会提供 48.8%的国民生产总值和 43.2%的社会销售额的中小企业，在企业投资总额中也占有 46%的比重。那么，德国是如何做到这一切的呢？第一，德国政府几乎是为本国中小企业的发展提供了全方位的支持。这些支持措施涉及到经济、法律与体制等各个方面。例如：1.制定了中小企业促进法或中小企业增加就业法，德国政府成立有专门指导中小企业的业务职能部门，承担促进中小企业发展的任务。2.建立和完善市场经济体制，不断适应新的形势需要，行政管理体制的调控作用仍然具有重要意义。德国在经济技术部之下设立有中小企业局。3.为了减轻阻碍中小企业发展的烦琐手续的负担，德国政府在
8、1999 年底成立了一个项目小组，研究建立更高效系统和程序的可能性。4.政府为了扶持中小企业创业与发展，还在全国开展创业园计划，在全各个地建设了大量的中小企业创业园；在创业园内，刚刚创业的中小企业可以获得租金优惠的办公场所以及其他一些必要的支持。而联邦政府还推动并提供资金支持了“个人创业计划”，由联邦所属的高等院校来负责实施的。负责该项目的高等院校开设有相关的课程，专门对那些致力于个人创业或者是对开展个人创业具有一定兴趣的学生进行有关个人创业方面的培训工作，并且在培训结束后由学校和外部合作机构发给学生相应的培训结业证书。第二，社会机构对中小企业发展的扶持。德国为中小企业服务的中介组织十分庞大，
9、全国仅科技服务中心就有 200 多家，还有许多创业中心、投资促进会、工商联合会等。为德国小微企业的产生、发展全程护航。第三，德国中小企业对于研究的投入是十分重视的。它们经常与专业研究机安大江淮学院 10 金融 张勇 学号：JL1040605构或学校进行合作，开展战略性课题的研究。对于中小企业而言，由于其本身的技术力量的缺乏，与外部科研力量的合作成为支持其健康发展的关键。而与中小型企业的合作对研究人员也具有吸引力，因为在课题中，合作者具有更大的自主性，能够获得更多的实际的成就感，并且容易在短期内取得实际的研究成果。从继续教育的角度看，德国的中小企业似乎更为注重开展员工的继续教育。可见，德国小微企
10、业的成功并非偶然，而是与政府和机构为小微企业提供了从创业者到企业、从产生到发展、从融资到管理、从法律到体制的全方位的支持分不开的。而德国小微企业重视管理、重视创新、重视员工培训则是德国企业成功的内在因素。再者就是内部。毕竟，外国做的如何好，如果不能与我国实际国情相适应，那也是无用的。所以，借鉴外国经验并加以改造以适应我国实际国情就是必须的了。所以，我认为可以从政府、机构、企业自身三方面采取措施以帮助小微企业克服困难。第一，在我国的经济生活中，政府扮演着重要角色，所以政府应从扶持政策，推动制度的完善，法律的落实方面着手。具体来说包括以下举措：1.首先是扶持政策，近期，我国推出了两项重要的有利于小
11、微企业的政策，一是央行于 7 月 19 日放开对贷款利率的管制，二是国务院常务会议决定,自今年 8 月 1 日起,对小微企业中月销售额不超过 2 万元的增值税小规模纳税人和营业税纳税人,暂免征收增值税和营业税。免征增值税和营业税对小微企业的减负作用自然是不用多说，而放开对贷款利率的管制的意义则更大，它不仅仅是我国利率市场化的一座里程碑，具有重要的象征意义，其实际意义更加重要，这对我国银行贷款集中化现状的改变有重要作用。而说到贷款集中化，尽管理论上贷款越分散越能分散风险，但是由于以下 4 条原因：（1）我国绝大部分小微企业自身安大江淮学院 10 金融 张勇 学号：JL1040606信用状况不佳，
12、且缺乏信用意识，导致我国小微企业普遍信用等级不高。很多小微企业存在着赊销现象，应收账款的回收天数也较长，但在对企业信用管理方面大都没有专人负责。这种情况一方面会加剧坏账的产生，另一方面会导致企业对赊销产生恐惧心理，从而影响企业销售额的增长。另外也缺乏对于立即付款、延迟付款和超期付款没有具体的鼓励和惩罚措施。 （2）以及小微企业缺乏可供办理抵押的有效资产。 （3）我国小微企业低下的财务管理水平。 （4）小微企业不存在规模优势。小微企业往往规模较小，贷款的数量不大，企业经营风险较高，银行方面又无法及时了解到企业具体的运营情况，这些都给银行等金融机构带来了极大的风险管理压力。导致银行等金融机构要向小
13、微企业提供金融支持就必须承担更大的风险，这就直接决定了我国银行选择将贷款借给大型企业的贷款集中化来规避风险。而放开对贷款利率的管制，则为小微企业顺利从银行获得贷款带来了希望。因为银行可以根据小微企业的具体风险大小来确定利率，以承担更大的风险时获得更大的收益。而贷款利率放开会使银行利差收窄，从而促使银行将业务转向非利息收入业务或“三农”等新兴领域，这也有利于实体经济的发展和银行自身的改革。而我国全面放开对存贷款利率的管制可谓是大势所趋，因为而按照目前趋势，一旦存款保险制度得以建立；信贷管制被取消；以市场利率收益曲线为主体的货币政策传导机制最终建立。我国必将迎来利率市场化时代。2.其次是政府职能的
14、转变。目前我国政府手握大量资源，使其既是裁判又是运动员，限制了经济活力的释放，所以简政放权不能沦为口号，应当被没有水分的落实，改事事审批的集权式管理为环环监管的服务式管理，让政府专心于裁判的职能，少一点审批，少一点对发展的抑制，多一点进入与退出机制的建立和监管，多一点对发展稳定性的保障。具体来说， （1）减少审批之后，政府应当主持各安大江淮学院 10 金融 张勇 学号：JL1040607行业的行业协会的建立，政府减少审批项后，转由行业协会负责准入和退出机制的建立和实施，释放经济活力。 （2）多一些监管，今天中国从食品安全到光大证券的“乌龙指”事件，都反映出政府监管不到位的现状。所以政府的监管应
15、当跟上经济的发展，对于经济领域出现的新事物不因用审批等方式限制，而应当组织专业人员对其评估，制定监管方案，引导其稳步完善发展，毕竟，新事物刚诞生，无法当即确定其好坏，用审批等手段直接扼杀，可能也扼杀了对经济发展大有益处的“神来之笔”。这一点对于我国金融机构未来进行金融产品创新很重要。3.提供完善的法律保障，要对小微企业发展过程中所产生的问题、矛盾、纠纷等尽快出台法律，维护小微企业的合理利益。其中，又以知识产权为重中之重，因为许多小微企业正是凭借一项专有的技术进行创业的，这项技术就是其创业的最重要资本。另外，考虑到当下许多惠及小微企业的政策落实不到位，也应该将扶持小微企业的政策系统化并将其法律化
16、。4.政府采购。我国政府采购应当适当向小微企业倾斜。5.为院校和研究机构与小微企业的合作牵线搭桥。我们知道，相较之实力雄厚的大中型企业，创新是小微企业的生命，但受自身实力和资源的限制，小微企业创新的难度要大于大中型企业，而我国目前科技为转化经济增长的能力仍不强。所以让研究机构与小微企业合作可以互取所需、共同成长。第二，政府对小微企业发展的作用虽然是不可替代的，但随着我国政府的职能转变，其直接干预经济的次数会逐渐减少，那么就需要市场和机构对小微企业的发展进行支持了。所以应当从营利性和非营利性两类组织来思考。一.非营利性。包括行业协会和工会。由行业协会主持行业自律性管理，进行行业准入和退出的管理。而工会则应当对小微企业中发生的对损害职工权利的安大江淮学院 10 金融 张勇 学号：JL1040608现象为职工“主持公道”。二.营利性。包括
