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1、4terms， and by the different forms of payment like L/C and D/P .This articlealso pay much attention on the non- ship carrier question that appears frequently at present when choosing FOB contract to export.In the practice, although there are risks, we still need FOB contract. In order to reduce the
2、risks, under teachers instruction, the author read and studies the related material and the books. For this question, I proposed my own viewpoint and the view. The aim of this paper is to propose some serviceable solution and countermeasures when using FOB contract, for the foreign trade enterprises
3、 that are under the difficult position in our country.【key words】FOBrisk andcountermeasureNo-Bill Delivery underStraight Bill of Ladingno-ship carrier山西财经大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究 工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人 或集体已经发表或撰写过的作品成果。 对本文的研究所做出重要贡献的个人和集 体， 均已在文中以明确方式标明。 本人完全意识到本申明的
4、法律结果由本人承担。 学位论文作者签名：日期：年月日山西财经大学学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保管、使用学位论文的规定， 同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版， 允许论文被查阅和借阅。 本人授权山西财经大学可以将本学位论文的 全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫 描等复制手段保存和汇编本学位论文。本学位论文属于保密，不保密。在 年解密后适用本授权 书。（请在以上方框内打“” ）学位论文作者签名：指导教师签名：日期：年月日日期：年月日FOB 贸易术语应用研究1前言研究动因贸易术语（Trade Terms）是国际贸易发展到一定历史
5、阶段的产物。在国际贸易活动中， 为了明确交易双方各自承担的责任、费用和风险，需要采用不同的贸易术语来表示。随着国 际贸易和交通运输与通讯事业的发展，国际上采用的贸易术语也日渐增多，除传统的贸易术 语，近年来又出现了一些新的贸易术语。FOB 术语是重要的国际贸易术语之一。国际商会曾 在 90 年代末对 40 多个国家使用的贸易术语进行调查，按使用的频繁程度统计，FOB 排在第 一位，尤其是大宗干货和石油等特殊货物贸易时多以 FOB 成交。在我国的出口贸易中，出口 商不愿意涉及航运，出于方便考虑，出口商也偏向于采用 FOB 术语。 近年来，FOB 术语成交的贸易合同卖方风险增加。2000 年国家商
6、务部多次发函，要求出 口单位尽量签订 CIF 合同。但 FOB 术语作为主要的国际贸易术语，在实践中不可能摒弃，尤 其涉及大宗货物、石油等运输时，或货物有特殊尺寸时，需要买方自行安排运输的情况下， 其适用是相当频繁的。所以我们应该就现存的问题研究一些可行的对策，最大限度的降低风 险。 研究框架第一部分，FOB 贸易术语概述。本部分界定了 FOB 贸易术语的概念并对其起源与发展进 行了概括分析。这部分为后文的研究分析奠定了基础。 第二部分，FOB 术语的相关惯例探讨。本部分通过对 FOB 术语的两大惯例进行分析比较， 总结出不同惯例下关于 FOB 术语的适用范围、风险划分和费用负担的不同，从而得
7、出买卖双 方在签订 FOB 合同时应该注意的问题。 第三部分，采用 FOB 术语应该注意的问题。本部分对 FOB 术语下的“船舷为界” 、象征性 交货和船货衔接问题进行了分析研究，对解决以上问题提出了自己的建议。 第四部分，采用 FOB 术语出口时卖方面临的风险对策。本部分是全文的主体和重点，也 是本文的主要创新点。文章重点对 FOB 术语下卖方的风险对策进行了分析研究，特别是对近 年来采用 FOB 术语合同下无单放货、无船承运人问题以及不同结算方式给卖方带来的风险进2山西财经大学硕士学位毕业论文行了分析，并结合案例分析提出了自己的独到见解。 研究方法本文主要采用案例分析与规范分析相结合，理论
8、与实际相结合等方法，并辅助采用文献资料 法，以增强结论的可靠性和可行性。3FOB 贸易术语应用研究1.FOB 贸易术语概述1.1 FOB 贸易术语概念的界定国际贸易术语(Trade Terms)是长期国际贸易实践的产物。在国际货物买卖过程中，有关交 易双方责任和义务的划分是一个十分重要的问题，为了明确货物交接过程中有关风险、责任 和费用的划分，交易双方在洽商交易和订立合同时，通常都要商定采用某种贸易术语，并在 合同中具体订明。贸易术语是国际货物买卖合同中不可缺少的重要内容，它是用来表示价格 构成、买卖双方所承担的责任、费用、风险及不同交货地点的术语，也被称为价格术语、价 格条件或者是交货条件等
9、。国际贸易术语是国际买卖的一种惯常的规定，也是国际贸易中构 成单价条款的重要组成部分，在保证国际贸易顺利进行方面起着十分重要的作用。随着国际贸易和交通运输与通讯事业的发展，国际上采用的贸易术语也日渐增多，其中， FOB 术语是重要的国际贸易术语之一。国际商会曾在 90 年代末对 40 多个国家使用的贸易术 语进行调查，按使用的频繁程度统计，FOB 排在第一位，尤其是大宗干货和石油等特殊货物 贸易多以 FOB 成交。 关于 FOB 术语的定义主要源于该术语的两个惯例：一是国际商会制定的INCOTERMS ，另一个是由美国几个商业团体制定并经美国全国对外贸易会议修改的1941 年美国对外贸易 定义
10、修订本 。 INCOTERMS规定，Free on board(.named port of shipment),即装运港 船上交货(指定装运港)，指卖方在约定的装运港将货物交到买方指定的船上。按照INCOTERMS的规定，尽管此术语只适用于海运和内河航运，但仍然被大多数国家广泛的采 用。而1941 年美国对外贸易定义修订本则将 FOB 概括为 6 种：其中前三种是在出口国内 指定地点的内陆运输工具上交货，第四种是在出口地点的内陆运输工具上交货，第五种是在 装运港船上交货，第六种是在进口国指定内陆地点交货。 1941 年美国对外贸易修订本对 FOB 的解释，同欧洲，亚洲，非洲各国对 FOB 的
11、解释和运用有很大的区别。 综合以上两种关于 FOB 术语的不同解释，我认为，FOB 术语可以广泛的定义为卖方在合同 指定的地点将货物装于买方指定的交通工具之上，卖方负担装货前的一切风险与费用。 1.2 FOB 贸易术语的起源及发展FOB 贸易术语即通常所说的“装运港船上交货”，它比任何其他贸易术语都具有更加悠4山西财经大学硕士学位毕业论文久的历史。根据调查 FOB 术语的出现最早可追溯到 19 世纪初，而关于它的有关判例法也有了将近 200 年的历史，它的起源与发展主要分为三个阶段：第一阶段是在 18 世纪末、19 世纪 初，FOB 术语成为海上贸易最常用的贸易术语。因为当时定期班轮还没有建立
12、和发展起来， 那个时代的商人通常不得不租用船舶并全程亲自随船参与海上冒险， 在不同的海外港口购货。 如果发现合适的商品，他将要求将货物运至他的船上，并做最后的检验，这也就是我们通常 说的“海上陆货” 。这种方式正是 FOB 术语的起源；第二阶段是在 19 世纪末、20 世纪初，随 着技术的进步，以及现代通讯方式的不断发展，国际贸易的条件也发生了巨大的变化，定期 班轮已经建立，信息传递也日益快捷。现代电报，无线电通讯和邮递服务的启用，更是大大 促进了国际贸易的迅速发展。FOB 术语仍然起着有效的作用，例如，在第一次世界大战期间， 由于船舶紧张、运费的不稳定，FOB 术语合同的交易量大大上升。另外
13、，由于货物尺寸与性 质或其他原因，买方仍需自行租船，因此 FOB 术语延用至今，并时常用于原油和其他大宗货 物的买卖。第三阶段是 20 世纪中后期至今， “FOB 合同已经成为了一种可变合同” 1 在 Pyren Co.Ltd.v. Scindia Navigation Co.Ltd 一案中，Devlin 法官把 FOB 描述为“可变术语” ， 较之于“传统”类型，有很多新近的变化。主要包括 FOB 的严格类型、传统类型和卖方提供 附加服务类型三种灵活的做法。 可见 FOB 术语的定义并不是一成不变的，随着国际贸易的发展，FOB 术语也随之不断的 发展。它在从产生到现在 1 个多世纪以来，FO
14、B 在不同时期，服务于不同的利益。 1.3 FOB 术语的性质与作用a、FOB 术语的性质 贸易术语是用来表示买卖双方各自承担义务的专门用语，每种贸易术语都有其特定的含义，采用某种专门的贸易术语，主要是为了确定交货条件，即说明买卖双方在交接货物方面 彼此承担责任、费用和风险的划分。在 FOB 条件下，买方要负责派船到约定的装运港接运货 物，并承担货物越过船舷后的一切风险和费用，而卖方则负责按时把约定的货物交到买方指 定的船上，并承担货物越过船舷以前的一切费用和风险。 同时，贸易术语也可用来表示价格构成因素，特别是货价中所包含的从属费用。例如， 按 FOB 价格成交不包括从装运港到目的港的运费和
15、保险费， 合同价格一般只包括货物的成本、 利润、运至装运港的运费和增值税即可。 1 David M. Sassoon .郭国汀 主译. CIF 和 FOB 合同.上海:复旦大学出版社.2000 年.第 448 页5FOB 贸易术语应用研究综上所述，足见贸易术语具有两重性，即一方面表示交货条件，另一方面表示成交价格的构成因素。我们必须从贸易术语的全部含义来理解它的性质，正是由于贸易术语具有这两 方面性质，所以也有人称之为“价格交货条件”(Price-Delivered Terms)。 b、 FOB 术语的作用FOB 贸易术语在国际贸易中起着非常重要的作用，主要表现在以下几个方面： 一、有利于买卖
16、双方洽商交易和订立合同 由于 FOB 贸易术语都有其特定的含义，而且INCOTERMS2000和1941 年美国对外贸 易修订本对其的解释与规定，在国际上被广为接受，并成为惯常奉行的做法或行模式。因 此，买卖双方只要商定按 FOB 贸易术语成交，即可明确彼此在交接货物方面所应承担的责任、 费用和风险。这就简化了交易手续，缩短了洽商交易的时间，从而有利于买卖双方迅速达成 交易和订立合同。 二、有利于买卖双方核算价格和成本 由于贸易术语是表示商品价格构成的因素，所以，买卖双方确定成交价格时，必然要考虑采用的贸易术语中包含哪些从属费用，如运费、保险费、装卸费、关税、增值税和其它费 用。例如采用 FOB 贸易术语（特殊变形除外）成交时，合同价格只要包括产品成本、卖方利 润、
