《现金流量表结构分析》由会员分享，可在线阅读，更多相关《现金流量表结构分析（2页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、现金流量表结构分析神马实业有限公司现金流量结构分析表单位：元项 目2011 年流入结构（%）流出结构（%）内部结构（%）一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金6,713,356,088.1778.49%97.74 收到的税费返还112,049,250.601.31%1.63 收到其他与经营活动有关的现金42,936,753.060.50%0.63 经营活动现金流入小计6,868,342,091.8380.30%100.00 购买商品、接受劳务支付的现金5,698,926,371.0066.40%85.99 支付给职工以及为职工支付的现金556,296,161.556.48%8
2、.39 支付的各项税费209,168,101.262.44%3.16 支付其他与经营活动有关的现金162,724,895.511.90%2.46 经营活动现金流出小计6,627,115,529.3277.21%100.00 经营活动产生的现金流量净额241,226,562.51二、投资活动产生的现金流量：取得投资收益收到的现金165,737.620.002%1.03 收到其他与投资活动有关的现金15,917,947.000.19%98.97 投资活动现金流入小计16,083,684.620.19%100.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金329,650,456.893.84%
3、97.28 支付其他与投资活动有关的现金9,200,000.000.11%2.72 投资活动现金流出小计338,850,456.893.95%100.00 投资活动产生的现金流量净额-322,766,772.27三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金1,388,536,812.2116.23%83.21 收到其他与筹资活动有关的现金280,250,466.113.28%16.79 筹资活动现金流入小计1,668,787,278.3219.51%100.00 偿还债务支付的现金978,278,816.5911.40%60.51 分配股利、利润或偿付利息支付的现金206,963,786.6
4、42.41%12.80 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润11,177,580.000.13%0.69 支付其他与筹资活动有关的现金431,554,863.145.03%26.69 筹资活动现金流出小计1,616,797,466.3718.84%100.00 筹资活动产生的现金流量净额51,989,811.95现金流入总额8,553,213,054.77100.00 现金流出总额8,582,763,452.58 100.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响624,099.04五、现金及现金等价物净增加额-28,926,298.77加：期初现金及现金等价物余额354,736,884.0
5、6六、期末现金及现金等价物余额325,810,585.29 1、现金流入结构分析现金流入结构分析 现金流入结构分为总流入结构和内部流入结构。总流入结构式反映企业经营活动的现 金流入量、投资活动的现金流入量和筹资活动的现金流入量分别占现金总流入量的比重。 内部流入结构反映的是经营活动、投资活动的筹资活动等各项业务活动现金流入中具体项 目的构成情况。现金流入结构分析可以明确企业的现金究竟来自何方，增加现金流入应在 哪些方面采取措施等。 神马公司 2011 年流入总量约为 85.53 亿元，其中经营活动现金流入量、投资活动现金 流入量和筹资活动现金流入量所占比重分别为 80.30%、0.19%和 1
6、9.51%。可见企业的现金 流入量主要是由经营活动产生的。经营活动的现金流入量中销售商品、提供劳务收到的现 金，投资活动的现金流入量中取得投资收益收到的现金和处置长期资产收回的现金，筹资 活动的现金流入量中取得借款收到的现金、发行可转换公司债券所收到的现金分别占各类 现金流入量的绝大部分比重。 2 2、现金流出结构分析现金流出结构分析 现金流出结构分为总流出结构和内部流出结构。现金总流出结构是反映企业经营活动 的现金流出量、投资活动的现金流出量和筹资活动的现金流出量分别在全部现金流出量中 所占的比重。内部现金流出结构反映的是经营活动、投资活动和筹资活动等各项业务活动 现金流出中具体项目的构成情
7、况。现金流出结构可以表明企业的现金究竟流向何方，要节 约开支应从哪些方面入手。 神马公司 2011 年现金流出总量约为 85.82 亿元，其中经营活动现金流出量、投资活动 现金流出量和筹资活动现金流出量分别为 77.21%、3.95%和 18.84%。可见，在现金流出总 量中经营活动现金流出量所占的比重最大，筹资活动现金流出量所占比重次之。在经营活 动现金流出量当中购买商品、接受劳务支付的现金占 85.99 %，比重最大，支付给职工以 及为职工支付的现金和支付的各项税费项目占全部现金流出结构分别为 6.48%和 2.44%。投 资活动的现金流出量主要用于构建长期资产。筹资活动的现金流出量主要用于偿还债务。 当期偿还债务支付的现金占全部现金流出量的比重为 11.40%，其占筹资活动现金流出量的 比重为 60.51%。
