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1、1 股票代码：4707 盘亚股份有限公司 财务季报表 民国九十五及九十四年第一季 (内附会计师核阅报告) 公司地址：台北市新生南路一段 50 号 11 楼 电 话：02-2351-1212 2 目 录 项 目 页次 一、封面 1 二、目录 2 三、会计师核阅报告书 3 四、资产负债表 4 五、损益表 5 六、现金流量表 6 七、财务报表附注 (一)公司沿革 7 (二)重要会计政策之汇总说明 7-11 (三)会计变动之理由及其影响 11-13 (四)重要会计科目之说明 13-23 (五)关系人交易 24-26 (六)质押之资产 26 (七)重大承诺事项及或有事项 26 (八)重大之灾害损失 -
2、(九)重大之期后事项 - (十)其它 27-30 (十一)附注揭露事项 1.重大交易事项相关信息 31-32 2.转投资事业相关信息 32-43 3.大陆投资信息 43 3 会会会会计计计计师核师核师核师核阅报阅报阅报阅报告告告告 盘亚股份有限公司董事会 公鉴 盘亚股份有限公司民国九十五年及九十四年三月三十一日之资产负债表，暨民国九十五年及九十四年一月一日至三月三十一日之损益表及现金流量表，业经本会计师核阅竣事。上开财务报表之编制系管理阶层之责任，本会计师之责任则为根据核阅结果出具报告。上开民国九十五年第一季财务报表采权益法评价之被投资公司财务报表未经本会计师核阅，而系由其它会计师核阅，因此，
3、有关对采权益法评价之被投资公司所列之金额，系依据其它会计师之核阅报告，民国九十五年三月三十一日采权益法评价之长期股权投资 521,037 仟元，占资产总额 16.24%，民国九十五年第一季影响长期股权投资之投资损失 2,542 仟元，占税前净利12.59%。又财务报表附注二十八转投资事业相关信息亦系依据其它会计师之核阅报告。 本会计师系依照审计准则公报第三十六号财务报表之核阅规划并执行核阅工作。由于本会计师仅实施分析、比较与查询，并未依照一般公认审计准则查核，故无法对上开财务报表整体表示查核意见。 如财务报表附注十三所述，台中商业银行股份有限公司自民国九十二年十一月起陆续与资产管理公司签约出售
4、若干不良债权，产生损失共计 7,536,554 仟元，并依金融机构合并法第十五条规定，将该损失自订约日起分六十个月平均摊销，惟依一般公认会计原则规定此项损失应列为当期费用，倘该损失于出售时即予认列，则民国九十五年三月三十一日采权益法之长期股权投资账面价值应增加 12,096 仟元， 民国九十五年第一季本期净损应减少 12,096 仟元。 依本会计师核阅结果，除上段所述被投资公司不良债权出售之损失予以递延对财务报表之影响外，基于本会计师之核阅结果及其它会计师之核阅结果，并未发现第一段所述财务报表在所有重大方面有违反证券发行人财务报告编制准则及一般公认会计原则而须作修正之情事。 3-1 如财务报表
5、附注三所述，盘亚股份有限公司自民国九十五年一月一日起，首次适用财务会计准则公报第三十四号金融商品之会计处理准则及第三十六号金融商品之表达与揭露，此项会计原则变动使民国九十五年第一季本期净利及每股盈余分别增加 4,607 仟元及0.04 元；股东权益调整数为 125,040 仟元。 广信益群会计师事务所 会计师：郭欣训 会计师：郝丽丽 证期会核准文号：台财证(六)字第 0910144189 号 证期会核准文号：(90)台财证(六)字第 160191 号 中华民国九十五年四月二十四日 4 5單位：新台幣仟元 95年第一季94年第一季 營業收入營業收入營業收入營業收入金 額%金 額% 4110 銷貨
6、收入411,888 100.00361,159 100.00 4170-4190 減：銷貨退回及折讓- - - - 營業收入淨額營業收入淨額營業收入淨額營業收入淨額411,888 100.00361,159 100.00 5000營業成本營業成本營業成本營業成本(附註二十四附註二十四附註二十四附註二十四)360,202 87.45348,642 96.53 營業毛利營業毛利營業毛利營業毛利51,686 12.5512,517 3.47營業費用營業費用營業費用營業費用 6100 推銷費用9,751 2.377,111 1.97 6200 管理費用9,856 2.395,084 1.41 19,6
7、07 4.7612,195 3.38 6900營業淨利營業淨利營業淨利營業淨利32,079 7.79322 0.09 7100營業外收入及利益營業外收入及利益營業外收入及利益營業外收入及利益 7110 利息收入581 0.147 - 7130 處分固定資產利益(附註二十四)- - 41,478 11.48 7140 處分投資利益794 0.194,685 1.30 7160 兌換利益淨額2,242 0.54- - 7480 什項收入1,270 0.31490 0.14 4,887 1.1946,660 12.92 7500營業外費用及損失營業外費用及損失營業外費用及損失營業外費用及損失 751
8、0 利息費用5,629 1.367,585 2.10 7521 採權益法認列之投資損失2,542 0.62- - 7560 兌換損失淨額- - 1,024 0.29 7640 金融資產評價損失8,588 2.098,630 2.39 7880 什項損失12 - 7,456 2.06 16,771 4.0724,695 6.84 7900繼續營業部門稅前淨利繼續營業部門稅前淨利繼續營業部門稅前淨利繼續營業部門稅前淨利20,195 4.9122,287 6.17 8110所得稅所得稅所得稅所得稅(利益利益利益利益)費用費用費用費用(附註二十一附註二十一附註二十一附註二十一)44,359 10.77
9、(185) (0.05) 8900繼續營業部門淨利繼續營業部門淨利繼續營業部門淨利繼續營業部門淨利(損損損損)(24,164) (5.86)22,472 6.22 9300會計原則變動累計影響數會計原則變動累計影響數會計原則變動累計影響數會計原則變動累計影響數4,607 1.12- - 9600本期淨利本期淨利本期淨利本期淨利(損損損損)(19,557) (4.74)22,472 6.22 9750每股盈餘每股盈餘每股盈餘每股盈餘(元元元元)(附註二十二附註二十二附註二十二附註二十二)(0.17) 0.26 繼續營業部門淨利繼續營業部門淨利繼續營業部門淨利繼續營業部門淨利(損損損損)(0.21
10、) 0.26 會計原則變動累計影響數會計原則變動累計影響數會計原則變動累計影響數會計原則變動累計影響數0.04- 本期淨利本期淨利本期淨利本期淨利(損損損損)(0.17)0.26 追溯調整每股盈餘追溯調整每股盈餘追溯調整每股盈餘追溯調整每股盈餘(元元元元)0.19 繼續營業部門淨利繼續營業部門淨利繼續營業部門淨利繼續營業部門淨利0.19 會計原則變動累計影響數會計原則變動累計影響數會計原則變動累計影響數會計原則變動累計影響數- 本期淨利本期淨利本期淨利本期淨利0.19董事長：王朝璋經理人 ：陳清風會計主管：王滄海(請詳閱後附財務季報表附註)僅經核閱，未依一般公認審計準則查核磐亞股份有限公司損益
11、表民國九十五年及九十四年一月一日至三月三十一日67仅经核阅，未依一般公认审计准则查核 盘亚股份有限公司 财务季报表附注 民国九十五年及九十四年三月三十一日 (除另予注明者外，所有金额均以新台币仟元为单位) 一、公司沿革 盘亚股份有限公司(以下称本公司)于民国七十一年四月六日设立。目前主要营业项目为各种非离子接口活性剂之制造加工、买卖与进出口贸易业务。本公司股票业于民国八十七年五月二十日于柜台买卖中心挂牌交易。 截至民国九十五年及九十四年三月三十一日止，本公司员工人数分别为 76 人及 66人。 二、重要会计政策之汇总说明 本公司财务报表系依照证券发行人财务报告编制准则及一般公认会计原则编制。财
12、务报表之编制系以历史成本为基础，重要会计政策之汇总说明及衡量基础如下： (一)外币交易 本公司以新台币记帐。以外币计价之交易，按交易发生当时之汇率换算成新台币列帐，资产负债表日外币资产及负债均按当时汇率换算为新台币。因结清或换算外币债权债务而发生之外币兑换损益列为当期损益。 远期外汇买卖合约若属规避外币债权、债务汇率变动风险者，于订约日以该日之即期汇率衡量入帐， 订约日之即期汇率与约定远期汇率间之差额于合约期间摊销，分期认列损益。于资产负债表日，以该日之即期汇率调整所产生之兑换差额，列为当期损益，并于合约结清日将产生之兑换差额列为当期损益。 (二)公平价值变动列入损益之金融商品 公平价值变动列
13、入损益之金融商品包括交易目的之金融资产或金融负债，以及于原始认列时，指定以公平价值衡量且公平价值变动认列为损益之金融资产或金融负债。原始认列时，系以公平价值衡量，交易成本列为当期费用，续后评价时，以8公平价值衡量且公平价值变动认列为当期损益。 投资后所收到之现金股利(含投资年度收到者)列为当期收益。 依惯例交易购买或出售金融资产时， 采用交易日会计处理。上市(柜)股票、封闭型基金及存托凭证系以资产负债表日公开市场之收盘价为公平价值。开放型基金系以资产负债表日该基金净资产价值为公平价值。 (三)应收款项备抵呆帐 应收款项备抵呆帐系根据应收款项帐龄分析评估其未来收回可能性，按一定比例提列。 (四)存 货 以成本与市价孰低为评价基础，原料以重置成本决定市价，商品存货、在制品及制成品以净变现价值决定市价。成本计算采月加权平均法。 (五)备供出售金融资产 备供出售金融资产系以公平价值评价且其价值变动列为股东权益调整项目。上市(柜)股票、封闭型基金及存托凭证系以资产负债表日公开市场之
