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1、股票代碼：6289華上光電股份有限公司華上光電股份有限公司及其子公司及其子公司合 併 財 務 報 表合 併 財 務 報 表民國民國九十八九十八及及九十七九十七月三十日月三十日 (內附會計師核閱報告內附會計師核閱報告)公公 司司 地地 址：桃園縣大溪鎮仁和二段349號7 電 話：址：桃園縣大溪鎮仁和二段349號7 電 話：(03)380-38011目目 項 目項 目頁 次頁 次一、封 面1二、目 2三、會計師核閱報告3四、合併資產負債表4五、合併損表5、合併股東權變動表6七、合併現表7八、合併財務報表附註(一)合併公司沿革及業務範圍89(二)重要會計政策之彙總明916(三)會計變動之由及其影響1
2、6(四)重要會計科目之明1631(五)關係人交3235()抵質押之資產35(七)重大承事項及或有事項3536(八)重大之災害損失36(九)重大之期後事項36(十)其 他36(十一)附註揭事項1.重大交事項相關資訊36372.轉投資事業相關資訊37383.大投資資訊384.母子公司間業務關係及重要交往情形39(十二)部門別財務資訊392會 計 師 會 計 師 核核閱閱報報告告華上光電股份有限公司董事會 公鑒： 華上光電股份有限公司及其子公司民國九十八及九十七月三十日之合併資產負債表，暨截至各該日止之民國九十八及九十七上半之合併損表、合併股東權變動表及合併現表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報
3、表之編製係管階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。 除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十號財務報表之核閱規劃並執核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意。華上光電股份有限公司入上開合併財務報表之部分子公司及採權法評價之長期股權投資，係依該等被投資公司未經會計師核閱之同期間財務報表為依據，該等子公司於民國九十八及九十七月三十日之資產總額分別為203,077千元及283,611千元，分別佔合併資產總額為5.11及4.48，負債總額分別為42,989千元及84,383千元，分別佔合併負債總額之2.09
4、及2.87；民國九十八及九十七上半之營業收入淨額均為0千元，稅後純損分別為41,984千元及12,674千元，分別佔合併稅後純損之5.97及3.75。該等採權法評價之長期股權投資於民國九十八及九十七月三十日分別為24,796千元及32,344千元，民國九十八及九十七上半認之投資損失分別為6,481千元及6,029千元。另，合併財務報表附註十一(二)轉 投資事業相關資訊係由該等被投資公司所提供，本會計師未依第二段所述之核閱程序執核閱工作。3依本會計師核閱結果，除上段所述該等子公司及被投資公司財務報表倘經會計師核閱，對民國九十八及九十七上半合併財務報表可能有所調整外，並未發現第一段所述合併財務報表
5、在所有重大方面有違反證券發人財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正之情事。 如財務報表附註三所述，華上光電股份有限公司及其子公司自民國九十八一月一日起，適用財務會計準則公報第十號存貨之會計處準則修訂條文，致民國九十八上半淨損及基本每股虧損分別增加62,469千元及0.30元。華上光電股份有限公司及其子公司營運持續產生虧損，且所發之應付可轉換公司債因自民國九十八十二月二十一日起，債權人得請求買回而予以轉動負債，致動負債超過動資產而存有動性風險，管階層已於合併財務報表附註一敘明所欲採之因應對策，第一段所述民國九十八上半合併財務報表並未因前述之因應對策能否依預期達成而有所調整。安 侯 建 業
6、會 計 師 事 務 所陳 振 乾會 計 師： 瑞 證券主管機關 核准簽證文號：管證字第0940129108號台財證字第0930104860號 民 國 九 十 八 八 月 二 十 日3-1僅經核閱僅經核閱，未依一般公認審計準則查核未依一般公認審計準則查核華上光電股份有限公司及其子公司華上光電股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國九十八及九十七月三十日合併資產負債表民國九十八及九十七月三十日單位：單位：新台幣新台幣千元千元98.6.3097.6.30資 產 額資 產 額 額 額動資產： 動資產： 1100 現及約當現(附註四(一) $682,573171,054,20517 1140 應收票據及
7、帳款淨額(附註四(三) 400,80510970,05615 1153 應收帳款關係人(附註五) -27,321- 1180 其他應收款關係人(附註五) 26,17412,521- 1190 其他融資產動(附註十四) 15,603-15,825- 1210 存貨淨額(附註四(四) 546,399141,068,75217 1280 預付款項及其他動資產(附註四(十四) 58,004174,2121 1,729,558433,212,89250 基及投資：基及投資： 1421 採權法之長期股權投資(附註四(五)24,796132,3441 1481 以成本衡之融資產-非動(附註四(二)1,365
8、-1,365- 26,161133,7091 固定資產淨額：固定資產淨額：(附註四()、五及)： 1501 土地207,3475207,3463 1521 房屋及建築物268,6407144,2192 1531 機器設備4,471,3611134,239,91467 1545 研發設備115,338355,2981 1561 辦公設備49,176148,6451 1611 租賃資產-55,0351 1631 租賃改364,8769490,8418 1681 雜項設備250,4126240,9524 5,727,1501445,482,25087 15X9 減：積折舊(3,378,467)(85
9、)(2,801,979)(44) 15xy 減：計減損(402,003)(10)(70,000)(1) 1672 預付設備款及未完工程52,0361292,3365 1,998,716502,902,60747 無形資產：無形資產：(附註四(七) 1720 專權 36,986140,308- 1750 電腦軟體成本 6,410-7,681- 43,396147,989- 其他資產： 其他資產： 1801 出租資產(附註四()65,6062- 1860 遞延所得稅資產非動(附註四(十四)81,515298,6552 1880 存出保證及其他資產(附註四(十二)27,195128,364- 174
10、,3165127,0192資產總計資產總計$3,972,1471006,324,21610098.6.30 97.6.30 負債及股東權負債及股東權 額 額 額 額 動負債：動負債：2100 短期借款(附註四(八)、及七)$317,7168519,3778 2140 應付票據及帳款(附註五)166,5594231,7504 2170 應付費用(附註五)85,0932141,2632 2180 公平價值變動入損之融負債-動(附註四(九)46,9411- 2190 其他應付款項關係人(附註五)11,553-21,384- 2224 應付設備款11,239-36,3031 2240 其他融負債動7,
11、045-17,691- 2270 一內到期長期負債(附註四(九)、(十)、 (十一)、及七)1,394,9923727,286- 2280 其他動負債8,320-7,022- 2,049,458521,002,07615 長期負債長期負債： 2400 公平價變動入損之融負債-非動(附註 四(九)-130,2662 2411 應付公司債(附註四(九)-1,765,94628 2420 長期借款(附註四(十一)、及七)-20,000- -1,916,21230 2888其他負債其他其他負債其他(附註)8,936-21,976-負債合計 負債合計2,058,394522,940,26445 股 本：
12、股 本：(附註四(十三) 3110 普通股股本2,201,873552,189,74035 資本公積：資本公積：(附註四(九)及(十三) 3210 資本公積發溢價201,6525952,93415 3220 資本公積庫藏股票交75,5432- 3260 資本公積長期投資767- 3270 資本公積合併溢額-67,7511 3272 資本公積認股權212,5285283,3565 3282 資本公積息補償-42,5581 490,490121,346,59922 保盈餘：保盈餘：(附註四(十三)3310 法定盈餘公積-140,6212 3320 特別盈餘公積-80,0761 3350 未分配盈餘
13、(待彌補虧損)(688,350)(17)(337,516)(5) (688,350)(17)(116,819)(2) 股東權其他調整項目股東權其他調整項目(附註四(十三)： 3420 積換算調整2,607-2,630- 3460 未實現重估增值2,356- 4,963-2,630- 3510庫藏股票庫藏股票(附註四(十三)(217,893)(5)(198,373)(3) 3610少股權少股權122,6703160,1753股東權合計 股東權合計1,913,753483,383,95255 重大承事項及或有事項重大承事項及或有事項(附註七) 負債及股東權總計負債及股東權總計$3,972,1471006,324,216100 (請詳閱後附合併財務報表附註請詳閱後附合併財務報表附註) 董事長：森田經人：郭開元會計主管：郭開元董事長：森田經人：郭開元會計主管：郭開元 4僅經核閱，未依一般公認審計準則查核僅經核閱，未依一般公認審計準則查核華上光電股份有限公司及其子公司合併損表民國九十八及九十七一月一日至月三十日華上光電股份有限公司及其子公司合併損表民國九十八及九十七一月一日至月三十日單位:單位:新台幣新台幣千元千元98上半上半97上半上半 額 額 額 額營業收入營業收入： ： 4110銷貨收入銷貨收入(附註五) $626
