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1、1 财政学各章应掌握的知识点第一章财政的概念与职能1财政对概念及其包含的要素。 2财政产生必须具备的两个基本条件。 3财政的特征和本质。 4财政的职能： （1）财政参与资源配置的目标及其实现手段。 （2）财政收入分配职能的目标及其实现手段。 （3）财政的经济稳定与发展职能的含义及其实现手段。 （4）掌握概念：经济公平社会公平洛伦兹曲线（图）基尼系数。 5政府与市场的关系。 6政府干预经济的手段。 7公共物品与私人物品的概念及其区分的基本标准。 8免费搭车的含义及其解决。 9正确理解公共物品及其特征。 10公共需要的特征。第二章财政支出概论1熟悉财政支出的功能分类（参看全国一般公共预算支出决算表
2、）。 2掌握财政支出的经济分类-经常性支出和资本性支出。 3掌握购买性支出和转移性支出的含义及二者的区别。 4弄清楚纯公共物品需要政府提供的原因，掌握准公共物品的提供方式。 5掌握公共定价的一般方法。 6掌握财政支出效益的分析方法-“成本效益”分析法和最低费用选择 法。第三章财政支出规模与结构分析1熟悉反映财政活动规模的两个指标；了解财政支出规模各指标的含义。 2掌握概念：“瓦格纳法则”、 “替代 规模效应”理论。 3掌握影响财政支出规模的宏观因素。 4掌握“经济发展阶段论”和“内生增长理论”的相关分析。 5了解我国财政支出规模及结构的变化情况及原因。第四章财政购买性支出1购买性支出中所说的民
3、生性支出包含的内容，掌握民生性支出与投资性 支出的区别。 2行政管理与国防支出的基本属性及包含的主要内容。2 3教育支出的属性及提供方式。 4医疗卫生事业需要政府介入的原因及我国医疗卫生支出的现状。 5政府投资的特点和范围。 6基础设施投资的特点和基础设施的提供方式。 6政府介入三农投资的理由。第五章财政转移性支出1转移性支出的含义及其包含的内容。 2 社会保险的概念、社会保险支出的性质以及社会保险与商业保险的区别； 3市场经济体制下社会保险制度必须由政府组织实施的原因。 4社会保险的主要内容以及社会保险基金运作的方式。 5我国社会保险制度改革的主要内容以及社保基金亏空的原因及对策。 6财政补
4、贴的概念及财政补贴影响经济的机理分析。 7税收支出的概念。第六章财政收入规模与构成要素1财政收入的（形式）分类。 2财政收入规模的主要影响因素。 3政府收费的含义、作用，政府收费与税收的区别。 4当前我国财政收入状况及政府收入中税、费比例情况。 5土地财政的含义 （P135） ，我国土地财政形成的原因及缓解土地财政问题 的对策。第七章税收原理1税收的概念及特征； 2概念：直接税与间接税、从价税与从量税、价内税与价外税； 3税收制度的三个基本构成要素； 4区分概念：纳税人与负税人、起征点与免征额。 5税收的原则； 6税负转嫁的含义、税负转嫁的种类及税负转嫁的一般规律。第八章税收的经济效应1掌握税
5、收的收入效应与替代效应； 2掌握税收对劳动供给的影响（税收对劳动供给的收入效应与替代效应）。 3掌握供给学派的税收观点（三个基本命题）； 4掌握拉弗曲线的概念（图） 、拉弗曲线的经济含义及其对我国的启示。3 第九章税收制度的理论与实践1税收制度PPT或 P173 2绿色税收PPT或教材 P182 3黄宗羲定律PPT或教材 P187 4我国 1994 年税制改革的主要内容PP184-185 52014 年我国全面深化税制改革的主要内容P185-186 第十章我国现行税制1什么是商品课税？它主要包括哪几种税？商品课税的特征有哪些？ （P190-191 ） 2什么是增值税？它有哪些优点？增值税有哪些
6、类型？我国现行的增值税 属于哪种类型？P191 3什么是消费税？它有哪些特点？ 4什么是所得税？其主要特征是什么？ 5如何改善我国财产税收入偏低的状况。（P207-208 ） 6 “营改增”税制改革。 （P194-195 、P198）第十一章国债和国债市场1国债的含义、种类。 2李嘉图等价定理的含义。 3政府的直接债务和或有债务。 4国债依存度的概念，联系实际分析我国国债依存度的状况。 5我国国债市场的现状、存在的问题及完善措施。 6我国直接隐性债务和或有债务的现状与解决对策。第十二章国家预算和预算管理体制1掌握概念：国家预算分税制。 2国家预算的类别，掌握概念：单式预算与复式预算、增量预算与零基预 算。 3政府采购制度。 P237 4分级分税预算管理体制的要点有哪些？ 5我国分税制改革的主要内容。 6如何进一步完善我国的分税制？4 第十三章财政赤字和财政政策1什么是财政赤字，其计量口径有哪些？ 2联系实际，说明财政赤字的弥补方式及其经济效应。 3中国财政赤字的现状与对策。 4财政政策的概念、目标与工具。 5中国积极财政政策和稳健财政政策的内涵。 6财政政策与货币政策的搭配。
